企业出纳实务智慧树知到期末考试答案章节答案2024年成都职业技术学院

企业出纳实务智慧树知到期末考试答案+章节答案2024年成都职业技术学院（）分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作。

答案:出纳下列不能用现金支付的是（）。

答案:从某公司购入工业产品20000元下列有关基本存款账户的表述，符合我国有关规定的是（）。

答案:一个单位只能有一个基本存款账户###工资、奖金的支付只能通过基本存款账户进行###开立基本存款账户必须取得中国人民银行核发的开户许可证出纳人员可以从事的工作是（）。

答案:登记现金日记账和银行存款日记账从银行提取现金备用，登记库存现金日记账的依据是（）。

答案:银行存款付款凭证现金清查时出纳人员不得在场，应回避。（）

答案:错出纳人员应做到日清日结。（）

答案:对在会计上出纳作为一个专业术语有两层含义：一是指出纳业务，二是指出纳人员。（）

答案:对库存现金日记账应该每天结出余额并与金库中的库存现金核对。（）

答案:对存款人可以在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。（）

答案:错存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证，但注册验资临时账户除外（）

答案:对存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。（）

答案:对狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。（）

答案:对出纳岗位轮岗调换到会计岗位，不需要进行出纳工作的交接。（）

答案:错库存现金日记账应由出纳人员登记。（）

答案:对根据不相容岗位要求，银行存款余额调节表应收出纳会计编制。（）

答案:错付款凭证左上角“贷方账户”处，应填写“现金”字样。（）

答案:错出纳会计收付款时要认真审核原始凭证，无误后应在原始凭证上加盖“收讫”和“付讫”章，并办理现金和银行存款收付业务。（）

答案:对企业可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。（）

答案:错转账支票备查登记簿是辅助账簿，一般由出纳以外的会计登记。（）

答案:错现金清查时，如出库存现金日记账账面余额和库存现金实有数额不符，应填写“库存现金盘点报告单”，并据以调整库存现金日记账的账面记录。（）

答案:对企业出纳工作交接的印章，只包括财务专用章、银行预留印鉴。（）

答案:错出纳报告包括的主要内容有（）。

答案:银行存款收支日报表###出纳月度报表###库存现金收支日报表下列属于会计档案的内容的有（）。

答案:会计报表###明细分类账###记账凭证###银行存款余额调节表根据《银行账户管理办法》，企业的存款账户分为（）。

答案:临时存款账户###一般存款账户###基本存款账户###专用存款账户库存现金与银行存款之间划转的款项，可以编制的记账凭证是（）。

答案:银行付款凭证###现金付款凭证出纳工作交接一般在单位（）监督下进行。

答案:会计机构负责人###财务主管人员在资产负债表中，货币资金项目反映的内容有（）。

答案:外埠存款###信用证保证金存款###银行结算户存款###库存现金库存现金清查盘点,下列（）人员应该在场

答案:出纳人员###监盘人员###盘点人员单位的职工出差归来报销差旅费并交回剩余现金的事项，根据差旅费报销单和收据，应填制的记账凭证有（）。

答案:现金收款凭证###转账凭证下面对出纳归档资料保管的描述中，正确的有（）。

答案:会计档案的保管的期限，从会计年度终了后的第一天算起###档案资料必须真实、完整、准确、连续，不得擅自篡改、涂抹或歪曲档案记录###档案不得外借、撕毁或遗失根据《银行结算账户管理办法》的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过（）。

答案:2年下列有关汇兑的表述中，不正确的是（）。

答案:汇兑每笔金额起1万元非票据结算分为信用卡、托收承付、委托收款和（）四种。

答案:汇兑采用验单付款方式办理异地托收承付结算时，付款承付期为（）天。

答案:3由出票人签发、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的结算方式是（）。

答案:商业汇票现行银行结算办法规定，下列结算方式中，只能用于商品交易款项结算的是（）。

答案:D．商业汇票结算方式下面关于出纳报告的描述中，不正确的是（）。

答案:企业出纳报告属于企业内部报告，因而任何情况下都不能对外提供出纳不能从事的工作是（）。

答案:保管企业各种实物资产企业接银行“同城特约委托收款”付款通知联支付电费51000元，编制会计分录贷方科目为（）

答案:银行存款根据《银行支付结算办法》规定，存款人办理支付职工工资、奖金，只能通过（）。

答案:基本存款账户（）是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

答案:委托收款企业日常的库存现金限额应由（）根据企业的实际需要核定一个限额。

答案:开户银行采用商业承兑汇票结算方式时，需经（）承兑。

答案:付款人对汇出银行已经汇出的款项，汇款人（）。

答案:可以申请退汇现金溢余属于无法查明原因的，经批准后计入（）账户贷方。

答案:营业外收入企业如因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经（）审查批准。

答案:开户银行汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式称为（）。

答案:汇兑库存现金日记账是由出纳人员按（）的顺序逐日逐笔登记。

答案:收付业务发生时间顺序库存现金限额一般为企业（）日常开支需要量。

答案:3-5天存款人开立的一般存款账户，不可以用于办理（）。

答案:现金支取签发商业汇票的承兑期限最长不超过（）

答案:六个月下列项目中，允许使用现金的是（）。

答案:预支差旅费对于现金进行盘点时，盘点结果应编制的原始凭证是（）。

答案:库存现金盘点报告单Apurchaseofofficeequipmentforcashof$130wasrecordedasanadditiontoofficeequipmentandanadditiontoliabilities.Bywhatamountsaretheaccountsunderstatedoroverstatedasaresultofthiserror?("understated"meanstoolow,and"overstated"meanstoohigh（）

答案:Assets,overstated$130;Liabilities,overstated$130Whenshouldrevenueberecordedundertheaccrual-basisandcash-basisofaccounting?（）

答案:Whentheserviceisperformed;WhenreceivedLilyopenedanewbusinessbyinvestingthefollowingassets:cash,$4,000;land＄20,000;building,$80,000.Also,thebusinesswouldassumeresponsibilityforanotepayableof$32.000.Lilysignedthenoteaspartofhispaymentforthelandandbuilding.WhichjournalentryshouldbeusedonthebooksofthenewbusinesstorecordtheinvestmentbyLily?(

)

答案:Cash4.000Land20.000Building80,000Notepayable32,000Lily,capital72,000UsethefollowingselectedinformationfortheLilyCompanytocalculatethecorrectcreditcolumntotalforatrialbalance.Accountsreceivable$7200,Accountspayable6900,Building179400,Cash15800,Capital64000,Insuranceexpense6500,Salaryexpense56100,Salarypayable3600,Servicerevenue190500（）

答案:$265000Whatarequickassets?（）

答案:Cash.FVPL.investments,accountsreceivable对于保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及到其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应单独抽出立卷，由档案部门保管到未了事项完结时为止。（）

答案:对在移交库存现金、有价证券、金银珠宝和其他贵重物品时，接管人直接查验会计账簿的有关记录即可，不必逐一点收。（）

答案:错对于保管期满的会计档案可以直接销毁。（）

答案:错本单位的会计档案机构为方便保管会计档案，可以根据需要对其拆封重新整理。（）

答案:错各单位保存的会计档案原则上不得借出，但如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以借出。（）

答案:错企业出纳报告既是出纳工作的最终成果，也是企业管理者进行经营决策的重要依据，因此出纳报告全部属于内部报告范畴。（）

答案:对下面属于出纳工作移交表反映的内容有（）。

答案:有价证券和贵重物品移交表###物品移交表###库存现金移交表关于会计档案的销毁，下列说法正确的有（）。

答案:应当由单位档案机构和会计机构共同派员监销###应当编制会计档案销毁清册###单位负责人应在销毁清册上签署意见下列会计档案中，需要永久保存的有（）。

答案:年度财务报告###会计档案销毁清册企业出纳工作交接的印章，只包括财务专用章、银行预留印鉴。（）

答案:错账簿交接时，接管人应着重核对账账、账实是否相符，核对无误后，移交人员应在结账数字下签章，并注明交接年、月、日。（）

答案:对下面属于银行存款收支日报表所反映的内容是（）。

答案:美元昨日结存金额下面不属于库存现金收支日报表所反映的内容是（）。

答案:银行存款美元昨日结存金额下列可以作为出纳月度报表编制依据的是（）。

答案:银行对账单下面关于出纳工作交接的描述中不正确的是（）。

答案:没有办清交接手续的出纳人员，经单位领导批准，可以调动或者离职下面关于出纳交接流程的描述中，正确的是（）。

答案:实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料、实物等内容各单位每年形成的会计档案，都应由本单位（）负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。

答案:财务会计部门下列会计档案中需要保管15年的是（）。

答案:明细账汇兑结算的适用范围广泛，一般用于异地间的结算。（）

答案:对同城特约委托收款适用于公共事业部门收费（）。

答案:对银行给企业托收承付、委托收款的回单应加盖银行的业务公章。（）

答案:对个人不能使用托收承付结算方式（）。

答案:对办理托收承付的收款单位和付款单位可以是国有单位或者私营企业。（）

答案:错汇兑是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。（）

答案:错托收承付结算方式即可以是同城，也可以用于异地结算。（）

答案:错支取现金的，信、电汇凭证上必须有按规定填明的“现金”字样，才能办理。（）

答案:对办理托收承付结算的款项，可以是代销、寄销、赊销商品的款项。（）

答案:错按照是否使用票据作为结算工具，支付结算方式可以分成票据结算方式和非票据结算方式。（）

答案:对签发托收凭证必须记载下列事项（）。

答案:委托收款凭据名称及附寄单证张数、委托日期###确定的金额、付款人名称、收款人名称###表明“委托托收”的字样###收款人签章汇款人在汇兑凭证上填写的委托日期必须是向汇出银行提交汇兑凭证的当日。（）

答案:对只有个人才可以使用汇兑结算。（）

答案:错“其他货币资金”科目可以用以核算企业的（）。

答案:银行汇票存款###信用卡存款###银行本票存款汇兑分为（）。

答案:电汇###信汇关于汇兑，下列说法正确的有（）。

答案:汇款人可以对汇出银行尚未汇出的款项申请撤销###对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇###汇款人也可以对汇出银行已经汇出的款项申请退汇我国银行结算方式除票据外，还有（）等形式。

答案:委托收款###信用卡###汇兑###托收承付办理异地托收承付的款项应该是（）。

答案:因商品交易而产生的劳务供应款项付款人在承付期内，对于（），可以向银行提出全部或部分拒绝付款。

答案:验单付款，发现所列货物品种、规格与合同不符###货款已支付或计算有错误的款项###未签订购销合同或购销合同未订明托收承付结算方式的款项下列情形中，可以办理退汇的有（）。

答案:汇入银行已经向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款###对在汇入银行开立存款账户的收款人，汇款人与收款人已经对退汇达成一致###收款人拒绝接受的汇款信用卡存款应在（）科目核算。

答案:其他货币资金异地托收承付每笔金额的起点为（）。

答案:10000元下列各项，不通过“其他货币资金”科目核算的是（）

答案:备用金下列关于商业汇票的说法中，正确的是（）。

答案:商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10天###商业承兑汇票的付款人为承兑人###商业承兑汇票的出票人可以为付款人，也可以为收款人下列项目中，应在“其他货币资金”账户中核算的有（）

答案:银行汇票存款###银行本票存款可以用于同城结算的有（）。

答案:商业汇票###银行本票###支票实际工作中，受金额起点限制的结算方式有（）。

答案:支票###银行本票###银行汇票以下可以办理贴现的票据（）。

答案:银行承兑汇票###商业承兑汇票银行汇票的提示付款期为2个月。（）

答案:错可以背书转让的票据有（）

答案:转账支票###商业汇票###银行本票###银行汇票单位和个人都可以采用的结算方式有（）。

答案:支票###银行汇票###银行本票某企业收到面额为20000元的转账支票一张，系东方公司归还的前欠货款。企业已将支票和填制的进账单送到银行办理收款手续，此时应当编制的会计分录是（）．

答案:借：银行存款20000贷：应收账款20000同城、异地均可采用的支付结算方式是（）

答案:商业汇票###支票下列有关银行汇票的表述中，正确的有（）。

答案:填明“现金”字样的银行汇票可以挂失止付###填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让###填明“现金”字样的银行汇票可以提取现金商业承兑汇票在到期日如付款人账户存款不足支付，其开户银行将（）。

答案:退回票据，由其自行处理仅适用于异地的支付结算方式是（）

答案:银行汇票现行银行结算办法规定，下列结算方式中，只能用于商品交易款项结算的是（）。

答案:商业汇票结算方式商业承兑汇票是由（）的票据。

答案:收款人签发，付款人承兑###付款人签发并承兑一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。（）

答案:对一般存款账户不办理现金支取。（）

答案:对银行存款日记账是出纳会计登记的账簿。（）

答案:对银行存款日记账应办理日结，但经济业务量较少的企业，可以不办理昌结，但要结出账户余额。（）

答案:对一般存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。（）

答案:错将现金存入银行，银行存款日记账依据现金付款凭证登记银行存款增加。（）

答案:对银行存款日记账的账簿一般格式是（）。

答案:三栏订本式账簿银行存款日记账余额大于银行对账单余额，可能是因为（）。

答案:企业已记增加，银行未记增加###银行已记减少，企业未记减少存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证，但注册验资临时账户除外。（）

答案:对企业银行结算账户的存款人可以在银行开立一个以上基本存款账户。（）

答案:错从银行提取现金备发工资业务，应填写的记账凭证（）。

答案:付款凭证未达账项的类型是（）。

答案:银行已记增加，企业未记增加###企业已记减少，银行未记减少###银行已记减少，企业未记减少###企业已记增加，银行未记增加银行存款日记账的登记方法（）。

答案:逐日逐笔登记存款人可以申请开立临时存款账户（）。

答案:注册验资###异地临时经营活动###设立临时机构基本存款账户的用途有（）。

答案:日常转账结算业务###现金的存取###款项划入外地临时采购存款人应按照规定使用银行结算账户办理结算业务，存款人不得（）。

答案:将单位存款账户款项转入个人结算账户###出借银行结算账户###出租银行结算账户###利用银行结算账户套取银行信用各种收付款业务应集中到会计部门办理，任何部门和个人不得擅自出具收款或付款凭证。（）

答案:对出纳人员可以兼管收入费用、债权债务账目的登记工作。（）

答