【《千味央厨公司内部控制问题分析》8500字】

第2章内部控制基本概念 2.1内部控制基本概念 2.2内部控制的含义 2.3内部控制的要素 22.4内部控制的作用 2.5内部控制目标 3第3章千味央厨公司简介及内控现状 43.1千味央厨公司基本情况 43.2千味央厨内部控制体系现状分析 43.2.1内部环境分析 43.2.2风险评估分析 5第4章千味央厨公司内控存在的问题 4.1内部控制信息披露简单化、简略化 4.2审计部门工作形式化 4.3集团治理架构不合理 7第5章千味央厨公司内部控制优化对策 5.1加强内部控制评价意识，进行全面风险评估 95.2改善内部控制环境，加强企业部门建设 5.3加强集团治理意识，进行全面风险评估 参考文献 1第1章前言本文通过千味央厨内部控制的研究，有助于帮助千味央厨根据不断变化的外部环第2章内部控制基本概念内部控制是如何形成的呢?实际上，内部控制是企业的经营管理者在他们的经营活2境怎能缺失!显而易见环境因素是必不可少的方面。制度的建立与实施似乎都与它有着3把内部控制比作一个智能的机器，自动地监督、预警、控制和维护着企业的发展(郭瑞(1)经营目标。根据企业自身特点和实际情况制定符合企业可持续发展的目标，(2)资产目标。为保证企业财产安全、防止财产损失和舞弊、欺诈行为的出现建4(3)报告目标。保证企业财务报告真实、完整、公允，要求财务报告要全面、详(4)合规目标。规范企业会计行为，保证会计相关资料、信息的真实可靠，进一第3章千味央厨公司简介及内控现状技术、精神”8字宗旨，基于食品加工市场需求进行不断创新，使公司始终处于食品加5治理架构内控环境严格遵守《公司法》和《公司章程》,在报告期内留心关注内部控制的实施和完善。千6取严格的态度对加工和生产的每个过程进行评估和控制，并在各个阶段对产品进行检第4章千味央厨公司内控存在的问题7图3-2千味央厨公司审计制度及执行情况千味央厨公司缺少独立的内部审计公司将减少内部审计的存在并确保内部控制具有本不科学合理。具体表现在(霍楚然,蔡沛伦):没有明确的权责，经理、监事、董事的权89第5章千味央厨公司内部控制优化对策千味央厨企业应提高内部控制评价的意识，加强内部控制评价的宣传，提高千味央厨的管理者和员工对内部控制评价重要性的认识。如果要提高食品加工市场竞争力并采取主动行动，就需要进行千味央厨公司的内部控制评估，改善内部控制的缺失部分，以险因素由此逐渐出现，商业风险持续增加。不同的公司面临着比内部和外部不同的风险。如何预防和控制风险以及如何进行风险评估对于内部控制非常重要。只有准确地识别和评估食品加工公司发展所面临的风险，我们才能制定措施在食品加工公司可接受的范围内预防和控制风险。千味央厨公司首先进行风险防范，在实际操作中发现风险点后进行风险评估，根据评估结果制定风险防范计划，将风险降低到可控范围，进行千味央厨公司全面风险监控，最后转移风险。千味央厨公司员工应具有良好的风险评估能力，这样才能够进行全面的风险评估，每个员工应识别其岗位的风险控制点，千味央厨公司的管理人员应能及时识别相关的风险因素(姜沛然，房学博，娄欣怡)。员工、责任流程在日常工作中是不同的，所以他们需要发挥自己的经营能力，提高风险意识，千味央厨公司遇到重大风险或不可控因素时及时向上级报告，管理人员应注意风险的预防和控制。能够及时识别风险的影响程度，及时、准确地解决突发事件，确保千味央厨公司的内部合理运行。因此，千味央厨公司必须建立健全风险评估体系，详见下表：从上图可以看，千味央厨公司首先要重视风险识别，然后对风险进行分类描述，建披露与业务相关的信息(熊琪华,钟亦菲)。同时，千味央厨公司有必要建立一个与外界对千味央厨公司内部控制的有效监督在确定内部审计和内部控制体系是否可以发合作监督内部控制，以保护内部审计的权力(冯佳慧,朱昊天)。监事会，审计委员会和主要业务活动与循环相关的共有流程维护供应商档案23收款维护客户档案资金管理流程4筹资与投资筹资千味央厨公司投资固定资产购置5司固定资产固定资产管理固定资产折旧和减值固定资产日常保管、处置6薪资与人事员工聘用和离职第6章结论[6]阎晓岗，曹乐音，谭鸿.千味央厨公司对应收账款的管理[J].今日财富(中国知识产[9]蒋雅丽，唐思婉，石浩.产