3.3设计概算的编制与审查

工程造价管理

主讲教师：宋京京

建设项目设计阶段的工程造价管理建设项目设计阶段工程造价管理概述3.1设计方案优选3.2设计概算的编制与审查3.3

建设项目设计阶段的工程造价管理设计阶段工程造价管理是指在设计阶段，工程设计人员和工程经济人员密切配合，运用一系列科学的方法和手段对设计方案进行选择与优化，正确处理好技术与经济的对立统一关系，从而主动地影响工程造价，以达到有效地控制工程造价的目的。对建设项目设计的不同工作阶段造价控制的内容有所不同。知识要求了解建设项目设计阶段与工程造价的关系。掌握设计方案优选的原则和内容。掌握运用综合评价法、静态经济法优选设计方案的方法。掌握价值工程的原理。掌握设计概算的编制方法。

建设项目设计阶段的工程造价管理能力要求能够进行设计概算的编制与审查。能够运用综合评价法、静态经济法优选设计方案。

建设项目设计阶段的工程造价管理3.3设计概算的编制与审查设计概算是设计文件的重要组成部分，是在投资估算的控制下由设计单位根据初步设计图纸、概算定额（或概算指标）、费用定额、建设地区设备及材料预算价格等资料编制的建设项目从筹建到竣工验收投入使用所需的全部费用的文件。3.3设计概算的编制与审查

3.3.1

设计概算的概念和内容设计概算的概念1.设计概算是指设计单位在初步设计或扩大初步设计阶段，根据设计图样及说明书、设备清单、概算定额或概算指标、各项费用取费标准等资料、类似工程预（决）算文件等资料，用科学的方法计算和确定建筑安装工程全部建设费用的经济文件。设计概算包括单位工程概算、单项工程综合概算、工程建设其他工程费用概算、建设项目总概算及编制说明等。它是由单个到综合，由局部到总体，逐个编制，层层汇总而成的。设计概算应按建设项目的建设规模、隶属关系和审批程序报请审批。3.3设计概算的编制与审查设计概算的内容2.设计概算是初步设计概算的简称，是在初步设计或扩大初步设计阶段，由设计单位根据初步设计图纸、定额、指标和其他工程费用定额等，对工程投资进行的概略计算。

设计概算分为三级概算，即单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算，其编制内容及相互关系如图5-1所示。图5-1设计概算的编制内容及相互关系3.3设计概算的编制与审查单位工程概算分为单位建筑工程概算和单位设备及安装工程概算两大类，是确定单项工程中各单位工程建设费用的文件，是编制单项工程综合概算的依据。单项工程综合概算是确定一个单项工程所需建设费用的文件，是根据单项工程内各专业单位工程概算汇总编制而成的，其组成内容如图5-2所示。图5-2单项工程综合概算的组成内容3.3设计概算的编制与审查建设工程总概算是确定整个建设工程从立项到竣工验收全过程所需费用的文件，其内容组成如图5-3所示。图5-3建设工程总概算的组成内容3.3设计概算的编制与审查

3.3.2

设计概算的编制原则和依据设计概算的编制原则1.（3）（1）（2）.按照批准的初步设计技术文件编制。按照概算指标、定额或规范的有关工程量计算规定计算。按照合理的施工组织设计计算。3.3设计概算的编制与审查设计概算的编制依据2.（1）国家、行业和地方政府有关建设与造价管理的法律、法规、规章、规程、标准等。

（2）相关文件和费用资料。

①初步设计或扩大初步设计图纸、设计说明书、设备清单和材料表等。其中，土建工程包括建筑总平面图、平面图与立面图、剖面图和初步设计文字说明（注明门窗尺寸、装修标准等），室外工程，包括平面图、总图、专业建设场地的地形图和场地设计标高及道路、排水沟、挡土墙、围墙等构筑物的断面尺寸。3.3设计概算的编制与审查②批准的建设项目设计任务书（或批准的可行性研究报告）和主管部门的有关规定。

③国家或省、市、自治区现行的建筑设计概算定额（综合预算定额或概算指标），现行的安装设计概算定额（或概算指标），类似工程概预算及技术经济指标。

④建设工程所在地区的人工工资标准、材料预算价格、施工机械台班预算价格，标准设备和非标准设备价格资料，现行的设备原价及运杂费率，各类造价信息和指数。3.3设计概算的编制与审查⑤国家或省、市、自治区现行的建筑安装工程间接费定额和有关费用标准。工程所在地区的土地征购、房屋拆迁、青苗补偿等费用和价格资料。

⑥资金筹措方式或资金来源。

⑦正常的施工组织设计及常规施工方案。

⑧其他项目涉及的有关文件、合同、协议等。3.3设计概算的编制与审查（3）施工现场资料。概算编制人员应熟悉设计文件，掌握施工现场情况，充分了解设计意图，掌握工程全貌，明确工程的结构形式和特点。应掌握施工组织与技术应用情况，深入施工现场了解建设地点的地形、地貌及作业环境并加以核实、分析和修正。施工现场资料主要包括如下内容：

①建设场地的工程地质、地形地貌等自然条件资料和建设工程所在地区的有关技术经济条件资料。3.3设计概算的编制与审查②项目所在地区有关的气候、水文、地质地貌等自然条件。

③项目所在地区的经济、人文等社会条件。

④项目的技术复杂程度，以及新工艺、新材料、新技术、新结构、专利使用情况等。

⑤建设项目拟定的建设规模、生产能力、工艺流程、设备及技术要求等情况。

⑥项目建设的准备情况，包括“三通一平”（水通、电通、路通和场地平整），施工方式的确定，施工用水、用电的供应等诸多因素。3.3设计概算的编制与审查

3.3.2

设计概算的编制方法单位工程概算编制1.单位工程概算应根据单项工程中所属的每个单体按专业分别编制，一般分土建、装饰、采暖通风、给水排水、照明、工艺安装、自控仪表、通信、道路等专业或工程分别编制。总体而言，单位工程概算包括单位建筑工程概算和单位设备及安装工程概算两类。3.3设计概算的编制与审查（1）单位建筑工程概算编制方法。单位建筑工程概算编制方法有概算定额法和概算指标法。

①概算定额法。概算定额法又称为扩大单价法或扩大结构定额法，是套用概算定额编制建筑工程概算的方法。初步设计必须达到一定的深度，建筑结构尺寸比较明确，能按照初步设计的平面图、立面图、剖面图计算出楼地面、墙身、门窗和屋面等扩大分项工程（或扩大结构构件）项目的工程量时，方可采用概算定额法。

建筑工程概算表，按构成单位工程的主要分部分项工程编制，根据初步设计工程量按工程所在省、市、自治区颁发的概算定额（指标）或行业概算定额（指标），以及其他工程费用定额计算。3.3设计概算的编制与审查a.收集基础资料，熟悉设计图纸，了解有关施工条件和施工方法。

b.按照概算定额分部分项顺序，列出单位工程中分项工程或扩大分项工程项目名称，并计算工程量。工程量计算应按概算定额中规定的工程量计算规则进行，计算时采用的原始数据必须以初步设计图纸所标示的尺寸或初步设计图纸能读出的尺寸为准，并将计算所得各分项工程量按概算定额编号顺序，填入工程概算表内。

c.确定各分部分项工程项目的概算定额单价。工程量计算完毕后，逐项套用相应概算定额单价和人工、材料消耗指标，然后分别将其填入工程概算表和工料分析表中。3.3设计概算的编制与审查d.计算单位工程人、材、机费。将已算出的各分部分项工程项目的工程量及在概算定额中已查出的相应定额单价和单位人工、主要材料消耗指标分别相乘，即可得出各分项工程的人、材、机费和人工、主要材料消耗量。再汇总各分项工程的人、材、机费及人工、主要材料消耗量，即可得到该单位工程的人、材、机费和工料总消耗量。如果规定有地区的人工、材料价差调整指标，计算人、材、机费时，按规定的调整系数或其他调整方法进行调整计算。3.3设计概算的编制与审查e.计算企业管理费、利润、规费和税金。根据人、材、机费，结合其他各项取费标准，分别计算企业管理费、利润、规费和税金。计算式（以人工费为计算基础）为

企业管理费＝定额人工费×企业管理费费率

利润＝定额人工费×利润率

规费＝定额人工费×社会保险费和住房公积金费率＋工程排污费

税金＝（人、材、机费＋企业管理费＋利润＋规费）×综合税率

f.计算单位工程概算造价。其计算式为

单位工程概算造价＝人、材、机费＋企业管理费＋利润＋规费＋税金3.3设计概算的编制与审查②概算指标法。概算指标法是用拟建的厂房、住宅的建筑面积（或体积）乘以技术条件相同或基本相同的概算指标得出人、材、机费，然后按规定计算出企业管理费、利润、规费和税金等，得出单位工程概算的方法。

a.概算指标法适用的情况。概算指标法适用的情况包括：在方案设计中，当设计无详图而只有概念性设计，或初步设计深度不够，不能准确地计算出工程量，但工程设计采用的技术比较成熟时，设计方案急需造价估算而又有类似工程概算指标可以利用的情况；图样设计间隔很久后再来实施，在概算造价不适用于当前情况而又急需确定造价的情形下，可按当前概算指标来修正原有概算造价；通用设计图设计可组织编制通用图设计概算指标来确定造价。3.3设计概算的编制与审查b.拟建工程结构特征与概算指标相同时的计算。在使用概算指标法时，如果拟建工程在建设地点、结构特征、地质及自然条件、建筑面积等方面与概算指标相同，根据人、材、机费，结合其他各项取费方法，分别计算企业管理费、利润、规费和税金，得到每平方米建筑面积的概算单价，乘以拟建单位工程的建筑面积，即可得到单位工程概算造价。

c.拟建工程结构特征与概算指标有局部差异时的调整。在实际工作中，经常会遇到拟建对象的结构特征与概算指标中规定的结构特征有局部不同的情况，因此，必须对概算指标进行调整后方可套用。3.3设计概算的编制与审查调整概算指标中的每平方米（立方米）造价。这种调整方法是将原概算指标中的单位造价进行调整，扣除每平方米（立方米）原概算指标中与拟建工程结构不同部分的造价，增加每平方米（立方米）拟建工程与概算指标结构不同部分的造价，使其成为与拟建工程结构相同的工料单价。其（结构变化修正概算指标的单位为“元/m2”）计算式为

结构变化修正概算指标＝J+Q1P1-Q2P2

式中，J为原概算指标；Q1为概算指标中换入结构的工程量；Q2为概算指标中换出结构的工程量；P1为换入结构的工料单价；P2为换出结构的工料单价。3.3设计概算的编制与审查调整概算指标中的工、料、机数量。这种方法是将原概算指标中每100m2（1000m3）建筑面积（体积）中的工、料、机数量进行调整，扣除原概算指标中与拟建工程结构不同部分的工、料、机消耗量，增加拟建工程与概算指标结构不同部分的工、料、机消耗量，使其成为与拟建工程结构相同的每100m2（1000m3）建筑面积（体积）工、料、机数量。计算式为

结构变化修正概算指标的工、料、机数量＝原概算指标的工、料、机数量＋换入结构件工程量×相应定额工、料、机消耗量－换出结构件工程量×相应定额工、料、机消耗量

以上两种方法，前者是直接修正概算指标单价，后者是修正概算指标工、料、机数量。修正之后，方可按上述方法分别套用。3.3设计概算的编制与审查（2）单位设备及安装工程概算编制方法。单位设备及安装工程概算包括设备及工器具购置费概算和设备安装工程费概算两大部分。

①设备及工器具购置费概算编制方法。设备及工器具购置费是根据初步设计的设备清单计算出设备原价并汇总求出设备总原价，然后按有关规定的设备运杂费费率乘以设备总原价，两项相加再考虑工器具及生产家具购置费，即得设备及工器具购置费概算。

设备及工器具购置费概算的编制依据包括：设备清单、工艺流程图，各部门和各省、市、自治区规定的现行设备价格和运费标准、费用标准。3.3设计概算的编制与审查②设备安装工程费概算编制方法。设备安装工程费概算编制方法应根据初步设计深度和要求所明确的程度而采用，其主要编制方法有如下几种：

a.预算单价法。当初步设计较深，有详细的设备清单时，可直接按安装工程预算定额单价编制安装工程概算，概算编制程序与安装工程施工图预算程序基本相同。该法的优点是计算比较具体，精确性较高。3.3设计概算的编制与审查b.扩大单价法。当初步设计深度不够，设备清单不完备，只有主体设备或仅有成套设备重量时，可采用主体设备、成套设备的综合扩大安装单价来编制概算。

c.设备价值百分比法（又称为安装设备百分比法）。当初步设计深度不够，只有设备出厂价而无详细规格、重量时，设备安装工程费可按占设备费的百分比计算。其百分比值（安装费费率）由相关管理部门制定或由设计单位根据已完类似工程确定。该法常用于价格波动不大的定型产品和通用设备产品，其计算式为

设备安装工程费＝设备原价×安装费费率

3.3设计概算的编制与审查d.综合吨位指标法。当初步设计提供的设备清单有规格和设备重量时，可采用综合吨位指标法编制概算，其综合吨位指标由相关主管部门或由设计单位根据已完类似工程的资料确定。该法常用于设备价格波动较大的非标准设备和引进设备的安装工程概算，其计算式（每吨设备安装费指标的单位为“元/吨”）为

设备安装费＝设备吨重×每吨设备安装费指标3.3设计概算的编制与审查单项工程综合概算编制2.单项工程综合概算是确定单项工程建设费用的综合性文件，它是由该单项工程的各专业单位工程概算汇总而成的，是建设项目总概算的组成部分。

单项工程综合概算文件一般包括编制说明（不编制总概算时列入）、综合概算表（含其所附的单位工程概算表和建筑材料表）两大部分。当建设项目只有一个单项工程时，综合概算文件（实为总概算）除包括上述两大部分外，还应包括工程建设其他费用、建设期贷款利息、预备费的概算。3.3设计概算的编制与审查综合概算表是根据单项工程所辖范围内的各单位工程概算等基础资料，按照国家或部委所规定的统一表格进行编制的。对于工业建筑而言，其概算包括建筑工程和设备及安装工程；对于民用建筑而言，其概算包括一般土木工程、给水排水、采暖、通风及电气照明工程等。3.3设计概算的编制与审查建设工程总概算编制3.建设工程总概算是设计文件的重要组成部分，是预计整个建设项目从筹建到竣工交付使用所花费的全部费用的文件。它由各单项工程综合概算、工程建设其他费用、建设期利息、预备费和经营性项目铺底流动资金概算所组成，按照主管部门规定的统一表格编制而成。

建设工程总概算文件应包括编制说明、总概算表、各单项工程综合概算书、工程建设其他费用概算表、主要建筑安装材料汇总表。独立装订成册的总概算文件宜加封面、签署页（扉页）和目录。3.3设计概算的编制与审查

3.3.4

设计概算的审查设计概算审查的意义1.审查设计概算具有以下意义：

（1）有利于合理分配投资资金，加强投资计划管理，有助于合理确定和有效控制工程造价。

（2）有利于促进设计概算编制单位严格执行国家有关概算的编制规定和费用标准，从而提高设计概算的编制质量。

（3）有利于促进设计的技术先进性与经济合理性。

（4）有利于核定建设项目的投资规模。

（5）有利于为建设项目投资的落实提供可靠的依据。3.3设计概算的编制与审查设计概算审查的内容2.设计概算审查的内容如下：（1）审查概算的编制是否符合国家的方针、政策，是否根据工程所在地的自然条件编制。（2）审查建设规模、建设标准、配套工程、设计定员等是否符合原批准的可行性研究报告或立项批文的标准。（3）审查编制方法、计价依据和程序是否符合现行规定。（4）审查工程量是否正确。（5）审查材料用量和价格。3.3设计概算的编制与审查（6）审查设备规格、数量和配置是否符合设计要求，是否与设备清单相一致，设备预算价格是否真实，设备原价和运杂费的计算是否正确，非标准设备原价的计价方法是否符合规定，进口设备的各项费用的组成及其计算程序、方法是否符合国家主管部门的规定。

（7）审查建筑安装工程各项费用的计取是否符合国家或地方有关部门的现行规定，计算程序和取费标准是否正确。3.3设计概算的编制与审查（8）审查综合概算、总概算的编制内容、方法是否符合现行规定和设计文件的要求。（9）审查总概算文件的组成内容是否完整地包括了建设项目从筹建起到竣工投产为止的全部费用组成。（10）审查工程建设其他费用项目。（11）审查技术经济指标。（12）审查投资经济效果。3.3设计概算的编制与审查设计概算审查的方法3.采用适当方法审查设计概算，是确保审查质量、提高审查效率的关键。常用方法如下：

（1）对比分析法。对比分析法主要包括建设规模、标准与立项批文对比，工程数量与设计图纸对比，综合范围、内容与编制方法、规定对比，各项取费与规定标准对比，材料、人工单价与统一信息对比，引进设备、技术投资与报价要求对比，技术经济指标与同类工程对比，等等。通过以上对比，容易发现设计概算存在的主要问题和偏差。3.3设计概算的编制与审查（2）查询核实法。查询核实法是对一些关键设备和设施、重要装置、引进工程图纸不全、难以核算的较大投资进行多方查询核对、逐项落实的方法。查询核实