公司资产调查和审计制度

公司资产调查和审计制度1.背景与目的为了保障公司资产的安全与有效管理，提高公司资产的利用效率和降低风险，订立本《公司资产调查和审计制度》。2.适用范围本制度适用于公司全体员工，包含正式员工、临时员工以及外包人员等。3.定义公司资产：指公司拥有并用于经营活动的一切有形和无形的资产，包含但不限于固定资产、无形资产、存货等。资产调查：指对公司资产进行实地登记、清点和核实的过程。资产审计：指对公司资产进行审核、评估和监控的过程。4.资产登记与管理公司资产管理员：由公司内部指定专人负责资产登记、管理和监控。资产分类：公司应将资产依照类型、规模、用途等进行分类，并建立相应的档案和台账。资产登记：全部公司资产的新增、更改、报废等情况，应及时向资产管理员报告，并由资产管理员进行登记。资产登记内容应包含资产名称、规格型号、数量、单位、购置日期、存放位置、使用部门等认真信息。对于无形资产，应配备专人进行监控和备案，确保其合法、合规。资产清点：公司应定期进行资产清点，确保资产的数量与登记台账全都。资产清点可采用手工清点、条码扫描等方式进行，具体方式由资产管理员确定。资产清点结果应以书面形式记录，并经相关部门负责人签字确认。资产标识：公司应对不同类型的资产进行标识，以便于管理和追溯。资产标识可采用标签、编码等方式进行，具体标识方式由资产管理员确定。资产标识应清楚、耐用，确保在资产使用过程中不易损坏或脱落。5.资产调查与盘点资产调查计划：公司应依照肯定的周期订立资产调查计划，并明确责任人和具体时间节点。资产调查计划应提前通知相关部门，确保各部门的搭配和支持。资产调查程序：资产管理员应依据资产调查计划，进行资产登记、清点和核实工作。资产调查过程中，应与相关部门、财务部门、审计部门等紧密合作，确保调查的准确性和全面性。资产调查结果应以书面形式记录，并报告给相关部门和公司领导。如发现问题或异常情况，应及时报告并采取相应的矫正措施。资产盘点：公司应定期进行资产盘点，确保资产的真实性和完整性。资产盘点可以选择全盘点或抽样盘点的方式进行，具体盘点方式由资产管理员确定。资产盘点结果应以书面形式记录，并经相关部门负责人签字确认。6.资产审计与监控资产审计计划：公司应定期订立资产审计计划，并明确审计的范围、目标和方法。资产审计计划应提前通知相关部门和财务部门，确保各方的搭配和支持。资产审计程序：资产审计由特地的审计部门或资产审计小组负责执行。资产审计过程应包含资产核实、评估和监控等环节，以确保资产的正常运营和合规管理。资产审计结果应以书面形式记录，并报告给相关部门和公司领导。如发现问题或风险，应及时采取相应的矫正和管控措施。资产监控：公司应建立健全的资产监控机制，对关键资产进行定期巡查和监测。资产监控可通过视频监控、远程监测等方式实现，具体监控方式由资产管理员和技术部门确定。资产监控结果应及时报告给相关部门和公司领导，并采取必需的措施进行处理。7.违规处理与责任追究如发现有员工、部门或外部人员有以下行为之一，将依法进行追究责任：蓄意隐瞒、窜改、虚报或有意损毁公司资产登记和盘点资料的。以欺诈、偷窃、抢夺等手段窃取、侵占或非法转让公司资产的。未经允许私自使用、拆卸、调整或转移公司固定资产的。未按规定将公司资产准确归还或报废处理的。违规处理和责任追究的方式包含但不限于口头警告、书面警告、停职检查、解除劳动合同，并可搭配有关部门进行调查和处理。8.相关制度的衔接本制度与公司其他相关制度衔接，包含但不限于财务制度、审计制度、固定资产管理制度等，各制度间存在冲突时，以本制度为准。9.维护与修订本制度由公司资产管理部负责维护与修订，修