十一、交单收汇和单证归档操作（双语课程）

交单结汇操作信用证结算方式下交单时间和交单地点交单时间1.信用证未规定：21天2.最后一天遇节假日：顺延到下一个银行工作日UCP600第29条a款3.顺延例外：银行对由于天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争、恐怖主义行为或任何罢工、停工或其无法控制的任何其他原因导致的营业中断的后果，概不负责。UCP600第36条信用证结算方式下交单时间交单时间1.申领出口许可证所需时间（若需要）2.到商会和/或领事馆办理认证或出具有关证明所需时间（若需要）3.单据提交银行所需的时间（包括单据提交银行后经审核发现有误退回更正的时间）等影响因素信用证结算方式下交单时间交单地点1.国内某一银行2.国内任意银行（自由议付）3.国外某一银行按信用证要求信用证结算方式下交单地点导入项目的交单导入项目

2016年4月25日，如果浙江金苑进出口公司外贸单证员陈红通过审核，认为各单据都单证一致、单单一致。然后，就把准备好的结汇单据以及原信用证、信用证修改书的正本向杭州银行国际业务部进行交单。交单时，外贸单证员需填写交单联系单。信用证方式下交单交单联系单

hzbank杭州银行

客户交单联系单致：杭州银行兹随附下列信用证项下出口单据一套，请按国际商会第600号出版物《跟单信用证统一惯例》办理寄单索汇。开证行：BANKOFCHINA,HAMBURG,GERMANY信用证号：FFF167699通知行：BANKOFHANGZHOU,HANGZHOU,CHINA通知行编号：AD2016869105555最迟装期：160504效期：160519交单期限：15天汇票付款期限：AT30DAYSAFTERSIGHT汇票金额：USD54216.00发票编号：JY16018发票金额：USD54216.00单据名称汇票发票海关发票海运提单正本海运提单副本航空运单货物收据保险单装箱/重量单数量/质量/重量证产地证GSPFORMA检验分析证受益人证明船公司证明电抄装运通知份数233123111信用证结算方式下交单委办事项：打（“×”者）

附信用证及修改书共2页。□单据中有下列不符点：□请向开证行寄单，我公司承担一切责任。□请电提不符点，待开证行同意后再寄单。

寄单方式：

特快专递□航空挂号w□索汇方式：□电索□信索（□特快专递□航空挂号）公司联系人：陈红联系电话：057186739177公司签章：王立信用证结算方式下交单银行审单记录：银行接单日期：2016.4.25寄单日期：汇票/发票金额：BPNo：银行费用通知/保兑：银行经办：议/承/付：修改费：邮费：电传：银行复核：退单记录：小计：费用由承担信用证结算方式下交单信用证收汇流程议付信用证收汇流程受益人开证申请人1、签订合同通知行/议付行开证行2、申请开证3、开证4、通知信用证5、装货12、提货船公司8、寄单索汇9、偿付6、交单7、议付10、提示付款11、付款赎单即期和延期信用证收汇流程（指定付款行）受益人开证申请人1、签订合同通知行/付款行开证行2、申请开证3、开证4、通知信用证5、装货12、提货船公司8、寄单索汇9、偿付6、交单7、付款10、提示付款11、付款赎单受益人开证申请人1、签订合同通知行/交单行开证行2、申请开证3、开证4、通知信用证5、装货12、提货船公司7、寄单索汇8、偿付6、交单9、付款10、提示付款11、付款赎单即期和延期信用证收汇流程（开证行为付款行）承兑信用证收汇流程（开证行为承兑行）受益人开证申请人1、签订合同通知行/交单行开证行2、申请开证3、开证4、通知信用证5、装货12、提货船公司8、寄单索汇14、到期付款6、交单15、付款10、提示确认承兑付款11、确认赎单9、承兑13、到期付款导入项目的收汇收汇2016年5月9日，浙江金苑进出口有限公司收到杭州银行的通知，开证行中国银行汉堡分行已在当日对远期汇票承兑。

2016年6月8日，浙江金苑进出口有限公司收到杭州银行结汇收账通知（银行水单）。若相符交单导入项目结汇水单导入项目信用证不符单据处理（1）分析不符点信用证不符单据处理案例1

2015年3月，安徽优宣进出口有限公司以FOB条件向英国UIPCOMPANY出口一批红茶，合同要求先电汇支付总价15%的定金，余款用即期议付信用证支付。信用证规定：“商业发票一式三份；全套清洁已装船提单注明‘运费到付’，做成开证行指示抬头；汇票的受票人为汇丰银行伦敦分行，付款期限为ATSIGHT”。安徽优宣进出口有限公司按信用证规定如期装运，并在交单期内向议付行交单议付，议付行随即向开证行寄单索偿。开证行收到单据后，来电表示拒绝付款，其理由是单证存在下列不符点：（1）商业发票的金额超过信用证金额；（2）全套提单由一份正本组成，不符合全套要求。次日，开证行又补充了一个不符点：汇票的金额超过信用证金额。试分析：1.开证行次日补充的不符点是否有效？为什么？2.开证行的拒付理由是否成立，并说明理由。

1.开证行次日补充的不符点无效。根据UCP600规定，开证行必须一次性提出不符点，假如第一次所提不符点不成立，即使单据还存在实质性不符点，开证行也无权再次提出。

信用证不符单据处理案例1【案例分析】开证行提出不符点的前提条件包括：①在合理的时间内提出不符点，即在开证行收到单据次日起算的5个工作日之内向单据的提示者提出不符点；②无延迟地以电讯方式（MT734）将不符点通知提示者。③不符点必须一次性提出，即如第一次所提不符点不成立，即使单据还存在实质性不符点，开证行也无权再次提出。④通知不符点的同时，必须说明单据代为保管听候处理，或径退交单者。（一）审核开证行提出不符点的前提条件是否成立信用证不符单据处理MT734AdviceofRefusal

M/OTagFieldNameContent/OptionsM20Sender’sTRN发报行编号16xM21PresentingBank’sReference收报行编号16xM32ADateandAmountofUtilization寄单日期和支取金额6n3a15nO73ChargesClaimed要求支付的费用6*35xO33aTotalAmountClaimed要求支付的总金额AorBO57aAccountwithBank账户行A,BorDO72SendertoReceiverInformation附言6*35xM77ADiscrepancies不符点25*35xM77BDisposalofDocuments单据的处理3*35x（二）审核开证行所提的不符点是否成立信用证不符单据处理外贸单证员应根据信用证条款、UCP600和ISBP745认真审核开证行所提的不符点，判断其是否成立。信用证不符单据处理案例1

2015年3月，安徽优宣进出口有限公司以FOB条件向英国UIPCOMPANY出口一批红茶，合同要求先电汇支付总价15%的定金，余款用即期议付信用证支付。信用证规定：“商业发票一式三份；全套清洁已装船提单注明‘运费到付’，做成开证行指示抬头；汇票的受票人为汇丰银行伦敦分行，付款期限为ATSIGHT”。安徽优宣进出口有限公司按信用证规定如期装运，并在交单期内向议付行交单议付，议付行随即向开证行寄单索偿。开证行收到单据后，来电表示拒绝付款，其理由是单证存在下列不符点：（1）商业发票的金额超过信用证金额；（2）全套提单由一份正本组成，不符合全套要求。次日，开证行又补充了一个不符点：汇票的金额超过信用证金额。试分析：1.开证行次日补充的不符点是否有效？为什么？2.开证行的拒付理由是否成立，并说明理由。

2.拒付理由不成立。（1）根据UCP600规定，即使商业发票金额超过信用证，但只要汇票金额不超过信用证金额，是允许的；若船公司出具的海运提单一共只有一份正本，则符合全套要求；因此开证行第一次提出的两个不符点都不成立。（2）UCP600规定，开证行拒付理由必须一次性提出，因此尽管开证行第二次提出的不符点是成立的，但是无效。

信用证不符单据处理案例1【案例分析】导入项目的不符单据处理导入项目——不符单据处理

假如2016年5月4日，杭州银行国际业务部工作人员通知外贸单证员陈红，开证行中国银行汉堡分行发来拒付电，拒付理由是“受益人证明”没有进行签章。作为外贸单证员陈红，应如何处理？

1.分析拒付理由是否成立。根据UCP600规定，受益人证明必须要签章，因此拒付理由成立。

【业务处理】导入项目——不符单据处理

2.不符单据的处理方法：可以采取补交单据的救济方法，即外贸单证员陈红马上制作正确的受益人证明并盖章签字，然后在信用证规定的交单期内即2016年5月9日之前向议付行杭州银行补交，就属于相符交单。

【业务处理】导入项目——不符单据处理

因为：信用证31D:DATE160519PLACEINCHINA48:WITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENT,BUTWITHINTHEVALIDITYOFTHISCREDIT.实际装运日期：2016年4月22日，15天后为5月7日恰逢星期六【业务处理】导入项目——不符单据处理

信用证不符单据处理（2）处理不符单据（三）若不符点成立，且条件允许，可补交相符单据信用证不符单据处理信用证项下不符单据的救济是指当单据由于不符而遭开证行拒付之后，受益人可在规定的时间内及时将替代或更正后的相符单据补交给银行。根据UCP600的规定，单据经审核存在不符点，且银行决定拒付时，则开证行所承担的信用证项下的付款责任得以免除；但当受益人在规定时间内补交了符合信用证规定的单据，开证行必须承担其付款责任。如果受益人在前期操作过程中浪费了大量时间，就会丧失补交单据时间。信用证不符单据处理案例2（拒付成立情形）

我国神太进出口公司以CIF术语向日本SK商社出口货物一批，日本CAD银行开来的SWIFT信用证中规定：“发票一式两份；全套清洁已装船提单注明‘运费预付’，做成空白指示和空白背书，通知方为开证申请人；保险单一式两份，根据CIC投保一切险和战争险。本信用证受UCP600约束。”神太进出口公司在信用证规定的装运期限内将货物装运，并于交单期内向议付行交单议付，议付行随即向日本CAD银行寄单索偿。日本CAD银行收到单据后回电表示拒绝付款，其理由是单证有下列不符：（1）发票上没有受益人的签字；（2）正本提单背面没有进行背书；（3）保险单上的保险金额与发票金额相等，投保金额不足。试分析：1.试分析日本CAD银行提出的拒付理由是否成立，并说明理由。2.作为外贸单证员该如何应对。

1.拒付理由成立。第（1）个拒付理由不成立，根据UCP600规定，除非信用证另有规定，商业发票无需签字。因为信用证没有规定受益人在商业发票上签字，所以无需签字；第（2）个拒付理由成立，根据L/C条款，海运提单需进行空白背书，即但本案例中，海运提单的装运人没在背面进行空白背书，不符合信用证要求，所以拒付理由成立。第（3）个拒付理由成立，根据UCP600规定，信用证未规定保险金额，则最低保险金额应为CIF或CIP金额加10%，本案中保险金额与发票金额相等，所以投保金额不足，构成单证不符。信用证不符单据处理案例2【案例分析】

2.应对措施。（1）若能在交单期内完成海运提单的空白背书，以及保险单保险的修改，则可以完成相符交单。（2）若无法在交单期内完成补交单，应与进口商协商，让其放弃不符点赎单。信用证不符单据处理案例2【案例分析】（四）若不符点成立，来不及补交相符单据的处理信用证不符单据处理1、要积极与开证申请人洽谈，使其接受单据2、若开证申请人拒绝接受单据，则可在进口国另寻买主3、退单退货托收结算方式下的交单收汇注意事项1.最好以账户行为托收行2.托收行无审单义务3.托收行只是代理收款，若进口商拒付，没有催收的义务。托收结算方式下交单收汇托收方式下交单收汇托收委托书托收结算方式收汇案例

2015年10月，河北鼎盛裘皮进出口有限公司外贸业务员Jack通过“在线广交会平台”结识法国HutIndustriesInc.经理Henry，双方通过磋商订立了裘皮服装买卖合同，价值18万美元，采用CIPParis,France贸易术语，运输方式为空运，支付方式为D/Patsight。同年11月，河北鼎盛裘皮进出口有限公司空运出口货物后，备妥各种单据，委托中国银行河北省分行向HutIndustriesInc.托收货款。但是，HutIndustriesInc.拒绝付款。后经查询，货物早已被空运单上的收货人——HutIndustriesInc.提走。Jack与Henry多方联系，都无音讯。1.请指出该业务操作中存在的问题并分析原因；2.请写出该笔业务风险可控的操作方法。

【案例分析】

1．存在的问题分析：（1）没有对新客户进行信用调查；（2）空运单是非物权凭证，空运单的收货人凭承运人的到货通知和有关身份证明提货，并在提货时在随货运到的空运托运单上签收，而不要求收货人凭空运单提货。因此采用D/Patsight结算方式和空运方式，出口商是无法控制货物所有权的。托收结算方式收汇案例

【案例分析】

2．该笔业务风险可控的操作方法：（1）要对客户进行信用调查；（2）如果采用空运，最好是争取预付全部或大部分货款；如果不能的话，可以选择信用证结算方式，并且要求货物空运单上的收货人为国外的开证行。（3）如果不用信用证结算方式，也可以采取部分采用预付款，部分采用托收结合出口信用保险。

托收结算方式收汇案例

D/P即期收汇流程委托人付款人1、签订合同托收行代收行4、托收指示3、托收申请2、装货7、提货船公司8、汇划款项9、解付5、提示付款6、付款赎单D/P远期收汇流程委托人付款人1、签订合同托收行代收行4、托收指示3、托收申请2、装货9、提货船公司10、汇划款项11、解付5、提示承兑6、承兑8、付款赎单7、到期提示付款D/A收汇流程委托人付款人1、签订合同托收行代收行4、托收指示3、托收申请2、装货7、提货船公司10、汇划款项11、解付5、提示承兑6、承兑取单9、付款8、到期提示付款汇款结算方式下的交单收汇电汇1.装运前T/T：直接寄进口商2.装运后凭提单传真件T/T：收汇后寄进口商3.后T/T：寄进口商后收汇汇款结算方式下交单收汇装运前T/T交单收汇流程出口商进口商1、签订合同汇入行汇出行6、寄单（邮寄或电放提单）5、装货7、提货船公司3、汇划款项4、收汇通知2、申请汇款凭提单传真件T