2024年陕西初级银行从业资格《（公司信贷）实务》考前强化练习题库300题（含答案详解）

PAGEPAGE12024年陕西初级银行从业资格《公司信贷》考前强化练习题库300题（含答案详解）一、单选题1.银行业金融机构应至少每（）开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。A、半年B、三年C、两年D、一年答案：C解析：根据银监会印发的《绿色信贷指引》。银行业等金融机构应至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。此外，还需建立绿色信贷考核评价和奖惩体系。2.以资抵债是指因债务人不能以足额（）偿付贷款本息时，银行根据有关协议，取得债务人各种（）的处置权，以抵偿贷款本息的方式。A、货币资产；有效资产B、货币资金；有效资产C、资金；资产D、资金；有效资产答案：A解析：以资抵债是指因债务人不能以货币资产足额偿付贷款本息时，银行根据有关协议，取得债务人各种有效资产的处置权，以抵偿贷款本息的方式。现金、银行存款、有价证券均属于货币资产。3.如果企业销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资实现的，则需要（）。A、将长期债务重构为短期债务B、将短期债务重构为长期债务C、将长期债务重构为股权D、将短期债务重构为股权答案：B解析：在对企业贷款时，银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而非长期融资实现的，此时就需要将短期债务重构为长期债务。替代债务的期限取决于付款期缩短和财务不匹配的原因以及公司产生现金流的能力。4.以下指标反映了借款客户的盈利能力，其中分析错误的是（）。A、成本费用利润率越大，表明同样的利润需要花费较多的成本费用B、营业利润率越高，说明借款人盈利水平越高C、销售利润率越高，表明每单位销售收入净额所取得的利润越高D、税前利润率越大，说明每单位销售收入净额所取得的税前利润越多答案：A解析：成本费用利润率越大，说明取得同样的利润需要花费较少的成本费用。5.下列关于贷款担保的作用的说法，不正确的有（）。A、贷款担保有利于协调和稳定商品流转秩序B、贷款担保把借款企业不还贷的风险转移给了第三者C、贷款担保降低了银行信贷资金的使用效率D、贷款担保有利于银行信用的实现答案：C解析：在我国市场经济建立和发展过程中，银行开展担保贷款业务具有重要的意义。担保的作用主要表现为以下四个方面：1．协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行；2．降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率；3．促进借款企业加强管理，改善经营管理状况；4．巩固和发展信用关系。考点：贷款担保的作用6.票据贴现的期限最长不得超过()个月。A、6B、12C、18D、24答案：A解析：根据《贷款通则》的规定，票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。7.银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起()内向上一级人民法院提起上诉。A、15日B、30日C、3个月D、6个月答案：A解析：银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。8.下列各项中，不得抵押的财产是()A、土地所有权B、抵押人所有的房屋和其他地上定着物C、抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产D、抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山的土地使用权答案：A解析：根据《担保法》的规定，不得抵押的财产有：(1)土地所有权；(2)耕地、宅基地，自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；(3)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；(4)所有权、使用权不有或者有争议的财产；(5)依法被查封、扣押、监管的财产；(6)法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。9.以下不是信贷审查委员会审议表决遵循的原则的是()。A、集体审查审议B、少数服从多数C、明确发表意见D、绝对多数通过答案：B解析：我国商业银行一般采取贷款集体审议决策机制，多数银行采取设立各级贷款审查委员会（以下简称贷审会）的方式行使集体审议职能。贷审会委员不能过多，也不能过少，且必须为单数。审议表决应当遵循“集体审查审议、明确发表意见、绝对多数通过”的原则。10.关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是()。A、抵押合同期限自动顺延B、银行可不核查抵押物的价值C、抵押物价值不足的，应要求抵押人按原有贷款余额补充抵押物D、应要求借款人及时到有关部门办理抵押续期登记答案：D解析：对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，同时做到：①核查抵押物的账面净值或委托有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定标准内；②如果抵押物价值不足，抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同；③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性；④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物被变卖、转移和重复抵押。11.债权人所享有的通过占有由债务人或者第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利是指（）。A、保证B、抵押C、质押D、担保答案：C解析：质押是贷款担保方式之一，它是债权人所享有的通过占有由债务人或者第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利。12.已知某保证人信用风险限额为350万元，对银行的负债为150万元。申请保证贷款的本金为60万元，利息为20万元，则保证率为（）。A、16％B、12％C、40％D、30％答案：C解析：保证率=申请保证贷款本息／可接受保证限额×100％=(60+20)／(350-150)=40％。13.资本回报率为净利润与()的比率。A、总资产B、所有者权益C、流动资产D、固定资产答案：B解析：资本回报率是净利润与所有者权益的比率。14.（）是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。A、贷款的安全性B、贷款的流动性C、贷款的收益性D、贷款的变现性答案：A解析：贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。15.一个公司的可持续增长率取决于利润率、留存利润、财务杠杆和资产使用效率四个变量，下列对于四个变量的描述，不准确的是（）。A、公司利润率越高，销售增长越快B、公司用于分红的利润越少，销售增长越快C、公司资产效率越高，销售增长越快D、公司财务杠杆越高，销售增长越慢答案：D解析：一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：①利润率，利润率越高，销售增长越快；②留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快；③资产使用效率，效率越高，销售增长越快；④财务杠杆，杠杆越高，销售增长越快。16.下列（）不属于信贷授权的类型。A、直接授权B、转授权C、间接授权D、临时授权答案：C解析：信贷授权大致可分为三种类型：直接授权、转授权、临时授权。考点信贷授权17.下列有关商业银行实贷实付的表述中，错误的是（）。A、按进度发放贷款是实贷实付的基本要求B、满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的C、自主支付是实贷实付的重要手段D、协议承诺是实贷实付的外部执行依据答案：C解析：C项，受托支付是实贷实付的重要手段。18.菜市四家国有商业银行在某年内累计接收抵债资产170万元，已处置抵债资产90万元，待处置抵债资产80万元，则抵债资产年处置率为()。A、52.94%B、51.11%C、48.23%D、47.06%答案：A解析：抵债资产年处置率计算方法如下：抵债资产年处置率=一年内已处理的抵债资产总价（列账的计价价值）/一年内待处理的抵债资产总价（列账的计价价值）*100%=90/170*100%=52.94%。19.下列关于贷款发放管理中，说法不正确的是（）。A、在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，银行必须按借款合同的约定按时发放贷款B、借款合同一旦签订生效，即成为民事法律事实C、贷款实务操作中，先决条件文件会不会因贷款而异，与风险因素而异D、银行应针对贷款的实际要求，根据借款合同的约定进行对照审查，分析是否齐备或有效答案：C解析：贷款实务操作中，先决条件文件会因贷款而异，选项C说法错误，其余选项均正确。20.以下关于客户主营业务演变的说法错误的是（）。A、由原来侧重贸易转向实业，属于行业转换型B、由原来技术含量低的行业转向技术含量高的行业，属于技术转换型C、由原来经营具体业务转为出租物业，属于产品转换型D、由于新股东注人新的资产和业务，客户的主营业务也随之改变，属于股权变更型答案：C解析：由原来经营具体业务转为出租物业，不属于产品转换型，而属于业务停顿型。21.处于成熟期的行业的风险性()A、最高B、中等C、最低D、较高答案：C解析：成熟期的行业代表着最低的风险，因为这一阶段销售的波动性及不确定性都是最小，而现金流为最大，利润相对来说非常稳定，并且已经有足够多的有效信息来分析行业风险。产品实现标准化并且被大众所接受。扰乱整个行业运作的未知因素并不常见，所以除了碰到一些特殊情况（比如无法预知的灾难），这一行业的成功率相对较高。22.如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求保证人承担保证责任，那么在（）之后，保证人免除保证责任。A、主债务履行期届满之日起24个月B、主债务履行期届满之日起6个月C、主债务合同生效之日起24个月D、主债务履行期届满之日起13个月答案：B解析：就保证责任而言，如果保证合同对保证期间有约定，应依约定；如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月，在上述规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任，保证人免除保证责任。23.关于保证，下列说法正确的是（）。A、银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人B、未经保证人同意，展期后的贷款，保证人可不承担保证责任C、事前如有约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人D、银行对借款合同的修改都应取得保证人口头或书面意见答案：B解析：银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，选项A错误。银行对借款人有关合同的修改需通知保证人，选项C错误。银行对借款合同的修改应取得保证人书面意见。24.商业银行评价企业经营管理状况时，对企业供应阶段分析的内容不包括（）。A、货品质量B、货品价格C、进货渠道D、设备状况答案：D解析：对企业供应阶段分析的内容有：货品质量、货品价格、供货稳定性、进货渠道、付款条件。设备状况为生产阶段分析的内容。25.下列公式中，不能反映存货周转速度的是()A、存货周转率=销货成本/平均存货余额*100%B、存货平均余额*计算期天数/销货成本C、计算期天数/存货周转次数D、（期初存货余额+期末存货余额）/答案：D解析：关于存货周转率的相关指标为：(1)存货周转率=销货成本/平均存货余额*100%；(2)存货持有天数=存货平均余额*计算期天数/销货成本=计算期天数/存货周转次数；(3)平均存货余额=（期初存货余额+期末存货余额）/2，其不能反映存货周转速度。26.经济周期对一个行业的影响程度与()有关。A、行业生命周期B、行业分散程度C、行业与经济周期的关联性D、行业壁垒答案：C解析：经济周期风险是宏观经济运行的周期性规律，经济周期风险对于国民经济的各个行业都会造成影响。由于各个行业的特点不同，各个行业与经济周期的关联性不同，经济周期风险对于各个行业的影响程度也有所不同。27.贷款损失准备金中，对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，实行（）计提。A、批量B、固定比率C、审核比率D、权数答案：A解析：对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，最新题库，考前并按照这一金额计提；对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失率确定一个计提比例，实行批量计提。28.评估中对税金的审查不包括()A、税种是否都已计算B、计算公式是否正确C、占销售收入比例是否过大D、税率是否符合现行规定答案：C解析：评估中对税金的审查主要包括以下三方面：项目所涉及的税种是否都已计算；计算公式是否正确；所采用的税率是否符合现行规定。29.对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查属于（）。A、非财务因素审查B、信贷业务政策符合性审查C、充分揭示信贷风险D、担保审查答案：D解析：担保审查是对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查。30.贷款合同规范性审查管理的要点不包括（）。A、合同文本选用正确B、在合同中落实的审批文件所规定限制性条件准确、完备C、格式合同文本的补充条款合规D、一式多份合同的形式内容可一致也可不一致答案：D解析：贷款合同规范性审查应确保以下几点：（1）合同文本选用正确。（2）在合同中落实的审批文件所规定限制性条件准确、完备。（3）格式合同文本的补充条款合规。（4）主从合同及凭证等附件齐全且相互衔接。（5）合同的填写符合规范要求。（6）一式多份合同的形式内容一致。（7）其他应当审查的规范性内容。31.借款人的不良记录可通过（）查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。A、银监会企业信用信息基础数据库B、财政部信贷登记咨询系统C、工信部信贷登记咨询系统D、中国人民银行企业征信系统答案：D解析：借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。32.考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制属于（）。A、贷款安全性调查B、贷款效益性调查C、贷款合规性调查D、贷款的有偿性调查答案：A解析：借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制属于贷款安全性调查。考点贷前调查的内容33.某人贷款20000元，日利率为万分之二，如银行按单利计息，每年应还利息()元。A、1200B、1300C、1460D、1440答案：C解析：单利计息是在计息周期内对已经计算的未支付的利息不计收利息，所以本题的答案为20000*0.0002*365=1460(元)。34.关于授权适度原则，下列说法正确的是()A、确定授权金额及行权方式，只需考虑信贷风险控制因素B、实行转授权时，在金额上不得大于原授权C、合理确定授权金额及行权方式，只需考虑提高审批效率因素D、实行转授权时，在金额上可以适当大于原授权答案：B解析：授权适度原则。银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。35.银企合作协议涉及的贷款安排一般属于（）性质。A、贷款申请B、贷款意向书C、借款申请书D、贷款承诺答案：B解析：银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。如果要求协议具有法律效力，则对其中的贷款安排应以授信额度协议来对待。因此，签订银企合作|协议时业务人员首先应明确协议的法律地位，并据此谨慎对待协议条款。36.以下关于贷款损失准备金的说法中，正确的是()A、从事后风险管理的角度看，可以将贷款损失分为预期损失和非预期损失B、银行提取准备金来覆盖非预期损失C、银行提取准备金来覆盖预期损失D、贷款损失准备金和预期损失的大小是相对独立的答案：C解析：从事前风险管理的角度看，可以将贷款损失分为预期损失和非预期损失；银行提取资本金来覆盖非预期损失，提取准备金来覆盖预期损失；贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的。37.担保是银行根据客户的要求，向（）保证按照约定以支付一定货币的方式履行债务或承担责任的行为。A、客户B、债务人C、受益人D、监管部门答案：C解析：担保是银行根据客户的要求，向受益人保证按照约定以支付一定货币的方式履行债务或承担责任的行为。38.银行信贷专员小王在运用相关指标对某区域风险状况进行分析时，发现该银行的信贷资产相对不良率小于1、不良率变幅为负、贷款实际收益率较高。如果小王仅以上述信息判断，则该区域风险（）。A、较大，不适合发展信贷业务B、较小，可发展信贷业务C、根据前两项指标判断，信贷资产质量较差，导致区域风险较大；以第三项判断。盈利性较高，区域风险较小D、根据第一项指标判断，信贷资产质量较差，区域风险较大；以第二、三项判断，信贷区域风险较小答案：B解析：信贷资产相对不良率小于1时，表明该区域信贷风险低于银行一般水平，因而区域风险相对较低；不良率变幅为负时，表明该区域资产质量上升，区域风险下降；贷款实际收益率较高，表明该区域信贷业务能创造较大的价值，区域风险相对较低。综合起来，以上三个指标都表明该区域的风险较小，可发展信贷业务。39.下列()是正常类贷款的特征。A、借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还B、借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿C、借款人销售收入、经营利润在下降，或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆D、银行对抵押品失去控制答案：A解析：出现B、C、D选项的情况，银行须警惕企业还款能力的变化。A选项描述的是正常类贷款。40.在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况不包括（）。A、资产负债比率B、供应商和分销渠道C、流动资金数额和周转速度D、存货净值和周转速度答案：B解析：借款人财务状况一般应包括以下内容：流动资金数额和周转速度；根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力；应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况；存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况；在建工程与固定资产的分布情况；对外投资情况；亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。41.（）是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期的各项目所占百分比的增减变动趋势。A、趋势分析法B、比率分析法C、结构分析法D、比较分析法答案：C解析：结构分析法是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期的各项目所占百分比的增减变动趋势。故本题选C。42.下列关于抵债资产的表述中，错误的是（）。A、使用权不明确的财产可以单独用于抵偿债务B、银行不得擅自使用抵债资产C、不动产和股权作抵债资产的，应自取得之日起2年内予以处置D、抵债资产收取后原则上不能对外出租答案：A解析：A项，所有权、使用权不明确或有争议的财产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外。43.《巴塞尔新资本协议》明确规定，实施内部评级法的商业银行可采用模型估计违约概率。毫无疑问，（）的发展正在对传统的信用风险管理模式产生革命性的影响。A、违约概率模型B、定性分析法C、定量分析法D、信用风险量化模型答案：D解析：违约概率模型分析属于现代信用风险计量方法。信用风险量化模型的发展正在对传统的信用风险管理模式产生巨大的影响。44.新增流动资金贷款额度的公式为（）。A、新增流动资金贷款额度=营运资金量+借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金B、新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金．C、新增流动资金贷款额度=营运资金量×借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金D、新增流动资金贷款额度=营运资金量÷借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金答案：B解析：新增流动资金贷款额度一营运资金量一借款人自有资金一现有流动资金一其他渠道提供的营运资金。45.在审查担保类文件时，公司业务人员应特别注意()。A、担保协议的合规性B、担保协议中的担保条件C、担保协议中的担保期限D、抵（质）押协议生效的前提条件答案：D解析：在审查担保类文件时，公司业务人员应特别注意抵（质）押协议生效的前提条件（如需向有关部门登记生效）。对于抵押协议虽正式签署但生效滞后的贷款项目，应在抵押正式生效前，采取必要的手段和措施规避贷款风险。46.当公司（）时，资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。A、现金需求低于现金供给B、现金需求高于现金供给C、现金需求增加D、现金供给减少答案：B解析：如果公司的现金需求超过了现金供给，资产效率下降和商业信用的减少可能成为公司贷款的原因。因为资产效率的下降和商业信用减少可能导致公司经营周期变化，（暂时或永久的）必然会要求企业增加额外的现金。通常，应收账款和存货的增加、应付账款的减少（反映商业信用的减少）将导致企业的借款需求。47.下列关于签订合同中的事项，错误的是（）。A、合同填写并复核无误后，贷款发放人应负责与借款人、担保人签订合同B、对保证人为法人的，保证方签字人应为其法定代表人或其授权代理人，授权代理人必须提供有效的书面授权文件C、对采取抵押担保方式的，应要求抵押物共有人在相关合同文本上签字D、银行必须办理合同公证答案：D解析：合同填写并复核无误后，贷款人与借款人(包括共同借款人)、担保人(抵押人、出质人、保证人)签订合同。①在签订(预签)有关合同文本前，应履行充分告知义务，告知借款人(包括共同借款人)、担保人等合同签约方关于合同内容、权利义务、还款方式以及还款过程中应当注意的问题等。②担保人为自然人的，应在当面核实签约人身份证明之后由签约人当场签字;如果签约人委托他人代替签字，签字人必须提交委托人委托其签字并经公证的委托授权书。对借款人、担保人为法人的，应加盖法人公章，并由其法定代表人或其授权代理人签字，授权代理人必须提供有效的书面授权文件。③对采取抵押担保方式的，应要求抵押物共有人在相关合同文本上签字。④借款人、担保人等签字后，合同办理人员应将有关合同文本、贷款调查审批表和合同文本复核记录等材料送交银行有权签字人审查，有权签字人审查通过后在合同上签字或加盖按个人签字笔迹制作的个人名章，之后按照用印管理规定负责加盖银行贷款合同专用章。⑤银行可根据实际情况决定是否办理合同公证。考点贷款合同签订48.（）是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。A、临时性贷款B、周转性贷款C、出口打包贷款D、票据贴现答案：B解析：周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款，所以B选项符合题意。49.某企业董事长孙某因涉嫌经济犯罪被警方逮捕，该企业临时更换董事长，这将为向其提供贷款的银行带来（）。A、经营状况风险B、管理状况风险C、财务状况风险D、与银行往来情况监控答案：B解析：该企业的主要领导者陷于经济犯罪，导致其高管层发生重大变动，有可能为企业带来管理状况风险。50.银行确立贷款意向后，对于（），可不对其提供的财务报表作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据。A、固定资产贷款B、新建项目贷款C、转贷款D、政府贷款项目答案：B解析：对于新建项目，银行对其提供的财务报表可不作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据。银行从业考前51.在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的请求，向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票(或由其签发的本票)，使出口商得以提前取得现款的资金融通方式是（）。A、福费廷B、进口买方信贷C、进口买方混合贷款D、出口卖方信贷答案：A解析：福费廷是在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的请求，向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票(或由其签发的本票)，使出口商得以提前取得现款的一种资金融通方式。题中叙述符合福费廷的定义，故选项A正确。52.下列关于诉讼时效的说法正确的是()A、向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为1年B、诉讼时效一旦届满，人民法院仍可强制债务人履行债务C、债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制D、债权银行提起诉讼、向债务人提出清偿要求或者债务人同意履行债务的，诉讼时效中断；从恢复时起，继续计算诉讼时效期间答案：C解析：关于诉讼时效：向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年；诉讼时效一旦届满，人民法院不可以强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制；债权银行提起诉讼、向债务人提出清偿要求或者债务人同意履行债务的，诉讼时效中断，从中断时起，重新计算诉讼时效期间。53.贷前调查中最常用、最重要的方法，同时也是在一般情况下必须采用的方法是（）。A、突击检查B、现场调研C、委托调查D、搜寻调查答案：B解析：由于现场调研可获得对企业最直观的了解，因此现场调研成为贷前调查中最常用、最重要的一种方法，同时也是在一般情况下必须采用的方法。54.信贷经营中，（）反映一个地区经济结构转型和优化的程度。A、区域自然条件B、趋于市场化程度与法制框架C、区域产业结构D、区域经济发展水平答案：D解析：对信贷经营来说，经济发展水平能够反映一个地区经济结构转型和优化的程度，一般来说该指标越高，说明地区服务业对经济贡献程度越大，经济增长质量越好。55.下列不良资产不可以作为金融企业批量转让资产的是（）。A、抵债资产B、个人贷款C、按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款D、已核销的账销案存资产答案：B解析：《金融企业不良资产批量转让管理办法》规定，金融企业批量转让不良资产的范围包括金融企业在经营中形成的以下不良信贷资产和非信贷资产：①按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款；②已核销的账销案存资产；③抵债资产；④其他不良资产。56.下列关于贷款重组的说法，正确的是()。A、广义的贷款重组就是债权重组B、自主型重组完全是由债权银行自主决定C、行政型贷款重组是四大国有商业银行为配合政府的经济结构调整，对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股D、司法型债务重组主要指在我国《公司法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在仲裁机构主导下债务人对债务进行适当的调整答案：C解析：A项贷款重组从广义来说是一种债务重组；B项自主型重组须由债权银行和借款企业协商决定；D项司法型债务重组，主要指在我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在法院主导下债权人对债务进行适当的调整。57.银行做贷款决策时，需要使用财务指标综合反映借款人的财务状况。以下属于效率比率指标的是（）。A、利息保障倍数B、总资产周转率C、成本费用利润率D、速动比率答案：B解析：答案B。常用的效率比率指标有总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等。58.下列关于贷款用途的说法错误的是()A、贷款应有明确、合理的用途B、贷款审批人员应该分析授信申报方案所提出的贷款用途是否明确、具体C、贷款审批人员应分析贷款有关的经营业务是否合法、真实D、仅凭借款人财务状况就足以判断是否违规使用贷款答案：D解析：只凭财务状况不足以做出充分的判断，应综合考虑各方面的因素。故D项错误。59.下列主体可作为保证人的是（）。A、10岁的东东B、75岁无经济来源的张某C、某医院D、有母公司书面授权可作为保证人的某子公司答案：D解析：保证人必须是具有民事行为能力的人，选项A不符合题意。保证人必须具有代为履行主债务的资力，选项B不符合题意，医院是以公共利益为目的的事业单位，不得作保证人，选项C不符合题意。60.下列选项中，不属于与现金使用相关联因素的是（）。A、营业支出B、投资支出C、营业收入D、融资支出答案：C解析：与现金使用相关联的因素包括营业支出、投资支出和融资支出。61.关于展期贷款的偿还，下列说法错误的是()。A、银行信贷部门应按展期后的还款计划，向借款人发送还本付息通知单B、对于设立了抵押的贷款展期，在到期前银行有权行使抵押权C、展期贷款逾期后，应按规定加罚利息D、展期贷款逾期后，银行有权对应收未收利息计复利答案：B解析：对于设立了保证或抵（质）押的贷款展期，在到期后仍不能按时偿还时，银行才有权向担保人追索或行使抵（质）押权，以弥补贷款损失。62.下列关于区域经济政策对信贷风险的影响，说法正确的是()。A、通常国家重点支持地区的信贷风险相对较低B、国家重点发展区域之外的地区，银行贷款风险较高C、在评价区域政策时，应充分重点吸收学者专家的意见D、在评价区域政策时，要把握银行战略导向，有计划而为答案：A解析：通常，国家重点支持地区能够享受较多优惠政策，当地投资项目充足，各种配套设施齐全，从而信贷风险较低。B选项对于国家重点发展区域之外的地区，其信贷风险高低与其自然条件、经济发展水平、市场化程度和法律框架完善程度等有关，其风险也不一定高，但当这些地区的经济基础和发展条件都欠佳时，银行贷款安全就可能受到一定的威胁；C选项在评价区域政策时，由于区域政策主要是由区域政府来制定，因此应充分吸收政府有关部门专家的意见；D选项在评价区域政策时，应把握国家和区域经济政策导向，顺势而为。63.某公司上一期的经营费用为2.5亿元，销售成本为3亿元，与经营费用相关的预付费用增加0.8亿元。应付费用减少0.5亿元。折旧为0.3亿元，摊销为0.2亿元，则该公司该期的经营费用现金支出为（）亿元。A、2.3B、3.3C、3.8D、6.3答案：B解析：经营费用现金支出=经营费用-折旧-摊销-应付费用变化+预付费用变化=2.5-0.3-0.2-（-0.5）+0.8=3.3亿元。64.根据贷款发放的原则，下列做法不合规的是()A、银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确及时地提供贷款B、在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款C、如果因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例可以相应高于借款人资本金到位的比例D、贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资答案：C解析：在贷款发放的资本金足额原则中，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。65.从理论上讲，如果借款人的短期负债小于短期资产，则说明借款人（）。A、短期偿债能力较弱B、具有短期偿债能力C、短期偿债能力较强D、没有短期偿债能力答案：B解析：短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务（即流动负债）的能力，它反映客户偿付日常到期债务的能力。反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率。其中流动比率是流动资产与流动负债的比率。从理论上讲，只要流动比率高于1（即短期负债小于短期资产），客户便具有偿还短期债务的能力。66.下列关于质押率的说法，不正确的是()。A、质押率的确定要考虑质押财产的价值和质押财产价值的变动因素B、质押率的确定要考虑质物、质押权利价值的变动趋势C、质押权利价值可能出现增值D、对于变现能力较差的质押财产，应适当提高质押率答案：D解析：信贷人员应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，科学地确定质押率。质物、质押权利价值的变动趋势一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三个方面进行分析。对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率。67.下列资产不得用于抵偿债务的是（）。A、先于银行抵押给第三人的厂房B、企业自己拥有的专利权C、长期国债D、土地使用权答案：A解析：下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：1.抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；2.所有权、使用权不明确或有争议的；3.资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；4.依法被查封、扣押、监管的资产；5.债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；6.其他无法变现或短期难以变现的资产。所以A项不得用于抵偿债务。68.（）是指债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式。A、债务转为资本B、减免贷款利息C、以资抵债D、借款企业变更答案：A解析：债务转为资本是指债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式。69.主要通过流动资产与流动负债的关系反映借款人到期偿还债务能力的指标是（）。A、成本费用率B、存货持有天数C、应收账款回收期D、流动比率答案：D解析：流动比率是流动资产与流动负债的比率。流动比率=流动资产/流动负债*100%。70.下列选项中，（）不是商业银行项目融资的授信对象。A、为该项目提供原材料的企事业法人B、经营该项目的企事业法人C、建设该项目的企事业法人D、为该项目融资而专门组建的企事业法人答案：A解析：项目融资的授信对象是主要为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。个人贷款的授信对象是符合规定条件的自然人。71.某啤酒生产企业2016年销售收入净额为6000万元，年初应收账款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，每年按360天计算，则该公司的应收账款周转天数为（）天。A、17B、24C、15D、22答案：B解析：应收账款周转天数=360/应收账款周转率。应收账款周转率=销售收入净额/平均应收账款余额。平均应收账款余额=（应收账款余额年初数+应收账款余额年末数）/2。带入数据可得，应收账款周转天数为24天。72.某企业采用平均年限法进行固定资产折旧，某固定资产原值为100万，预计的残值率为3%，预计使用年限为10年，该固定资产年折旧额为()万元。A、9.7B、10C、19.4D、无法计算答案：A解析：平均年限法的固定资产折旧计算公式如下：固定资产年折旧率=（1-预计的净残值率）*100%/折旧年限；固定资产年折旧额=固定资产原值*年折旧率。因此，年折旧额=100(1-3%)/10=9.7（万元）。73.以下关于授信额度的说法错误的是（）。A、单笔贷款授信额度主要指用于每个单独批准在一定贷款条件下的贷款授信额度B、借款企业的授信额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和C、集团授信额度必须由一个对所有集团关系负责的会计主管进行监督和控制D、被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借贷的属于企业授信额度答案：D解析：被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借贷的属于单笔贷款授信额度(而非借款企业额度)。74.下列各项中，企业可直接用来偿还银行贷款的是（）。A、应收账款B、利润总额C、现金D、存货答案：C解析：利润是偿还贷款的来源，但不能直接用来偿还贷款，偿还贷款使用的是现金。客户在生产经营过程中，既发生现金流入，同时又会发生现金流出，其净现金流量为正值或是负值，金额为多少，将决定其是否有现金还款。75.借款人的不良记录可通过（）查阅。A、中国人民银行企业信用信息基础数据库B、中国人民银行企业征信系统C、财政部公司信贷登记咨询系统D、银监会企业信用信息基础数据库答案：B解析：借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。76.商业银行选择的国别风险的计量方法应当满足的要求不包括（）。A、能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险B、能够覆盖大部分重大风险暴露和不同类型的风险C、能够在单一和并表层面按国别计量风险D、能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险答案：B解析：商业银行选择的国别风险的计量方法应当至少满足以下要求：①能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险；②能够在单一和并表层面按国别计量风险；能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险。77.在设立质权时，一物（）。A、只能设立一个质押权B、不得设立质押权C、可以设立多个质押权D、以上说法均错误答案：A解析：在设立质权时，一物只能设立一个质押权。78.某企业向银行申请短期季节性融资，银行经借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（）。A、短期贷款B、长期贷款C、固定资产贷款D、长、短期贷款相结合的贷款答案：D解析：本题中，该企业真正的资金需求应为购买新设备导致的需求，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资。相应地，银行应当使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该企业的不同需求。79.不属于银行信贷人员在面谈中需要了解的客户信息是（）。A、信用记录B、贷款背景C、项目收益D、抵押品变现难易程度答案：C解析：面谈中需了解的信息①客户的公司状况，包括历史沿革、股东背景与控股股东情况、管理团队、资本构成、组织架构、产品情况、所在行业情况、所在区域经济状况、经营现状等;②客户的贷款需求状况，包括贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等;③客户的还贷能力，包括主营业务状况、现金流量构成、经济效益、还款资金来源、保证人的经济实力等;④抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等;⑤客户与银行关系，包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。80.下列关于应付账款的说法，不正确的是（）。A、应付账款被认为是公司的无成本融资来源B、当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付应付账款C、如果公司经常无法按时支付应付账款，其商业信用会减少D、应付账款还款期限延长，可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求答案：D解析：应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到期之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务等。因此，当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付应付账款。但如果公司经常无法按时支付货款，商业信用就会大幅减少，供货商就会要求公司交货付款。实际上，如果应付账款还款期限缩短了，那么公司的管理者将不得不利用后到期的应付账款偿还已经到期的应付账款，从而减少在其他方面的支出，这就可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求。考点：借款需求与负债结构81.为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好（），才能真正保证贷款抵押的安全性。A、风险识别B、风险监测C、风险分析D、风险控制答案：C解析：为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好风险分析工作，只有详备的风险分析加上完备的风险防范才能真正保证贷款抵押的安全性。82.下列关于质押的说法，错误的是（）。A、质押是债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利B、设立质权的人称为质权人C、质押担保的范围包括质物保管费用D、以质物作担保所发放的贷款为质押贷款答案：B解析：质押也称质权，就是债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿。设立质权的人，称为出质人；享有质权的人，称为质权人，所以B选项说法错误。83.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。按贷款五级分类标准，此类贷款属于（）类贷款。A、关注B、可疑C、次级D、损失答案：B解析：商业银行应按照《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。其中，可疑类贷款是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。84.贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括（）。A、流动资产中的结构如何B、项目有哪些还款资金来源C、各种还款资金来源的可靠性如何D、项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再用来还款答案：A解析：分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有哪些还款资金来源，各种来源的可靠性如何，以及项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再用来还款。85.以下对于影响公司可持续增长率的变量的描述中，错误的是()A、利率越高，销售增长越快B、用于分红的利润越少，销售增长越快C、资产效率越高，销售增长越快D、财务杠杆越低，销售增长越快答案：D解析：一个公司的可持续增长率的影响变量为：(1)利润率，利率越高，销售增长越快；(2)留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快；(3)资产使用效率，效率越高，销售增长越快；(4)财务杠杆，财务杠杆越高，销售增长越快。86.B公司2012年利润总额为1580万元，销售成本为1200万元，销售费用为2390万元，管理费用为981万元，财务费用为1050万元。B公司的成本费用利润率为（）。A、39．21％B、44．01％C、28．11％D、35．74％答案：C解析：根据题目，B公司2012年的利润总额为1580万元，销售成本为1200万元，销售费用为2390万元，管理费用为981万元，财务费用为1050万元。成本费用利润率是利润总额与成本费用的比率，因此我们需要计算成本费用总额。成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用=1200+2390+981+1050=5621万元成本费用利润率的计算公式为：成本费用利润率=利润总额/成本费用总额因此，B公司的成本费用利润率为：1580/5621=28.11%所以，正确答案是C。87.评价信贷资产质量的指标不包括()A、信贷余额扩张系数B、利息实收率C、流动比率D、加权平均期限答案：C解析：评价信贷资产质量的指标主要有：信贷平均损失比率、信贷资产相对不良率、不良率变幅、信贷余额扩张系数、利息实收率、加权平均期限。流动比率是衡量流动性的指标，故C合题意。88.下列关于银行对项目进行技术及工艺流程分析的说法，不正确的是()。A、产品技术方案分析无需考虑市场的需求状况B、分析产品的质量标准时，应将选定的标准与国家标准进行对比C、对生产工艺进行评估，要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺方法的有关资料D、对项目工艺技术方案进行分析评估的目的是分析产品生产全过程技术方法的可行性答案：A解析：产品技术方案分析一方面要分析产品方案和市场需求状况，另一方面要分析拟建项日的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求。分析产品的质量标准，应综合考虑市场需求、原料品种、工艺技术水平、经济效益等因素，并将选定的标准与国家标准、国际常用标准进行对比。对生产工艺进行评估，首先要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺方法的有关资料。对项目工艺技术方案进行分析评估的目的就是要分析产品生产全过程技术方法的可行性，并通过不同工艺方案的比较，分析其技术方案是否是综合效果最佳的工艺技术方案。89.银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全应该十分谨慎，一旦申请错误，银行要赔偿申请人（）保全所遭受的损失。A、部分财产B、固有财产C、所有财产D、其他财产答案：B解析：银行在依法收贷的纠纷可以依法申请财产保全，但申请财产保全应该小心谨慎，以防发生错误，如果发生错误，按规定银行要赔偿申请人固有财产保全所遭受的损失。90.信贷决策权应由信贷审批会议或（）或最终有权审批人行使。A、贷款调查人员B、审批委员会C、银行客户经理D、贷款审查人员答案：B解析：信贷决策权应由信贷审批会议或审批委员会或最终有权审批人行使。91.“酸性测验比率”是指（）。A、流动比率B、现金比率C、速动比率D、营运资金比率答案：C解析：速动比率，又称“酸性测验比率”，是指速动资产对流动负债的比率。它用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。92.下列有关抵押的说法不正确的是（）。A、在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，抵押人未通知银行或未告知受让人的，转让行为无效B、若转让抵押物的价款高于其价值的，银行可以要求抵押人提供相应的担保，抵押人不提供的，不得转让抵押物C、抵押人转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权，超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿D、抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保答案：B解析：抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效；若转让抵押物的价款明显低于其价值的，银行可以要求抵押人提供相应的担保，抵押人不提供的，不得转让抵押物。故选项B说法错误。93.与销售收入的增长模式不同，固定资产增长模式通常是呈()发展。A、线性B、螺旋形C、抛物线形D、阶梯形答案：D解析：与销售收入线性增长模式不同，固定资产增长模式通常是呈阶梯形发展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。94.以下（）不是内部融资的资金来源。A、净资本B、留存收益C、增发股票D、增发债券答案：D解析：内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。增发债券属于公司的债务，是外部融资的资金来源。95.下列对发放贷款的操作程序的排序，正确的是()(1)按账务处理部门的要求提交审批及相关用款凭证办理提款手续。(2)有关用款审批资料按内部审批流程经有权签字人签字同意。(3)银行受理借款人提款申请书。(4)借款人按合同要求提交提款申请和其他有关资料。(5)签订贷款合同。A、(4)(5)(3)(2)(1)B、(4)(3)(5)(1)(2)C、(4)(3)(5)(2)(1)D、(5)(3)(4)(2)(1)答案：C解析：发放贷款的操作流程包括：(1)借款人按合同要求提交提款申请和其他有关资料；(2)银行受理借款人提款申请书（按借款合同约定的固定格式并加盖企业公章及法人签字或在提交法人授权书的情况下受委托人签字）；(3)签订贷款合同；(4)有关用款审批资料按内部审批流程经有权签字人签字同意；(5)按账务处理部门的要求提交审批及相关用款凭证办理提款手续；(6)所提贷款款项入账后，向账务处理部门索取有关凭证，入档案卷保存；(7)建立台账并在提款当日记录；(8)如为自营外汇贷款还需填写“国内外汇贷款债权人集中登记表”“国内外汇贷款变动反馈表”，并向国家外汇管理局报送。96.贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号不包括()A、丧失一个或多个财力雄厚的客户B、关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常C、投机于存货，使存货超出正常水平D、应收账款余额或比例激增答案：D解析：贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号包括：丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚；关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常；投机于存货，使存货超出正常水平；工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备等。D项属于有关财务状况的预警信号。97.银行业金融机构应至少每（）开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行监督机构报送自我评估报告。A、3年B、1年C、2年D、半年答案：C解析：根据《绿色信贷指引》的规定，银行业金融机构应当至少每2年开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。98.办理贷款重组的条件是（）。A、借款企业出现财务恶化或其它原因而出现还款困难B、银行充分评估贷款风险C、促进现金回收D、重新制定贷款偿还方案答案：C解析：办理贷款重组的条件是：有利于银行贷款资产风险的控制及促进现金回收，减少经济损失。ABD选项是贷款重组的概念而非条件。99.下列资产保全人员在维护债权上的行为存在明显失误的有()A、妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料B、确保主债权和担保权利具有强制执行效力C、由于工作疏忽，超过诉讼时效D、防止债务人逃废债务答案：C解析：资产保全人员应从以下几个方面维护债权：应妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料；确保主债权和担保权利具有强制执行效力；防止债务人逃废债务等。由于工作疏忽，超过诉讼时效属于明显的工作失误。100.下列关于我国计算利息的传统标准，说法不正确的是()A、我国计算利息传统的标准是分、毫、厘B、每10毫为1分C、月息几厘用千分之几表示D、日息几毫用万分之几表示答案：B解析：我国计算利息的传统标准是分、毫、厘，每10厘为1分，年息几分用百分之几表示，月息几厘用千分之几表示，日息几毫用万分之几表示。101.（）是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。A、自营贷款B、委托贷款C、特定贷款D、银团贷款答案：C解析：特定贷款是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。102.对抵押物进行估价时，对于机器设备的估价，主要考虑（）。A、抵押物的市场价格B、无形损耗和折旧C、用途D、造价答案：B解析：对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除折旧。103.常用的授权形式中，（）信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等。A、按授信品种划分B、按行业进行授权C、按受权人划分D、按客户风险评级授权答案：C解析：按受权人划分，信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等。104.下列选项中，不属于固定成本的是（）。A、固定资产的折旧B、企业日常开支C、租赁费用D、广告及推广的费用答案：D解析：固定成本一般包括固定资产的折旧、企业日常开支（水、电等）、利息、租赁费用、管理人员工资等花费。变动成本一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本（生产过程产生的）等。105.（）直接关系到客户产品价格的高低。A、货品质量的好坏B、进货价格的高低C、进货渠道D、付款条件答案：B解析：进货价格的高低直接关系到客户产品价格的高低。因此，正确答案是B。106.下列各项中，对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有决定性影响的是（）。A、现金比率B、借款人的资本结构C、借款人的经营业绩D、营运能力答案：D解析：营运能力是指通过借款人资产周转速度的有关指标反映出来的资产利用效率，它表明客户管理人员经营、管理和运用资产的能力。客户偿还债务和盈利能力的大小，在很大程度上都取决于管理人员对资产的有效运用程度。107.下列关于我国计算利息传统标准的说法，不正确的是()。A、日息几毫用万分之几表示B、月息几厘用千分之几表示C、我国计算利息传统标准是分、毫、厘D、每10毫为1分答案：D解析：我国计算利息传统标准年息几分用百分之几表示，月息几厘用千分之几表示，日息几毫用万分之几表示。我国计算利息传统标准是分、厘、毫，每10厘为一分，每10毫为一厘。108.下列关于流动比率的说法，正确的是()。A、流动比率也称酸性测验比率B、流动比率=流动资产/（流动资产+流动负债）C、流动比率反映了企业用来偿还负债的能力D、企业的流动比率越高越好答案：C解析：速动比率也称“酸性测验比率”，流动比率也称营运资金比率，故A选项说法不正确。流动比率=流动资产/流动负债，故B选项说法不正确。流动比率反映了企业用来偿还负债的能力，故C选项说法正确。流动比率并非越高越好。流动比率过高，即流动资产相对于流动负债太多，可能是存货积压，也可能是持有现金太多，或者两者兼而有之。企业的存货积压，说明企业经营不善，存货可能存在问题；现金持有太多，说明企业理财不善，资金利用效率过低。故D选项说法不正确。109.下列选项中，不属于偿债能力比率的是（）。A、负债与有形净资产比率B、现金比率C、流动比率D、速动比率答案：A解析：偿债能力比率主要有现金比率、流动比率和速动比率等。110.根据《商业银行授信工作尽职指引》，表外授信不包括（）。A、保证B、信用证C、票据承兑D、保理答案：D解析：《商业银行授信工作尽职指引》第二条规定，表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等，所以ABC选项不符合题意。111.某企业2016年资产负债表中年初应收票据余额60万元，未向银行办理贴现手续，到年末应收票据余额80万元，其中30万元已向银行办理贴现手续，年末计提坏账准备20万元，若该企业2016年赊销收入净额为50万元，计算期按180天算，企业的应收账款回收期为（）天。A、80B、162C、160D、180答案：B解析：计算应收账款周转率时，应收账款数额应包括资产负债表中应收账款与应收票据等全部数额，但如果应收票据已向银行办理了贴现手续，则不应再计入应收账款平均余额内。另外，坏账准备也应当从应收账款余额中扣除出去。本题中应收账款平均余额为：(60+80-30-20)/2=45(万元)，应收账款回收期为：180X45/50=162(天)。112.下列关于档案管理，说法错误的是（）。A、信贷档案实行集中统一管理的原则B、抵押品资料的管理应当按一级文件的管理要求进行C、中长期贷款档案的管理，在结清后原则上需再保管10年D、信贷档案采取分段管理，专人负责，按时交接，定期检查的管理模式答案：C解析：贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第2年起计算。其中：①5年期，一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年；②20年期，一般适用于中、长期贷款，结清后原则上再保管20年；③永久，经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存。113.关于借款人的营运能力，下列表述错误的是（）。A、借款人资产周转速度越快，经营能力越强B、资产运用效率越高，盈利能力越强C、营运能力是指借款人的资产运用效率D、只反映借款人的资产管理水平能力答案：D解析：借款人的营运能力是指通过借款人经营中各项资产周转速度所1反映出来的借款人资产运用效率，它不仅能反映借款人的资产管理水平和资产配置组合能力，而且也影响着借款人的偿债能力和盈利能力。114.处在成熟阶段的行业增长较为稳定，根据宏观经济增长速度的不同，一般年增长率在（）之间。A、1％～5％B、5％～10％C、10％～20％D、20％～30％答案：B解析：处于成熟阶段的行业增长较为稳定，其增长率通常与宏观经济增长速度保持一致。当宏观经济增长速度较慢时，行业的增长率也相对较低，一般在5％～10％之间。因此，选项B是正确答案。115.担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额（）的，实行差额提取。A、5%B、8%C、10%D、12%答案：C解析：担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。116.借款人的产品质量或服务水平出现明显下降，可能导致企业面临（）。A、经营风险B、管理风险C、财务风险D、还款风险答案：A解析：借款人的产品质量或服务水平出现明显下降，可能导致企业面临经营风险。117.按照我国相关法规规定，银行贷款风险分类不包括()。A、正常类B、损失类C、跟踪类D、可疑类答案：C解析：我国银行依据《贷款风险分类指导原则》，将银行贷款划分为5类（亦称“五级分类”），即正常、关注、次级、可疑、损失。118.一般来说，股东背景为外资背景的客户在经营、管理上所具有的特点为（）。A、风险意识强，经营上精打细算B、管理较多资金、技术力量较强，有可能通过关联交易转移利润C、具有政策资源上的优势，行业竞争性强，管理效率低D、管理较规范，有集团经营优势，关联方复杂，关联交易较多答案：B解析：客户股权有外资成分的客户，通常管理较多资金，技术力量较强，但可能通过关联交易转移利润。119.国家机关可作为保证人的一种特殊情况是（）。A、上级部门批准后，为外企保证B、上级部门批准后，为涉外企业保证C、发改委批准后，为涉外企业保证D、国务院批准为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷答案：D解析：《担保法》规定，国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特定事项作保证人的除外。《担保法》规定，国家机关可以为国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷作为保证人。120.以下属于企业的非流动资产的是()A、预付账款B、存货C、无形及递延资产D、待摊费用答案：C解析：非流动资产包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。121.借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失，属于()A、正常类贷款B、关注类贷款C、次级类贷款D、可疑类贷款答案：D解析：借款人无法足额偿还本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于可疑类贷款。122.处于成长阶段的行业通常年增长率会（）。A、达到100％以上B、超过20％C、5％～10％之间D、下降答案：B解析：处于启动阶段的行业年增长率可以达到100％以上；处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20％；处于成熟阶段的行业增长较为稳定，一般年增长率在5％～10％之间。处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都是处于下降阶段。123.假定在其他条件相同的情况下，下列公司中最有可能获得银行贷款的是（）。A、利息保障倍数为0．6，流动比率为0．5B、利息保障倍数为0．8，流动比率为1C、利息保障倍数为1．2，流动比率为4D、利息保障倍数为1．5，流动比率为2答案：D解析：利息保障倍数越高，说明借款人支付利息费用的能力越强，但无论如何，利息保障倍数不能低于1。一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。但是流动比率也不宜过高，一般认为流动比率在2左右比较合适。124.（）是指一旦债务人违约，预期损失占风险敞口总额的百分比。A、预期损失率B、违约损失率C、非预期损失率D、风险损失率答案：B解析：违约损失率是指一旦债务人违约，预期损失占风险敞口总额的百分比。125.通过了解借款企业在资本运作过程中导致()的关键因素和事件，银行能够更有效的评估风险。A、盈利B、资金短缺C、现金流入D、现金流出答案：B解析：通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险。126.贷款抵押存在的风险不包括()A、资产评估不真实，导致抵押物不足值B、未抵押有效证件或抵押的证件不齐C、因主合同无效，导致抵押关系无效D、抵押物的价值增值答案：D解析：贷款抵押存在的风险为：(1)抵押物虚假或严重不实；(2)未办理有关登记手续；(3)将共有财产抵押而未经共有人同意；(4)以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意；(5)资产评估不真实，导致抵押物不足值；(6)未抵押有效证件或抵押的证件不齐；(7)因主合同无效，导致抵押关系无效；(8)抵押物价值贬损或难以变现。127.下列关于抵债资产的说法中，正确的是（）。A、收取抵债资产后，债务人、担保人无货币资金偿还能力时，银行要优先选择以间接拍卖的方式回收债权B、抵债资产要以资产原价、购入价为基础合理定价C、银行在办理抵债资产接收后，每年应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录D、抵债资产以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日答案：D解析：A项，银行收取抵债资产后，要优先选择直接拍卖、变卖非货币资产的方式回收债权。B项，抵债资产要以市场价格为基础合理定价。C项，银行在接收抵债资产后，应每季度至少组织一次账实核对。128.下列不属于贷款合法性、合规性调查的内容的是()。A、认定借款人的法人资格B、对借款人的借款目的进行调查C、考察借款人是否建立了良好的公司治理机制D、认定担保人的法定代表人签名的真实性和有效性答案：C解析：贷款的合法合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。调查的内容应包括：①认定借款人、担保人合法正体资格；②认定借款人、担保人的法定代表人、授权委托人、法人公章、签名的真实性和有效性，并依据授权委托书所载明的代理事项、权限、期限认定授权委托人是否具有签署法律文件的资格、条件；③对需董事会决议同意借款和担保的，信贷业务人员应调查认定董事会同意借款、担保决议的真实性、合法性和有效性；④对抵押物、质押物清单所列抵（质）押物品或权利的合法性、有效性进行认定；⑤对贷款使用合法合规性进行认定；⑥对购销合同的真实性进行认定；⑦对借款人的借款目的进行调查。129.下列关于信用评级的说法中，错误的是（）。A、外部评级由专业评级机构提供，评级对象主要是大中型企业B、内部评级是商业银行根据内部数据和标准，对客户风险进行的评价C、商业银行内部评级一般仅适用于对大中型企业客户风险评价D、在国内公开市场发行债券的企业，一般都要求提供外部评级答案：C解析：C项，商业银行外部评级的对象主要是企业，尤其是大中型企业。130.下列各项中，反映区域信贷资产质量的指标是()。A、信贷平均损失比率B、存量存贷比率C、流动比率D、增量存贷比率答案：A解析：评价信贷资产质量主要有以下几个指标：①信贷平均损失比率；②信贷资产相对不良率；③不良率变幅；④信贷余额扩张系数；⑤利息实收率；⑥加权平均期限。131.项目的组织机构不包括()A、项目的实施机构B、项目的经营机构C、项目的承包机构D、项目的协作机构答案：C解析：项目的组织机构概括起来可以分为三大部分：项目的实施机构，项目的经营机构和项目的协作机构。132.以下哪项不属于收款条件（）。A、预收货款B、现货交易C、赊账销售D、期货交易答案：D解析：收款条件主要包括三种：预收货款、现货交易和赊账销售。133.一个公司由固定资产折旧导致的借款需求上升的速度是由()决定的。A、固定资产折旧率B、使用效率C、行业技术变化率D、资产新旧程度答案：C解析：如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。134.目前所使用的定量分析方法中使用的各类违约概率模型不包括（）。A、穆迪的CreditMonitorB、5Ps分析系统C、KPMG的死亡概率模型D、穆迪的RiskCalc答案：B解析：20世纪90年代以来，信用风险量化模型在银行业得到了高度重视和快速发展．涌现了一批能够直接计算违约概率的模型，其中具有代表性的模型有穆迪的Risk-Calc和CreditMonitor,KPMG的风险中性定价模型和死亡概率模型。135.对于银行公司信贷业务而言，处于启动阶段的行业风险最高的原因不包括（）。A、企业还款具有很大的不确定性B、很难分析新兴行业所面临的风险C、企业管理者缺乏行业经验D、拥有较弱的偿付能力答案：C解析：处在启动阶段的行业代表着最高的风险，原因主要有三点：首先，由于是新兴行业，几乎没有关于此行业的信息，也就很难分析其所面临的风险；其次，行业面临很快而且难以预见的各种变化，使企业还款具有很大的不确定性；最后，本行业的快速增长和投资需求将导致大量的现金需求，从而使一些企业可能在数年中都会拥有较弱的偿付能力。136.实务操作中，（）是否受理往往基于对客户或项目的初步判断，是风险防范的第一道关口。A、贷款申请B、贷前调查C、贷后监督D、贷款抵押答案：A解析：贷款申请是风险防范的第一道关口。在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。137.下列不属于国别风险的是（）。A、转移风险B、主权风险C、货币风险D、国内商业风险答案：D解析：国别风险表现为转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险和间接国别风险。138.商业银行选择国别风险计量方法的依据不包括（）。A、本机构国别风险的类型B、本机构国别风险的暴露规模C、本机构国别风险的复杂程度D、本机构国别风险的计量要求答案：D解析：商业银行应当根据本机构国别风险类型、暴露规模和复杂程度选择适当的计量方法。139.A银行2007年以购买国债的方式向冰岛政府贷款1000万欧元，2年后到期。到2009年，冰岛在全球经济危机中面临“国家破产”，无法按时归还A银行本息，此种风险属于()。A、清算风险B、利率风险C、流动性风险D、主权风险答案：D解析：A银行向冰岛政府贷款，后因冰岛面临“国家破产”而无法收回贷款，这种对某一主权国家政府贷款所遇到的损失属于主权风险。140.计提贷款损失准备金时，()是指商业银行计提贷款损失准备金应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。A、及时性原则B、充足性原则C、保守性原则D、风险性原则答案：A解析：及时性原则是指商业银行计提贷款损失准备金应当在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应当在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。141.银行对某借款公司剩余固定资产寿命进行估计，发现该公司固定资产账面净值为800万元，年折旧支出为50万元，则该公司固定资产剩余寿命为（）年。A、5B、16C、11D、14答案：B解析：固定资产剩余寿命=固定资产账面净值÷年折旧支出，即800÷50=16(年)。142.下列关于贷款申请受理的说法，不正确的是()。A、客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈B、业务人员在撰写会谈纪要时，不应包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见C、业务人员可通过银行信贷咨询系统等其他渠道对客户情况进行初步查询D、风险管理部门可以对是否受理贷款提供意见答案：B解析：业务人员在与客户面谈以后，应当进行内部意见反馈，使下一阶段工作顺利开展。这一原则适用于每次业务面谈。必要时业务人员可通过其他渠道，如银行信贷咨询系统，对客户情况进行初步查询。面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍，以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议。为确保受理贷款申请的合理性，在必要情况下，业务人员还应将有关书面材料送交风险管理部门征求意见，或者按程序汇报主管行领导。143.商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产后，确定其价值的原则不包括（）。A、借、贷双方的协商议定价值B、借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值C、法院