企业财务控制与审计机制

企业财务掌控与审计机制第一章总则第一条为了保护企业财务安全，规范财务管理行为，确保财务信息的真实、准确性，本制度订立。第二条本制度适用于企业全部部门及全体员工。第三条企业财务掌控与审计机制的宗旨是加强财务风险管理，保护企业资产，促进企业可连续发展。第四条财务掌控与审计机制应遵从国家法律法规、会计准则和企业内部管理规定，并依据实际情况进行合理调整。第二章财务掌控机制第五条企业应建立严格的财务掌控机制，包含但不限于以下内容：设立财务部门，明确财务部门职责与权限；订立财务管理制度，规定财务相关业务流程和操作规范；配备合适的会计软件和系统，确保财务信息的及时、准确录入；对财务人员进行培训，提高他们的专业水平和责任意识；建立财务内部掌控制度，包含预算掌控、资金管理、本钱掌控等；建立财务报告制度，及时编制并向企业管理层和股东公开披露财务报告。第六条企业财务掌控机制应保证财务活动的规范、合法和透亮，具体包含以下方面：严格遵守国家相关法律法规，合规经营；确保财务会计信息的准确性和真实性；审查和授权企业内部财务权责更改；掌控资产和负债的增减，确保企业资金安全和稳定性；建立审批机制，合理掌控企业投资和支出；建立风险评估机制，及时发现和应对财务风险。第七条企业财务掌控机制的执行应建立监督和考核机制，确保财务掌控的有效性，包含但不限于以下内容：设立内部审计部门，定期对企业财务掌控机制进行审计；依据企业实际情况，委托外部审计机构对企业财务进行审计；监督财务人员的职业道德和职责履行情况，及时发现和处理违规行为；建立投诉和举报制度，接受内部和外部人员对企业财务掌控的监督和检举；定期评估财务掌控机制的有效性，并及时进行调整和改进。第三章财务审计机制第八条企业应建立完善的财务审计机制，确保财务信息的真实、可靠和准确。第九条企业财务审计应依据国家相关法律法规和会计准则进行，包含但不限于以下内容：撰写年度财务报告，对企业财务情形进行全面、准确披露；对企业财务活动进行审计，包含资金收支、财务报表等；审核企业财务数据的真实性，确认资产负债表和损益表的准确性；检查企业财务管理制度和财务掌控机制的有效性；评估企业财务风险，提出风险防控建议；帮助内部审计部门进行审计工作。第十条企业财务审计应由经过合法注册的审计机构或内部审计部门进行，具体包含以下内容：对企业内部供应的财务数据进行审核和分析，确保财务信息的真实性和准确性；依据审计计划编制审计程序，开展审计工作；经过审计的财务报告应由独立审计师进行签字确认，并出具审计报告；审计机构和内部审计部门应保证独立性、客观性和保密性；审计结果应及时向企业管理层和股东公开披露。第十一条企业应建立财务审计的跟踪和监督机制，确保审计结果得到有效落实，包含但不限于以下内容：针对审计报告中提出的问题，及时采取整改措施，并追踪整改进展；设立风险应对机制，针对审计报告中提出的风险，及时订立风险防控措施；定期组织内部审计、财务部门和监事会对财务审计工作进行评估；接受内外部监管机构对企业财务审计的监督和检查。第四章附则第十二条对违反企业财务掌控与审计机制的人员，将依据企业内部管理规定进行处理，包含但不限于警告、记过、记大过、降低职务、辞退等。第十三条企业应定期对本制度进行评估和修订，确保与国家相关法律法规的全都性，并依据实际情况进行合理调整。第十四条本制度自发布之日起施行，废止以前的相关制度或规定。以上为企业财务掌控与审计机制的