XX医药有限公司财务部及人员职责

管理文件和管理程序AdministrationDocument&ManagementProcedure页号:Page:1/5标准管理程序StandardManagementProcedure起草人:Draftedby: 日期:Date:审核人:ReViewedby:日期:Date:财务部及人员职责批准人:Approvedby:日期:Date:SMP-OS00900执行日期:ExecutiveDate:签名:Sign:使用部门：财务部修订号:Rev.No.批准日期:ApprovedDate执行日期:ImplementDate变更记载:History:变更原因:Rationale:变更目的:Objective:SMP-OS00900页号Page:2/5目的Purpose:1.1明确财务部的部门职责及部门各岗位职责，加强对公司财和物的管理，合理的安排和调度资金。范围Scope:2.1本程序适用于财务部人员。3.内容Procedure:3.1部门职责：负责公司日常财务核算、资金调配，确保公司资金正常运转。收集公司经营活动情报、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析，编制经营报告资料。组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度财务计划，定期对执行情况进行检查并分析结果。管理公司现有资产，负责全公司财产的盘点、登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。参与公司及各部门对外经济合同的签订工作和往来帐目核对工作。原物料进出帐务处理，各产品成本计算及损益决算；预估成本协助作业并进行差异分析。各项收支单据审核及帐务处理；应收帐款帐务处理；总分类帐、日记帐等帐簿处理；财务报表及会计科目明细表。销货发票开具；营利事业所得税核算及申报；营、印税冲退作业及事务处理；税法研究。负责公司的内部审计。融资、投资与利润分配的分析、规划。与银行、投资公司等金融部门和其它财税部门保持良好的关系，确保融资渠道的畅通。负责公司财务管理制度的草拟。3.2财务部经理职责:1.拟定所辖部门月、季、年度计划和预算，全面主持所辖部门工作；2.定期召开所辖部门工作会议，指导各项工作的实施，有效控制工作的进程；SMP-OS00900页号Page:3/53.在总经理领导下，负责公司资金调配、成本核算和财务管理，推行现代化管理方式，进行企业经济核算和分析工作，并反映其成效；4.严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度，加强财务管理，遵守国家政策、法令，保证国家、公司利益不受侵犯；根据公司年度生产经营综合计划草拟全公司财务收支计划、信贷计划和成本计划，报总监、总经理批准后组织实施并加强管理，促进各项经济指标实现；根据实际消耗情况，逐步调整消耗定额，严格控制费用开支，加强成本管理，搞好经济活动分析，搜集、整理、积累历年各项原始资料，指导车间经济核算工作；负责企业资金管理，监督其增减变动，负责盘盈、盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理等工作，做到情况清楚，手续完备，数据准确，处理及时；严格执行国家价格政策，搜集整理价格资料，并督促检查有关部门和车间对材料、产品正确计价和销售；负责督促、管理财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁；负责对公司重要经济合同的审查会签，并监督经济合同的执行，确保公司利益不受损害；负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定，报总经理批准后实施；根据公司方针目标展开要求，负责目标的展开、检查、诊断和落实工作；组织和规范成品运输流程，为销售做好服务，降低公司费用；定期盘核公司资产，确保公司资产正常使用；审核企业财务报告、评价，报告企业经营业绩；协调公司同财政、税收、银行、外汇等部门的工作关系；拟定本部门员工的岗位职责、职位说明书；负责本部门员工绩效考核、日常考核，并帮助部属制定目标发展计划和改进计划；管理、监督所本部门的固定资产和其它公司财产安全；完成领导交办的其他任务。SMP-OS00900页号Page:4/53.2成本会计职责：对采购部报账的与原辅料包低耗品等相关原始单据进行审核，发票与入库单进行核销；对审核无误后的单据制证，并登记财务材料账；对仓库的发出单据进行审核，确保手续齐全，数量准确；各生产车间及相关部门所发生的费用可直接归属到产品的，计入生产成本；对不能直接归属到产品的物料消耗、费用等，统计汇总后按符合实际情况、符合财务制度要求分摊到各相关产品中去；从财务角度监督各相关产成品的生产过程，包括产成品的生产工序、实际入库数量、在产品的分布状况等；将归结到产品的生产成本在完工产品和在产品中进行分配，计算出入库产成品和实际成本，提供相关的计算报表及计算依据；对计算出的成本数据进行对比分析，列明差异变动的原因，分析利弊，有针对性地提出一些合理化建议，配合车间节能减耗，提高工效；对仓库的原辅料包低耗品及车间的在产品定期进行盘点，确保账账相符，账实相符；对仓库的原辅料包的库存量状况进行分析，从综合成本的角度分析提出最佳储备量的建议；根据公司的销售预算，编制生产预算、原辅料包的需求预算、采购预算等，为公司的资金预算提供依据。3审核会计职责:根据工作要求，严格审核零星费用核报单据；对各项采购付款、工程付款进行审核；审核财务部记帐凭证的正确性、合理性，审核凭证附件的合法性；审核帐务间的平衡性；审核帐务资料，针对帐务中的异常情况进行跟踪、清理并提出解决方案；完成上级领导交办的其他任务。SMP-OS00900页号Page:5/53.4出纳职责:办理现金收付业务，严格按照现金管理制度的规定，库存现金不得超过银行规定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以白条抵充库存现金;对不执行现金管理制度的，有权拒付；2.严格掌握现金开支范围，不符合现金支付范围的有权拒绝报销；3.妥善保管各类空白凭证、支票、收据等；4.按期转存工资，及时发放员工的货币收入；5.保管库存现金和各种有价证券，确保其安全和完整无缺，对发生的现金差错，经查证属个人原因的，有赔偿责任；办理银行结算业务，严格按照有关银行结算制度的规定执行，严格控制签发空白支票，领用支票必须在登记簿登记并及时核销，不得超过银行余额签发空头支票，不得签发远期支票。登记现金日记帐，根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记日记帐，并结出余额，做到帐款相符；7.登记银行日记帐，根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记银行日记帐，并结