国际金融（第四版） 课件 第7、8章 国际金融组织、国际结算

第七章国际金融组织

教学目的与要求:通过本章的学习，要求学生了解国际金融组织产生和发展的历程;掌握国际金融组织的类型及作用;了解国际货币基金组织和世界银行的宗旨、资金来源、组织形式及业务活动;了解洲际性国际金融组织的宗旨、资金来源、组织形式及业务活动。重点：国际金融组织的类型及作用；难点：国际金融组织产生和发展的历程；思政目标党的二十大报告提出要促进世界和平与发展，推动构建人类命运共同体。世界和平与发展要求我们积极参与全球治理体系变革和建设，推动构建新型国际关系，维护国际金融秩序和金融安全。国际货币基金组织、世界银行集团、国际清算银行和亚洲开发银行等主要国际金融机构是全球治理体系的重要组成部分，它们在协调国际货币合作、增加国际资金融通、制定国际金融规则、加强国际金融监管等方面发挥重要作用。通过介绍这些机构的宗旨、职能、作用，可以帮助学生正确认识和把握当前国际政治经济形势，增强对我国金融稳定和金融开放的理解和支持。导入案例：巴基斯坦驻上海总领事扎法尔·马赫默德在接受中国媒体《21世纪经济报道》采访时说,巴基斯坦将先向友好国家借钱,再考虑从IMF获得帮助,“它(IMF)的贷款会有一些附加条件,不像我们的友好国家那么宽容……”作为第二次世界大战后维持国际金融秩序的两大支柱之一,IMF的任务是向成员国提供短期贷款,保障国际货币体系稳定;另一支柱则是世界银行,它为成员国提供长期低利率贷款和援助,以促进成员国的经济发展。20世纪80年代,IMF曾将阿根廷、巴西和墨西哥等深陷债务危机的国家从崩溃边缘拉回,在1997年爆发的亚洲金融危机中,也为泰国、韩国等国提供了数百亿美元的支持。昔日人人巴望的“救火队”,如今已不那么吃香,二者不仅对发达国家的影响力日益减少,在亚洲和拉美国家或地区的公信力也在降低。虽然诸多新兴国家仍然排队等待IMF的救助,但越来越多的国家已不再将其视作唯一选择,在2007年爆发的次贷危机中,冰岛也是在向俄罗斯求助未遂后才转向IMF。第一节国际金融组织概述一、国际金融组织的产生与发展二、国际金融组织的分类与作用一、国际金融组织的产生与发展国际金融机构的产生与发展具有深刻的国际政治经济背景。二、国际金融组织的分类与作用（一）类型全球性国际金融组织洲际性(或称“半区域性”)的国际金融组织区域性国际金融组织（二）积极作用1、组织商讨国际经济、金融领域中的重大事情，以协调各国间的相互关系，促进各国经济的发展2、稳定汇率并保证国际货币体系的运转，促进国际贸易的增长3、提供短期资金，调节国际收支逆差，在一定程度上缓解了国际支付危机4、提供中、长期发展资金，支持有关国家开发资源，合理配置资源，促进各国经济的复兴和发展，特别是发展中国家经济的发展5、通过创造新的结算手段（如特别提款权），增强国际货币基金组织会员国的国际清偿能力，适应世界经济发展的需要第二节全球性国际金融组织一、国际货币基金组织二、世界银行集团一、国际货币基金组织（一）宗旨1、作为一个永久性的国际货币机构，为国际货币问题的商讨与协作提供便利，促进国际货币合作；2、促进国际贸易的扩大与平衡发展，以提高和维持高水平就业和实际收入，以及开发会员国的生产资源；3、促进汇率的稳定，维持会员国正常汇兑关系，避免竞争性货币贬值；4、协助建立会员国经常性交易的多边支付制度，并消除阻碍国际贸易发展的外汇管制；5、在适当的保障下，基金对会员国提供资金，使其增强信心纠正国际收支失衡，从而避免采取有损于本国或国际繁荣的措施；6、根据以上目标，缩短会员国国际收支平衡的时间，并减轻其程度。（二）资金来源会员国的基金份额份额决定会员国的投票权，决定会员国所能分配到的普通提款权与特别提款权，决定会员国所能借款的最高限额。向成员国借款信托基金（三）组织结构机构设置（1）理事会（2）执行董事会（3）总裁（四）业务活动1、汇率监督与政策协调2、贷款业务发放贷款时国际货币基金组织最主要的业务活动。贷款特点主要有：贷款对象、贷款用途、贷款的规模、贷款方式3、创造储备资产

4、提供培训咨询服务（五）存在的主要问题资金供需矛盾突出，资金分配极不合理监督汇价政策无力提供援助的条件过于苛刻且难符合有关国情浓厚的政治色彩使发达国家与发展中国家利益冲突强烈二、世界银行集团（一）国际复兴开发银行（二）国际开发协会（三）国际金融公司（四）多边投资担保机构（五）公共信息中心（一）国际复兴开发银行

1、宗旨（1）对于生产目的的投资提供便利，以协助会员国的复兴和开发，并鼓励不发达国家开发资源发展生产；（2）通过保证或参与私人贷款和私人投资的方式，促进私人对外投资；（3）用鼓励国际投资以开发会员国资源的方法，促进国际贸易的长期平衡发展，以维持国际收支的平衡；（4）在提供贷款保证时，“应与其他方面的国际贷款配合2、资金来源成员国缴纳的股金通过发行债券取得借款业务净收益债权转让3、组织结构理事会、执行董事会、行长和业务机构4、贷款业务（1）贷款条件限于成员国申请贷款的国家确实不能以合理的条件从其它方面取得贷款时，世界银行才考虑发放贷款、参加贷款、或提供保证申请的贷款必须用于一定的工程项目，有助于该国的生产发展与经济增长贷款必须专款专用，并接受国际复兴开发银行的监督贷款期限一般为数年，最长可达30年贷款使用不同的货币对外发放，对承担贷款项目的承包商或供应商，一般用该承包商、供应商所属国的货币支付（2）贷款程序与原则提出计划，确定项目专家审查审议通过，签定贷款契约工程项目招标，按工程进度发放贷款，并进行监督（二）国际开发协会1、宗旨对落后国家给予条件较宽、期限较长、负担较轻、并可用部分当地货币偿还的贷款”，以促进其经济的发展、生产和生活水平的提高。2、资金来源会员国认缴的股本会员国提供的补充资金国际复兴开发银行从净收入中拨给国际开发协会一部分款项，作为其贷款资金的来源协会本身经营业务的净收入3、组织机构理事会执行董事会4、贷款业务国际开发协会的贷款一般只向较贫穷的发展中国家的会员国贷款；贷款应用于电力、交通、运输、水利、港口建设之类的公共工程部门，以及农业、文化教育建设方面；贷款的期限为50年（三）国际金融公司1、宗旨通过向发展中国家的私人企业提供无需政府担保的贷款与股本投资，鼓励国际私人资本流向发展中国家，支持当地资本市场的发展，来促进发展中国家的经济发展，从而补充世界银行的活动2、资金来源主要来自会员国认缴的股本3、组织结构4、贷款业务国际金融公司的贷款，不需要借款企业请求政府担保，可以直接给予私人企业。贷款期一般为7-15年，并且每笔贷款一般不超过200-400万美元，贷款须以原借款的货币偿还。贷款的利息，根据资金投放的风险和预期的收益等因素决定，一般为年利6—7％，有时高达10％，有的还要参加贷款企业的分红。贷款的对象主要是亚洲、非洲、拉丁美洲的不发达国家，巴西、土耳其、南斯拉夫和南朝鲜得到的贷款和投资最多。贷款的部门主要为制造业、加工业和开采业，如钢铁、建筑材料、纺织、采矿、肥料、化工以及公用事业与旅游业（四）多边投资担保机构1、宗旨在于通过自己的业务活动来推动成员国互相间进行以生产为目的的投资，特别是向发展中国家的投资2、主要业务主要是为跨国投资在东道国可能遇到的非商业性风险提供担保，主要承保的险别有：货币汇兑风险、征用风险、违约风险、战争和内乱风险等。；另一项业务活动，是对成员国提供技术援助服务，帮助发展中国家更有效地促进私人投资的机会。第三节洲际性及区域性国际金融组织一、国际清算银行二、亚洲开发银行三、欧洲投资银行四、非洲开发银行五、泛美开发银行一、国际清算银行（一）宗旨促进各国中央银行之间的合作，为政府间国际金融业务提供便利，并接受委托或作为代理人办理国际清算业务等。（二）资金来源成员国缴纳的股金借款吸收存款（三）组织结构股东大会、董事会、办事机构（四）主要业务处理国际清算事务办理或代理有关银行业务定期举办中央银行行长会议二、亚洲开发银行（一）宗旨是向本地区发展中成员国发放开发性贷款、投资和技术援助；并同联合国及其专门机构进行合作，协调成员国在经济、贸易和发展方面的政策，促进亚太地区的经济繁荣（二）资金来源普通资金：普通资金是亚洲开发银行从事贷款业务的最主要资金，源于成员国认缴的股金、国际金融市场筹资和银行业务净收益特别基金：源于实际认缴股金的10％和捐款（三）组织结构理事会、董事会（四）主要业务项目贷款开发金融机构贷款私营部门贷款联合贷款三、欧洲投资银行（一）宗旨利用国际资本市场和共同体内部资金，促进共同体的平衡和稳定发展（二）资金来源成员国认缴的股本金借款（三）组织机构董事会、理事会、管理委员会（四）业务活动对工业、能源和基础设施等方面促进地区平衡发展的投资项目，提供贷款或贷款担保；促进成员国或共同体感兴趣的事业的发展；促进企业现代化四、非洲开发银行（一）宗旨是通过提供投资、贷款和利用非洲大陆的人才和资源，促进成员国经济发展和进步；优先向有利于地区经济合作和扩大成员国间贸易的项目提供资金和技术援助；帮助研究、制定、协调和执行非洲各国的经济发展计划，以便达成非洲经济一体化（二）资金来源主要来自成员国的认缴分为普通资金来源和特别资金来源（三）组织结构理事会、董事会（四）业务活动

普通贷款：是该行用普通股本提供的贷款。普通贷款主要投向农业、运输、公用事业和工业等部门，贷款期限一般为12－20年特别贷款：是专门用于“特别基金”开展的贷款业务子机构：非洲开发基金、非洲投资开发国际金融公司、尼日利亚信托基金及非洲保险公司五、泛美开发银行（一）宗旨是为成员国的经济与社会发展项目以及为成员国国内的私人企业提供贷款和技术援助，以促进拉美国家的经济发展与合作。（二）资金来源由成员国认缴的股本和借款组成（三）组织形式理事会、执行董事会、行长（四）业务活动普通业务贷款社会进步信托基金贷款第八章国际结算

教学目的与要求:通过本章的学习，要求学生掌握国际结算的概念及特点;了解国际结算制度的发展历程;了解国际结算工具;掌握国际结算方式。重点：国际结算的概念及特点；难点：国际结算方式；思政目标党的二十大报告提出了全面建设社会主义现代化国家、全面推进中华民族伟大复兴的宏伟目标，强调了坚持以人民为中心的发展思想，在新时代新征程上继续推进人民幸福事业。人民幸福事业要求我们提高人民道德水准和文明素养，弘扬诚信文化，健全诚信建设长效机制。诚信是社会主义核心价值观的重要内容，是社会主义市场经济的基本原则，是金融业的生命线。通过对国际结算工具、方式和惯例等案例分析，可以让学生深刻理解诚信至上、遵守商业秘密、秉持职业道德底线的意义，增强对国际金融规则和商业道德的尊重和遵守。导入案例：大名鼎鼎的牟其中是南德集团的总裁,曾用轻工业品换回飞机,号称“中国首富”。1995年7月,牟其中以南德集团法人代表的身份,与湖北省轻工业品进出口公司签订了总金额为1.5亿美元的委托代理进口货物协议,并由何君编造虚假的外贸进口合同,通过湖北轻工为南德集团从中国银行湖北分行对外开立180天远期信用证。从1995年8月15日至1996年8月21日,南德集团凭借虚假的进口货物合同、交通银行贵阳分行对合同的“见证意见书”,通过湖北轻工在中国银行湖北分行共计骗开信用证33份、议付信用证31份,获取款项总金额高达7507.4万美元。除用于偿还集团债务及业务支出外,余额用于循环开立信用证、支付利息及手续费,造成中国银行湖北分行实际损失35499478.12美元,折合人民币294752166.83元,严重破坏了国家金融管理秩序。最终,牟其中以信用证诈骗罪入狱。第一节国际结算概述一、国际结算的概念二、国际结算的特点三、国际结算制度四、国际结算惯例一、国际结算的概念1、概念是指国际经济交易的参与者，包括个人、企业和政府之间在发生了债权债务关系后，借助于银行，使用一定的工具和方式来完成货币的收付，进而了结这种债权债务关系的活动的总称2、国际结算与国内结算的区别（1）货币的活动范围不同，国内结算在一国范围内，国际结算是跨国进行的；（2）使用的货币不同，国内结算使用同一种货币，国际结算则使用不同的货币；（3）遵循的法律不同，前者遵循同一法律，后者遵循国际惯例或根据当事双方事先协定的仲裁法。二、国际结算的特点1．通过银行的非现金结算2．涉及两种货币的兑换3．采用汇款方式三、国际结算制度（一）自由的多边国际结算制度（二）管制的双边国际结算制度1、积极作用（1）缓和了西方国家因黄金外汇短缺而无法进行正常贸易的矛盾，在一定程度上促进了国际贸易的发展（2）防止了不利的资本流出或流入，改善了各国的国际收支状况（3）节约了外汇黄金的使用，加速了资金的周转（4）节约了缔约国之间的外汇资金的支出，促进了缔约国之间的贸易发展2、消极作用（1）由于这种结算制度具有排他性，因此直接影响到与缔约国以外的第三国开展贸易，从而在一定程度上阻碍了国际贸易的发展；（2）造成资本主义发达国家向不发达国家倾销过剩产品。（三）多元化混合型的国际结算制度特点：有限的外汇兑换与程度不同的外汇管制并存，而以外汇自由兑换为主；全球的自由的多边结算制度、区域性的多边结算制度和管制的双边结算制度并存，而以全球的和区域性的多边结算为主；四、国际结算惯例1、含义国际结算惯例是指在世界范围内被人们反复运用与普遍承认的习惯做法和特定方式。它是在国际范围内日积月累地逐渐形成的。本身并不是法律，而是人们共信共守的规则。2、类型自由的多边的国际结算惯例管制的双边的国际结算惯例多元的混合的国际结算惯例第二节国际结算工具一、金融票据二、商业票据一、金融票据

概念金融票据是以支付金钱为目的的一种证券，即由出票人签发的，无条件地约束自己或它人向第三者立即或在规定的时间内支付一定金额的书面凭证，一般包括汇票、支票和本票。（一）汇票1、定义汇票是国际结算的主要支付工具，是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票一般有三个基本当事人，即出票人、付款人和收款人。2、汇票必要项目（1）汇票上写明“汇票”字样（2）无条件支付命令（3）出票地点和出票日期（4）付款时间和地点（5）一定金额的货币（6）付款人和收款人（7）出票人名称和签字3、汇票行为（1）出票（Issue）（2）提示（Presentation）（3）承兑（Acceptance）（4）付款（Payment）（5）背书（Endorsement）（6）拒付和追索（Dishonor＆Recourse）(二)本票1、定义本票是一个人向另一个人签发的保证见票时或于一定时间向收款人或持票人无条件支付一定余额的书面凭证。本票的当事人只有出票人和收款人2、本票必要项目（1）标明其为“本票”字样；（2）无条件支付承诺；（3）出票人签字；（4）出票日期和地点；（5）付款地点；（6）付款期限，如果没有写清的，可以看作见票即付；（7）金额；（8）收款人或其指定人。3、种类商业本票由工商企业或个人签发的本票，也称为一般本票银行本票在国际贸易结算中使用的本票大多是银行本票（三）支票1、定义支票是由出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。2、支票的必要项目：（1）标明其为“支票”字样；（2）无条件支付命令；（3）出票日期及出票地点；（4）出票人名称其签字；（5）付款银行名称及地址；（6）付款人；（7）付款金额。3、种类记名支票不记名支票划线支票保付支票（四）汇票、本票与支票的区别项目汇票本票支票当事人数三人:出票人、付款人、收款人二人:出票人、收款人三人:出票人、付款人、收款人出票人和付款人的关系不必先有资金关系无所谓资金关系先有资金关系主债务人承兑前:出票人承兑后:承兑人出票人出票人出票人担保责任付款、承兑自付款付款有无到期日记载有有无(即期)付款人承兑人(单位或银行)出票人(单位或银行)银行有无副本有无无票据行为出票、提示承兑、付款、保证出票、付款、保证出票、提示划线制度无无有二、商业单据（一）商业发票商业发票简称发票，是在货物装出时，卖方（出口商）开立的凭以向买方（进口商）索取货款的价目清单。（二）运输单据运输单据是承运人收到承运货物签发给出口商的证明文件。海运提单、多式联运单据、铁路运单、航运运单、邮包收据（三）保险单据海上运输保险单简称保险单，它是保险人已接受保险的正式凭证，也是保险人和被保险人之间订立契约的证明。主要分为保险单、保险凭证和联合保险凭证等第三节国际结算方式一、汇款结算方式二、托收结算方式三、信用证结算方式四、国际结算新方式一、汇款结算方式（一）定义汇款是指在不同国家或地区间一方向另一方转移资金，也就是说某一银行（汇出行）应其客户的委托，将一定货币额转移至其海外分行或代理行（解付行），指示其付款给某一指定人或公司（收款人或受益人）的行为。（二）当事人汇款人（Remitter）收款人或受益人（PayeeorBeneficiary）汇出行（RemitterBank）汇入行（PayingBank）或称解付行（三）汇款的种类电汇（TelegraphicTransfer，简称T/T）信汇（MailTransfer，简称M/T）票汇（RemittancebyBanker′sDemandDraft，简称D/D）二、托收结算方式（一）含义托收结算方式是由出口商开立汇票，委托出口地银行通过其在国外的分行或代理行，向买方收取货款或劳务费用的一种结算方式。（二）当事人1、出票人（Drawer）2、托收行（RemittingBank）3、代收行（Collectingbank）4、付款人（Drawee）（三）托收方式的种类1、光票托收（CleanBillsforCollection）2、跟单托收（DocumentaryBillsforCollection）跟单托收结算的业务程序与交单方式付款交单（Documentsagainstpayment，简称D/P）承兑交单（DocumentsagainstacceptanceD/A）（四）托收结算方式与汇款结算方式的比较三、信用证结算方式（一）含义信用证（LetterofCredit，简称L/C）是由进口方的开证行，根据进口商的申请，向出口商开发的，授权出口商按照信用证规定的条款，签发以该银行或进口商为付款人的汇票，并保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，该行必定承兑或付款的保证文件。（二）信用证的基本当事人1、开证申请人（Applicant）2、开证行（IssuingBank）3、受益人（Beneficiary）4、出口地银行（三）信用证的作用1、保证作用2、资金融通作用（四）信用证的种类以开证行所负的责任的不同，可以分为不可撤销信用证和可撤销信用证。按有无其他银行加以保证对付，可分为保兑信用证和不保兑信用证根据付款时间的不同，可以分为即期信用证、远期信用证和假远期信用证。根据受益人对信用这姑娘的权利可否转让，分为可转让信用证和不可转让信用证。背对背信用证对开信用证预支信用证循环信用证备用信用证（五）信用证方式业务程序1、进口商申请开证2、开证行开立信用证3、出口方银行通知或保兑信用证4、交单议付5、寄单索偿6、申请人付款赎单四、国际结算新方式（一）银行保函1、含义银行保函（LetterofGuarantee）又称“银行保证书”、“银行信用保证书”或简称“保证书”，是指国际间银行办理代客担保业务时，应委托人的要求，向受益人开出的保证文件。2、银行保函的当事人委托人、担保行和受益人3、种类有条件保函和见索即付保函4、银行保函与信用证的异同信用证是以有关单据及汇票是否符合信用证条款为付款与否的根据，保函则往往是以合约或某些条件未能履行为前提；开证行承担第一性的付款责任；担保行可能承担第一性付款责任，也可能承担第二性的付款责任；跟单信用证仅适用于有形商品贸易，银行保函则使用与各种贸易与非贸易的经济交往。二、国际保理1、含义国际保理(InternationalFactoring)又称承购应收账款，是指在以商业信用出口货物时(如以D／A