XX企业公司采购预付款审批支付流程

采购预付款审批支付流程11．采购部与供应商协商，采购合同规定有预付款支付内容2．采购员根据采购订单预算情况，根据合同计算预付款数额，填写《预付款申请书》报采购经理审核1．审核前一笔预付款的进货、发票到位情况，保证前期预付款已货票两清2．查看对应供应商的往来账，按规定要求供应商及时配合对账3．审核《预付款申请书》内容填写的规范性、款项金额大小写的正确性，是否有涂改、划线的情况。若有，则需确认采购总监审核《预付款申请书》内容的真实准确性，必须保证采购的必要性、预付款的合理性财务部会计人员接收预付款支付凭证、发票等原始凭证，进行会计记录、登账和相关的账务处理接收发票、会计处理采购员提出预付款支付申请采购经理审核采购总监审核往来会计审核结算主管审核总经理审批出纳支付预付款、索取发票1．出纳凭预付款支付确认书支付预付款，并向供应商财务人员索取发票2．向会计人员转交预付款支付凭证1．负责审批下列范围的计划内预付款：①结束合作品牌最后一次付款；②黑名单上供应商恢复往来的第一次付款；③单项计划内采购超过预付限额的付款2．负责所有计划外预付款的审批审核和确认供应商的身份，审核公司资金安排计划的合理性，安排编制并审核预付款支付确认书，保证结算的安全准确1．审核《预付款申请书》内采购货物名称、总库存、供应商的信用额度、账期、现有库存、采购数量、单价、金额（小写金额）、支付方式等项目的真实准确性2．审核合同内容和支付方式，确保合同的准确执行3．审查并合理安排本部门的《采购资金排款计划》2应收账款管理及催收流程否否否部门步骤财务总监账务处理做好基础记录账款分析账款催收关键步骤说明①应收账款专员根据储运部发货后的出库单、发货单及客户签署的随货通行单，登记应收账款的详细情况，编制《应收账款明细表》②对每一笔应收账款，都要检查是否有超过信用期限的记录，并通过各种渠道了解客户欠债总金额及已到期债务的增减动态③定期进行应收账款的账龄分析和周转率分析，编制《应收账款账龄分析表》，并结合客户信用、欠债情况开展账款催收工作④对于当月该到而未到账的应收账款，应收账款专员应及时召开确认会，列入催收计划⑤对于经二次催收仍未收回的账款，财务部应将催收工作转交法务部；后者与客户交涉，争取运用法律手段收回账款，降低损失⑥财务部收到货款后准备销售发票，并进行应收账款的确认、核销和登账工作⑦每月月底，资金主管依据银行对账单编制《银行存款余额调节表》，并将该表呈交财务总监审阅，确保账实相符法务部财务部应收账款专员督促催收①做好应收账款记录③定期分析应收款情况二次催收⑥账务处理是是付款⑤法律诉讼付款②跟踪、掌握客户动态⑦编制《银行存款余额调节表》存档审核账款催收确认④召开应收账款确认会3应收票据会计处理流程是是部门步骤财务总监兑现账务处理接收票据填制记账凭证关键步骤说明背书转让处理往来会计①确认、核查购货方开出票据①购货方签发商业承兑汇票并承兑，财务部确认其面值及期限，并报财务总监审核②财务部往来会计按票据的不同类别填制记账凭证③如果将企业持有的应收票据背书转让以取得所需物资时，往来会计按审核后的原始凭证填制记账凭证，经主管会计审核后登记明细账④应收票据到期收回款项时，编制记账凭证，由主管会计审核后登记明细账、总账⑤到期时，承兑人违约拒付或无力支付票款，财务部收到银行退票或相关证明时，作相应的账务处