（新版）江西初级银行从业资格《（公司信贷）实务》高频核心题库300题（含答案详解）

PAGEPAGE1（新版）江西初级银行从业资格《公司信贷》高频核心题库300题（含答案详解）一、单选题1.以下关于企业和银行来往的情况，说法不正确的是()A、企业与银行的资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现B、借款人有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款，银行应该引起警惕C、贷款人受托支付完成后，应详细记录资金流向，归集保存相关凭证D、银行除了从企业本身获取信息外，没必要从企业的外部机构收集企业的信息，否则工作量比较大答案：D解析：企业与银行的资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现，企业银行有必要搜集外部信息；借款人有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款，银行应该引起警惕；贷款人受托支付完成后，应详细记录资金流向，归集保存相关凭证。银行除了从企业本身获取信息外，也应努力从企业的外部机构等渠道收集企业的信息，以便对企业情况进行全方位的把握。故D项错误。2.以下关于抵押资产的处置做法不正确的是()。A、抵债资产收取后原则上不能对外出租B、抵债资产在处置时限内不可以出租C、银行不得擅自使用抵债资产D、抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式答案：B解析：因受客观条件限制，在规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资产闲置造成更大损失，在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租。3.对于银行公司信贷业务而言，处于启动阶段的行业风险最高的原因不包括（）。A、企业还款具有很大的不确定性B、很难分析新兴行业所面临的风险C、企业管理者缺乏行业经验D、拥有较弱的偿付能力答案：C解析：处在启动阶段的行业代表着最高的风险，原因主要有三点：首先，由于是新兴行业，几乎没有关于此行业的信息，也就很难分析其所面临的风险；其次，行业面临很快而且难以预见的各种变化，使企业还款具有很大的不确定性；最后，本行业的快速增长和投资需求将导致大量的现金需求，从而使一些企业可能在数年中都会拥有较弱的偿付能力。4.下列关于银行防范质押风险的措施的表述中，错误的是（）。A、选择价值相对稳定的动产或权利作为质物B、确认质物是否需要登记，并按规定办理质物出质登记C、对难以确认真实、合法、合规性的质物或权利凭证，应拒绝质押D、动产或权利凭证质押，只需出质人自己到其托管部门办理登记答案：D解析：选项D，应该是动产或权利凭证质押，银行要亲自与出质人一起到其托管部门办理登记，将出质人手中的全部有效凭证质押在银行保管。5.银行业金融机构对外合格授信的基础和前提是（）。A、授信授权B、授权适度C、授权人不得越权D、对内合理授权答案：D解析：对内授权和对外授权密切相关，对内合理授权是银行业金融机构对外合格授信的前提和基础。6.抵债资产管理的原则为（）。A、严格控制、现金受偿、合理评估、及时处置B、现金受偿、合理评估、严格控制、及时处置C、现金受偿、严格控制、妥善保管、及时处置D、严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置答案：D解析：抵债资产管理应遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原则。7.授信额度是指银行在客户授信限额以内，根据客户的还款能力和银行的客户政策最终决定给予客户的（）。A、最高授信额度B、平均授信额度C、最低授信额度D、授信总额答案：D解析：考察授信额度的定义。授信额度是指银行在客户授信限额以内，根据客户的还款能力和银行的客户政策最终决定给予客户的授信总额。8.（）是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金，将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。A、呆账计提B、呆账准备C、呆账减值D、呆账核销答案：D解析：呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。9.关于还款能力的分析，错误的是()A、贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性B、流动资产是偿还贷款的主要还款来源C、银行关心的是借款人的经营状况，现在以及未来的偿付能力D、评估借款人偿还能力的一个重要的方式就是对借款人进行财务分析答案：B解析：贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性；银行关心的是借款人的经营状况,现在以及未来的偿付能力；评估借款人偿还能力的一个重要的方式就是对借款人进行财务分析。现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。故B项错误。10.（）要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。A、信贷人员B、商业银行C、高级管理层D、信贷经理答案：C解析：高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。11.从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之目为止，介于提款期和还款期之间的时间称为（）。A、提款期B、宽限期C、还款期D、贷款期答案：B解析：宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。12.下列关于自主支付操作要点的说法中，错误的是（）。A、事后核查是借款人自主支付方式下重要的环节B、经审核符合条件的，方可允许借款人采用自主支付方式C、由于贷款人在放款前并未像贷款人受托支付方式下详细审查贷款资金用途，因此，贷款人应加强对贷款资金用途的后续跟踪核查D、贷款人可要求借款人提交实际支付清单，但无权要求借款人提供与实际支付事项相关的交易资料，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付情况答案：D解析：贷款人可要求借款人提交实际支付清单，必要时还应要求借款人提供与实际支付事项相关的交易资料，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付情况。13.利润表分析通常采用()。A、趋势分析法B、结构分析法C、比率分析法D、比较分析法答案：B解析：利润表分析通常采用结构分析法。即以利润表中的产品销售收入净额的百分比，比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势，借此分析其对借款人利润总额的影响。14.根据贷款发放的原则，下列做法不合规的是()A、银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确及时地提供贷款B、在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款C、如果因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例可以相应高于借款人资本金到位的比例D、贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资答案：C解析：在贷款发放的资本金足额原则中，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。15.下列有关商业银行实贷实付的表述中，错误的是（）。A、按进度发放贷款是实贷实付的基本要求B、满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的C、自主支付是实贷实付的重要手段D、协议承诺是实贷实付的外部执行依据答案：C解析：C项，受托支付是实贷实付的重要手段。16.银行业金融机构经过多年经营，积累了丰富的信贷业务经验，贷款审查已嵌入各种贷款业务的管理流程之中，体现为三大原则，下列不属于这三个原则的是()A、了解你的客户B、了解你客户的业务C、了解你客户的风险D、了解宏观经济的风险答案：D解析：D项也是必要的，但不属于题干提到的三大原则。17.一般而言，一定时期内应收账款周转次数越多，说明企业收回赊销账款的能力越（），应收账款的变现能力和流动性越（），管理工作的效率越（）。A、强；强；高B、弱；强；高C、强；弱；低D、弱；弱；低答案：A解析：一般而言，一定时期内应收账款周转次数越多，说明企业收回赊销账款的能力越强，应收账款的变现能力和流动性越强，管理工作的效率越高。18.下列关于签订合同的相关事宜的说法中，错误的是（）。A、在签订（预签）有关合同文本前，应履行充分告知义务B、借款人、保证人为自然人的，应在当面核实签约人身份证明之后由签约人当场签字C、如果签约人委托他人代替签字，签字人必须出具委托．人委托其签字并经公证的委托授权书D、保证人为法人的，保证方签字人必须为其法定代表人答案：D解析：借款人、保证人为自然人的，应在当面核实签约人身份证明之后由签约人当场签字；如果签约人委托他人代替签字，签字人必须出具委托人委托其签字并经公证的委托授权书。对保证人为法人的，保证方签字人应为其法定代表人或其授权代理人，授权代理人必须提供有效的书面授权文件。19.某人存款10000元，月息二厘五毫，则年末可获得利息（）元。A、3000B、300C、30D、3答案：B解析：按照我国传统计息方法，月息几厘用本金的千分之几表示，每10毫为1厘，年利率/12=月利率；则月息二厘五毫即月利率2.5‰，10000元的年利.息=10000×2.5‰×12=300(元)。20.A国的某银行有资产40000万美元，负债30000万美元，均为浮动利率型，后因市场利率上升3个百分点，导致该银行资产收益增加1200万美元(3％×40000)、负债支付增加900万美元(3％×30000)，从而银行利润减少了300万美元，此时银行遭遇的是（），属于（）。A、汇率风险国别风险B、经济风险区域风险C、利率风险国别风险D、清算风险市场风险答案：C解析：本题是美国利率变动导致的风险，属于国别风险中的利率风险。21.下列各项中，说法错误的是（）。A、国别风险可能由经济状况恶化引发B、转移风险是国别风险的主要类型之一C、外汇管制或货币币贬值等情况也引发国别风险D、国别风险的类型还包括主权风险、传染风险、货币风险的加总答案：D解析：国别风险的类型还包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险和间接国别风险。22.关于贷款意向书的出具，银行对超越所在行权限的贷款项目，应报()备案。A、央行B、银监会C、总行D、上级行答案：D解析：根据《贷款通则》对出具贷款意向书的要求，在项目建议书批准阶段或之前，各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般没有权限限制，超所在行权限的项目须报上级行备案。23.下列关于质押率的说法，不正确的是()。A、质押率的确定要考虑质押财产的价值和质押财产价值的变动因素B、质押率的确定要考虑质物、质押权利价值的变动趋势C、质押权利价值可能出现增值D、对于变现能力较差的质押财产，应适当提高质押率答案：D解析：信贷人员应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，科学地确定质押率。质物、质押权利价值的变动趋势一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三个方面进行分析。对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率。24.经双方协商，借款人或第三人将货物、债券等动产或权利凭证交由债权人保管以取得贷款的方式属于（）。A、抵押贷款B、质押贷款C、保证贷款D、留置贷款答案：B解析：以质物作担保所发放的贷款为质押贷款。25.2009年6月，某集团董事局主席王某因涉嫌经济犯罪被警方拘查，该集团临时更换董事会主席，这将为向其提供贷款的银行带来（）。A、经营状况风险B、管理状况风险C、财务状况风险D、与银行往来情况监控答案：B解析：该集团的主要领导者陷于经济犯罪，导致其高管层发生重大变动，有可能为企业带来管理状况风险。26.在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况不包括（）。A、资产负债比率B、供应商和分销渠道C、流动资金数额和周转速度D、存货净值和周转速度答案：B解析：借款人财务状况一般应包括以下内容：流动资金数额和周转速度；根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力；应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况；存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况；在建工程与固定资产的分布情况；对外投资情况；亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。27.下列对现金流量的解释，正确的为（）A、是存量的概率，反映一段时间内现金的发生额B、主要讨论现金及现金等价物之间的变动C、可分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和融资活动的现金流量D、计算时，要以资产负债表为基础，根据利润表期初期末的变动数调整答案：C解析：现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的现金净流量。28.下列()不属于银行处置不良贷款的传统手段。A、现金清收B、重组C、呆账核销D、打包转让答案：D解析：银行处置不良贷款的传统手段包括：现金清收、重组和核销。打包转让属于新型手段。29.对保证人管理的内容不包括（）。A、审查保证人的资格B、抵押品价值的变化情况C、分析保证人的保证实力D、了解保证人的保证意愿答案：B解析：对保证人的管理主要有以下三个方面的内容：审查保证人的资格、分析保证人的保证实力、了解保证人的保证意愿。30.下列关于在不良资产处置过程中，借款保证人的责任描述正确的是（）。A、债务只与借款人有关B、保证人与银行是债务人与债权人的关系C、保证人可以随时拒绝承担保证责任D、若保证人与债权人未在合同中约定责任，则银行无权要求保证人履行债务答案：B解析：保证人和债权人没有约定保证责任期间的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，在这段时间，保证人不能拒绝承担保证责任，超过6个月的，保证人可拒绝承担保证责任，选项A、C错误。选项D，只要保证人与债权人签订的保证合同依法生效，其保证责任就宣告成立，则在满足条件时，银行有权要求保证人承担一般保证责任。31.与银行往来监控中，银行应通过核查企业的（），分析公司的最近经营状况。A、申贷材料B、提款申请书C、借款凭证D、银行对账单答案：D解析：与银行往来监控中，银行应通过核查企业的银行对账单，分析公司的最近经营状况。32.()是指由拟建项目引起的，并与建设、生产、流通、耗费有联系的原材料、燃料、动力运输和环境保护等协作配套项目。A、同步建设B、相关项目C、外部协作配套条件D、物力资源答案：B解析：相关项目是指由拟建项目引起的，并与建设、生产、流通、耗费有联系的原材料、燃料、动力运输和环境保护等协作配套项目。33.下列选项中不属于担保类文件的是（）。A、已正式签署的抵（质）押协议B、已正式签署的保证协议C、保险权益转让相关协议或文件D、与项目有关的协议答案：D解析：担保类文件包括：已正式签署的抵(质)押协议；已正式签署的保证协议；保险权益转让相关协议或文件；其他必要性文件考点贷款发放管理34.（）是商业银行贷前调查中最常用、最重要的一种方法。A、现场调研B、委托调查C、搜寻调查D、关联调查答案：A解析：现场调研是贷前调查中最常用、最重要的一种方法，同时也是在一般情况下必须采用的方法。35.借款人存货周转率是指用一定时期内的()除以()得到的比率。A、平均存货余额；销货收入B、销货收入；平均存货余额C、销货成本；平均存货余额D、平均存货余额；销货成本答案：C解析：存货周转率是一定时期内借款人销货成本与平均存货余额的比率，它是反映客户销售能力和存货周转速度的一个指标，也是衡量客户生产经营环节中存货营运效率的一个综合性指标。36.以下关于贷前调查的内容说法错误的是（）。A、贷款调查是发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否按期如数归还的关键B、贷款的合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定C、贷款安全性是商业银行经营管理活动的主要动力D、贷款效益性是指贷款经营的盈利情况答案：C解析：贷款效益性是商业银行经营管理活动的主要动力。37.下列选项中，不属于评价区域经济发展水平指标的是（）。A、地区生产总值B、进出口贸易总量C、地区社会融资规模D、固定资产投资总量答案：C解析：地区社会融资规模属于评价区域金融发展水平的指标。38.如果长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，这表明借款人是()A、以部分短期负债支持了部分短期资产B、以部分短期负债支持了部分长期资产C、以部分长期负债支持了部分长期资产D、以部分长期负债支持了部分短期资产答案：B解析：从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持，长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问题。例如借款人长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，即以部分短期负债支持了部分长期资产，那么一旦面临短期债务偿还压力，势必会影响正常的经营活动，进而影响其偿债能力。39.处于成熟期的行业成功的关键是要做好()A、行业垄断B、扩大市场份额C、价格战争D、成本控制答案：D解析：处于成熟阶段的行业增长较为稳定。在这一阶段，做好成本控制成为很多企业成功的关键。40.下列资产不得用于抵偿债务的是（）。A、先于银行抵押给第三人的厂房B、企业自己拥有的专利权C、长期国债D、土地使用权答案：A解析：下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：1.抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；2.所有权、使用权不明确或有争议的；3.资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；4.依法被查封、扣押、监管的资产；5.债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；6.其他无法变现或短期难以变现的资产。所以A项不得用于抵偿债务。41.抵押率的计算公式是（）。A、抵押率=担保债权本息总额÷抵押物发票价值额×100％B、抵押率=担保债权本金金额÷抵押物评估价值额×100％C、抵押率=担保债权本金金额÷抵押物发票价值额×100％D、抵押率=担保债权本息总额÷抵押物评估价值额×100％答案：D解析：抵押率=担保债权本息总额÷抵押物评估价值额×100％。42.资本回报率ROE可以分解为三个因子，即（）。A、利润率、资产使用效率、红利支付率B、利润率、资产使用效率、财务杠杆C、利润率、销售增长率、财务杠杆D、利润率、销售增长率、红利支付率答案：B解析：资本回报率ROE可以分解为利润率、资产使用效率、财务杠杆。43.借款人需要将其动产或权利凭证移交银行占有的贷款方式为()。A、质押贷款B、抵押贷款C、信用贷款D、留置贷款答案：A解析：将借款人的动产与权利凭证移交银行占有的方式属于质押，因而此种贷款方式属于质押贷款。44.下列关于审贷分离实施要点的说法中，错误的是（）。A、审查审批人员与借款人原则上不单独直接接触B、审查人员无最终决策权、C、审查人员无需真正成为信贷专家D、实行集体审议机制答案：C解析：审贷分离实施要点要求包括：（1）审查审批人员与借款人原则上不单独直接接触。（2）审查人员无最终决策权。（3）审查审批人员应真正成为信贷专家。（4）实行集体审议机制。45.投资估算与资金筹措安排情况不包括（）。A、申请固定资产贷款金额B、投资进度C、项目资本金的落实情况D、借款人同银行的关系答案：D解析：借款人同银行的关系属于借款人资信情况。46.认为随着货币的多样化，银行资产应当超出单纯提供信贷货币的界限，提供多样化的服务，从而使银行资产经营向深度和广度发展的信贷理论是()A、资产转换理论B、超货币供给理论C、真实票据理论D、预期收入理论答案：B解析：超货币供给理论认为，随着货币形式的多样化，非银行金融机构也可提供货币，因而银行的信贷市场将面临巨大竞争压力，因此银行要提供多样化的服务，使资产经营向深度和广度发展。47.某公司2016年初拥有总资产8500万元，总负债4500万元，公司2015年共实现销售净利润600万元，计划将其中270万元发放红利，则公司的可持续增长率为（）。A、3．25％B、4％C、7．24％D、8．99％答案：D解析：所有者权益=8500-4500=4000万元，ROE=净利润/净资产=600÷4000=0.15，红利支付率=股息分红÷净利润=270÷600=0.45，留存利润率=1-0.45=O.55，则该公司的可持续增长率为SGR=ROE×RR÷(1-ROE×RR)=0.15×0.55÷(1-0.15×0.55)=0.0899，即为8.99％。48.对借款人当前经营盈利情况进行调查是对贷款的（）进行调查。A、合法合规性B、安全性C、效益性D、流动性答案：C解析：贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款效益性调查的内容包括：(1)结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况。(2)对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。49.衡量流动性的指标有很多，下列不属于衡量流动性的指标的是（）。A、流动比率B、存量存贷比率C、增量存贷比率D、资产负债比率答案：D解析：资产负债比率是衡量财务杠杆的比率，不是衡量流动性的指标。流动比率=流动资产/流动负债，存量存贷比率和增量存贷比率是一定期限内的存款和贷款之间的比率，三者都可在一定程度上反映流动性。50.“固定资产使用率”粗略地反映了固定资产的折旧程度，以下表述不正确的是（）。A、&;B、公司不能在设备完全折旧之前就重置资产C、固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解D、该比率中的固定资产价值代表了公司的整个固定资产基础答案：B解析：为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。51.对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的()计提专项准备金。A、50%B、75%C、90%D、100%答案：D解析：对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金。52.城市轨道交通项目的最低资本金比例为（）A、20%B、25%C、30%D、35%答案：A解析：各行业固定资产投资项目的最低资本金比例按以下规定执行。城市和交通基础设施项目：城市轨道交通项目由25%调整为20%，港口、沿海及内河航运、机场项目由30%调整为25%，铁路、公路项目由25%调整为20%。53.下列关于担保中留置的说法，正确的是()。A、留置财产只能是不动产B、留置财产可以是动产，也可以是不动产C、留置权人不占有留置财产D、当债务人到期未履行债务时，留置权人有权就留置财产优先受偿答案：D解析：留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。54.处于成熟阶段行业中的企业成功的关键要素是（）。A、做好成本控制B、产品价格促销C、产品推广D、加大投入力度答案：A解析：处于成熟阶段行业中的企业，做好成本控制是成功的关键要素。55.项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于()。A、固定投资B、建设投资C、建筑工程费用D、流动资产投资答案：B解析：项目总投资由建设投资、流动资金、投资方向调节税和建设期利息四部分组成。其中建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。建筑工程费用属于工程费用的一种。56.下列选项中不属于担保类文件的是（）。A、已正式签署的抵（质）押协议B、已正式签署的保证协议C、保险权益转让相关协议或文件D、与项目有关的协议答案：D解析：担保类文件包括：已正式签署的抵（质）押协议；已正式签署的保证协议；保险权益转让相关协议或文件；其他必要性文件57.下列关于银行对项目进行技术及工艺流程分析的说法，不正确的是()。A、产品技术方案分析无需考虑市场的需求状况B、分析产品的质量标准时，应将选定的标准与国家标准进行对比C、对生产工艺进行评估，要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺方法的有关资料D、对项目工艺技术方案进行分析评估的目的是分析产品生产全过程技术方法的可行性答案：A解析：产品技术方案分析一方面要分析产品方案和市场需求状况，另一方面要分析拟建项日的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求。分析产品的质量标准，应综合考虑市场需求、原料品种、工艺技术水平、经济效益等因素，并将选定的标准与国家标准、国际常用标准进行对比。对生产工艺进行评估，首先要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺方法的有关资料。对项目工艺技术方案进行分析评估的目的就是要分析产品生产全过程技术方法的可行性，并通过不同工艺方案的比较，分析其技术方案是否是综合效果最佳的工艺技术方案。58.下列()不属于复杂企业结构容易产生的主要风险。A、贷款资金被转移到集团其他公司B、内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿C、集团其他公司发生一些可能影响到借款企业的问题D、集团结构复杂使得银行开展业务难度增加答案：D解析：ABC三项均属于复杂的企业结构带来的困难，D项说法太过笼统。59.在依法收贷过程中，银行向仲裁机关申请仲裁的时效为（）年，向人民法院提起诉讼的时效为（）年。A、1，1B、1，3C、2，1D、2，2答案：B解析：在依法收贷过程中，银行向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效为3年。60.以下属于企业的非流动资产的是()A、预付账款B、存货C、无形及递延资产D、待摊费用答案：C解析：非流动资产包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。61.下列关于贷款抵押风险分析，正确的是（）。A、抵押权建立的前提是抵押物必须实际存在，且抵押人对此拥有完全的所有权B、我国《担保法》规定了在法律规定范围内的财产或权利抵押时，双方当事人只需要签订抵押合同即可C、共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权。对以共有财产抵押的，只要一方同意抵押就有效D、未经所有权人同意就擅自抵押时，抵押关系无效，但不构成侵权答案：A解析：本题考查贷款抵押风险分析的相关知识点。根据选项内容，我们可以逐一分析：A.抵押权建立的前提是抵押物必须实际存在，且抵押人对此拥有完全的所有权。这个说法是正确的。抵押物必须实际存在，否则无法作为抵押物。同时，抵押人必须对抵押物拥有完全的所有权，否则无法将抵押物作为抵押品。B.我国《担保法》规定了在法律规定范围内的财产或权利抵押时，双方当事人只需要签订抵押合同即可。这个说法是错误的。我国《担保法》规定，抵押合同应当采取书面形式，并经抵押人和抵押权人签字或者盖章。同时，抵押合同应当载明抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地等情况，以及抵押的范围、期限、抵押权的优先顺序等内容。C.共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权。对以共有财产抵押的，只要一方同意抵押就有效。这个说法是错误的。共有财产的抵押必须经过所有共有人的同意，否则抵押无效。D.未经所有权人同意就擅自抵押时，抵押关系无效，但不构成侵权。这个说法是正确的。未经所有权人同意擅自抵押属于违法行为，抵押关系无效，但不构成侵权。综上所述，选项A是正确的，因此本题的答案是A。62.下列选项中，不属于一级信贷档案的是（）。A、信贷抵押契证B、信贷结清通知书C、贷款审批的有关文件D、有价证券及押品契证资料收据答案：C解析：一级信贷档案主要是指信贷抵（质）押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。63.抵押是指（）在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。A、贷款银行B、借款人或第三人C、担保人D、公证方答案：B解析：抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。64.国家机关可作为保证人的一种特殊情况是（）。A、上级部门批准后，为外企保证B、上级部门批准后，为涉外企业保证C、发改委批准后，为涉外企业保证D、国务院批准为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷答案：D解析：《担保法》规定，国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特定事项作保证人的除外。《担保法》规定，国家机关可以为国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷作为保证人。65.下列情况中，加大长期债务可获得财务杠杆收益，提高企业权益资本收益率的是()。A、企业总资产利润率＜长期债务成本B、企业总资产利润率＞长期债务成本C、企业权益资本收益率＞长期债务成本D、企业权益资本收益率＜长期债务成本答案：B解析：当企业总资产利润率高于长期债务成本时，企业举债扩大资产规模经营就能获得正的利润，从而在权益资本一定时，可提高企业权益资本收益率。反之则意味着企业举债扩大资产规模经营获得利润还不抵举债的成本，此时扩大资产经营规模会降低企业现有利润水平，从而降低权益资本收益率。66.以下关于转授权的说法正确的是()A、受权经营单位在总部直接授权的权限内，对本级行各有权审批人、相关授信业务职能部门和所辖分支机构转授全部的授信审批权限B、受权经营单位在总部相关授信业务职能部门直接授权的权限内，对本级行各有权审批人、相关授信业务职能部门和所辖分支机构转授一定的授信审批权限C、审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批D、根据贷款新规，审批人员在特殊情况下可以适当越权审批，再向上级请示追加授权答案：C解析：A项应该是转授部分权限，B项应该不包含“相关授信业务职能部门”，D项不能越权审批。67.关于保证贷款，下列说法错误的是（）。A、银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人B、未经保证人同意，展期后的贷款，保证人不承担保证责任C、事前如有书面约定，银行对借款人有关合同方面的修改可不通知保证人D、银行办完保证贷款手续并发放贷款后，容易在保证人的经营状况等环节上出现问题答案：A解析：根据《担保法》的规定，银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，否则可能保证无效。具体表现为：办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款，保证人不承担保证责任等。除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。68.（）是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。A、损失类贷款B、关注类贷款C、次级类贷款D、可疑类贷款答案：C解析：次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。故本题选C。69.下列选项中，不属于公司信贷的提款约束条件的是（）。A、信息交流B、监管条件落实C、资本金要求D、合法授权答案：A解析：公司信贷的约束条件中，提款条件主要包括：合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件。A项属于监管约束条件。70.处于成长阶段的行业通常年增长率会()A、达到100%以上B、超过20%C、达到5%～10%D、下降答案：B解析：处于启动阶段的行业年增长率可以达到100%以上；处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20%；处于成熟阶段的行业增长较为稳定，一般年增长率在5%～10%之间；处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都是处于下降阶段。71.社会安全环境具体事项中，不包括（）。A、金融体系B、社会文明程度和文化传统C、恐怖主义活动D、宗教民族矛盾答案：A解析：社会安全环境：具体包括:社会文明程度和文化传统;宗教民族矛盾;恐怖主义活动;其他社会问题，包括但不限于犯罪和治安状况、自然条件和自然灾害、疾病瘟疫等。制度运营环境：金融体系(如金融系统发达程度，金融系统杠杆率和资金来源稳定性，金融发展与实体经济匹配性，银行体系增长情况及私人部门信贷增长情况)。A属于制度运营环境，因此选A。72.下列关于档案管理，说法错误的是（）。A、信贷档案实行集中统一管理的原则B、抵押品资料的管理应当按一级文件的管理要求进行C、中长期贷款档案的管理，在结清后原则上需再保管10年D、信贷档案采取分段管理，专人负责，按时交接，定期检查的管理模式答案：C解析：贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第2年起计算。其中：①5年期，一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年；②20年期，一般适用于中、长期贷款，结清后原则上再保管20年；③永久，经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存。73.出具贷款意向书和贷款承诺的注意事项不包括（）。A、签订银企合作协议时业务人员首先应明确协议的法律地位B、贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具C、签订银企合作协议时要谨慎对待协议条款D、对于合理的贷款申请．业务人员可立即作出受理的承诺答案：D解析：在出具贷款意向书和贷款承诺时，要谨慎处理、严肃对待，注意不得擅自越权对外出具贷款承诺。以免造成工作上的被动或使银行卷入不必要的纠纷。74.对于高经营杠杆的成熟行业来说，保证盈利能力的关键因素是（）。A、维持市场占有率B、降价促销C、加大广告宣传力度D、成本控制答案：A解析：对于高经营杠杆的成熟行业来说，维持市场占有率是保证盈利能力的关键因素。75.“借款人不能偿还对其他债权人的债务”属于（）。A、正常类贷款B、关注类贷款C、次级类贷款D、可疑类贷款答案：C解析：“借款人不能偿还对其他债权人的债务”属于次级类贷款的主要特征之一。76.在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，可以通过（）查阅借款人的不良记录，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。A、中国银行业监督管理委员会客户风险统计系统B、中国人民银行企业征信系统C、中国银行业协会企业征信系统D、中国税务总局企业纳税信用等级查询系统答案：B解析：借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。77.长期贷款是指贷款期限在（）年以上的贷款。A、3B、5C、7D、10答案：B解析：短期贷款是1年以内，中期贷款是1年到5年之间，长期贷款是5年以上。78.目前所使用的定量分析方法中使用的各类违约概率模型不包括（）。A、穆迪的CreditMonitorB、5Ps分析系统C、KPMG的死亡概率模型D、穆迪的RiskCalc答案：B解析：20世纪90年代以来，信用风险量化模型在银行业得到了高度重视和快速发展．涌现了一批能够直接计算违约概率的模型，其中具有代表性的模型有穆迪的Risk-Calc和CreditMonitor,KPMG的风险中性定价模型和死亡概率模型。79.目前所使用的定性分析方法中，使用最为广泛的系统是()A、5Cs系统B、5Ps分析系统C、骆驼(CAMEL)分析系统D、穆迪的RiskCalc答案：A解析：目前所使用的定性分析方法，虽然有各种各样的架构设计，但其选择的关键要素都基本相似，其中.对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛。80.电子票据的期限在传统纸质票据的基础上延长至()A、一年B、两年C、三年D、四年答案：A解析：电子票据较传统纸质票据，实现了以数据电文形式代替原有纸质实物票据、以电子签名取代实体签章、以网络传输取代人工传递、以计算机录入代替手工书写等变化，其期限延长至一年，使企业融资期限安排更加灵活。81.下列做法中，符合银行贷款发放的计划、比例原则的是()。A、按照项目完成工程量的多少付款B、借款人擅自改变前期贷款款项的用途，银行拒绝支付后期贷款款项C、按照已批准的贷款项目年度投资计划中规定的建设内容提供相应贷款D、拒绝企业将银行贷款用于股本金的充足答案：C解析：计划、比例放款原则是指银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，及时、准确地提供贷款。同时借款人用于建设项目的其他资金应与贷款同比例支用。A、B两项属于进度放款原则，D项属于资本金足额原则。82.（）是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的综合计量和科学评价。A、综合评价B、债项评级C、客户评级D、外部评级答案：C解析：客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的综合计量和科学评价。83.根据商业银行绿色信贷合同管理的要求，对涉及重大环境和社会风险的客户，下列说法中错误的是（）。A、应当订立客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款，设定客户接受贷款人监督等承诺条款B、应当订立客户增加抵押、质押和其他担保方式的条款C、在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告D、应当设立客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款答案：B解析：根据《绿色信贷指引》第十八条的规定，银行业金融机构应当通过完善合同条款督促客户加强环境和社会风险管理。对涉及重大环境和社会风险的客户，在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告，订立客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款，设定客户接受贷款人监督等承诺条款，以及客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款。84.固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的条件是：贷款资金单笔金额超过项目总投资5%或超过（）万人民币。A、200B、300C、400D、500答案：D解析：固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：贷款资金单笔金额超过项目总投资5%或超过500万人民币。85.以下关于速动比率表述，不正确的是（）。A、速动比率能更准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力B、一般认为速动比率为1较为合适C、零售业允许保持低于1的速动比率D、应收账款比较多的客户，速动比率应小于1答案：D解析：速动比率比流动比率能够更加准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力。根据经验，一般认为速动比率为1较为合适。零售业由于其销售量收入大多为现金，一般没有应收账款，因此允许保持低于1的速动比率。相反一些应收账款比较多的客户，速动比率应大于1。86.下列有关商业银行流动资金贷款受托支付的表述，错误的是（）。A、贷款人受托支付是实贷实付的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求B、贷款支付后因借款人交易对手原因导致退款的，贷款人应及时通知借款人重新付款并审核C、商业银行应制定完善的贷款人受托支付的操作制度，明确放款执行部门内部的资料流转要求和审核规则D、商业银行应要求借款人提交贷款用途证明材料，但借款人无须逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料答案：D解析：D项，在受托支付方式下，银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知书、借据外，还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物单据、共同签证单，付款文件等。87.根据《项目融资业务指引》的规定，贷款人从事项目融资业务，应当以()为核心。A、偿债能力分析B、盈利能力分析C、营运能力分析D、现金充足情况答案：A解析：根据《项目融资业务指引》的规定，贷款人从事项目融资业务，应当以偿债能力分析为核心。88.在内部评级初级法中，违约损失率需根据监管当局规定的方法和参数进行测算，对与无担保或者抵押的债项，按照其为优先级债务和非优先级债务分别规定违约损失率为（）。A、35%；75%B、45%；65%C、45%；75%D、35%；65%答案：C解析：在内部评级初级法中，违约损失率需根据监管当局规定的方法和参数进行测算，对与无担保或者抵押的债项，按照其为优先级债务和非优先级债务分别规定违约损失率为45%和5%；对于有抵押、担保的债项，按抵押品的数量和种类，通过计算不同抵押品的折扣比例得到对应的违约损失率。89.下列不属于国别风险的是()A、利率风险B、清算风险C、汇率风险D、国内商业风险答案：D解析：国别风险表现为利率风险、清算风险和汇率风险。90.三资企业比其他企业需要特别上交的客户档案是（）。A、借款人的营业执照B、法人代码证的复印件C、担保人的开户隋况D、企业批准证书、公司章程答案：D解析：客户档案主要包括：①借款企业及担保企业的“三证”复印件；②借款企业及担保企业的信用评级资料；③借款企业及担保企业的开户情况；④借款企业及担保企业的验资报告；⑤借款企业及担保企业近三年的主要财务报表，上市公司、“三资企业需提供经审计的年报；⑥企业法人、财务负责人的身份证或护照复印件；⑦反映该企业经营、资信(“三资”企业还应提交企业批准证书、公司章程等)及历次贷款情况的其他材料。所以，三资企业比其他企业需要特别上交的客户档案是企业批准证书、公司章程。91.下列关于我国计算利息的传统标准，说法不正确的是()A、我国计算利息传统的标准是分、毫、厘B、每10毫为1分C、月息几厘用千分之几表示D、日息几毫用万分之几表示答案：B解析：我国计算利息的传统标准是分、毫、厘，每10厘为1分，年息几分用百分之几表示，月息几厘用千分之几表示，日息几毫用万分之几表示。92.下列对保证人资格审查的做法，正确的是（）。A、只允许企业法人作保证人B、应尽可能避免连环担保C、股份制企业的保证人还须提供股东大会的授权书D、自然人不可以作为公司贷款的保证人答案：B解析：审查保证人资格时应注意保证人的性质。保证人应为具有代主债务人履行债务能力及意愿的法人、其他组织或者公民，企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表；保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。应尽可能避免借款人之间相互担保或连环担保。93.下列选项中，不属于衡量公司发放红利是否为合理的借款需求的内容是（）。A、公司为了维持在资本市场的地位或者满足股东的最低期望，通常会定期发放股利B、通过营运现金流量分析来判断公司的营运现金流是否仍为正的C、对于定期支付红利的公司来说，银行要判断其红利支付率和发展趋势D、通过分析公司的利润表和经营现金流量表来评估公司盈利能力下降所产生的影响答案：D解析：银行可以通过以下方面来衡量公司发放红利是否为合理的借款需求：（1）公司为了维持在资本市场的地位或者满足股东的最低期望，通常会定期发放股利。（2）通过营运现金流量分析来判断公司的营运现金流是否仍为正的，并且能够满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要。（3）对于定期支付红利的公司来说，银行要判断其红利支付率和发展趋势。94.（）是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。A、借款需求B、借款目的C、借款用途D、借款环境答案：A解析：借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。95.银行业金融机构应至少每（）开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。A、半年B、三年C、两年D、一年答案：C解析：根据银监会印发的《绿色信贷指引》。银行业等金融机构应至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。此外，还需建立绿色信贷考核评价和奖惩体系。96.由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过（）年以上仍未收回的债权，可以认定为呆账。A、4B、3C、1D、2答案：D解析：根据《金融企业呆账核销管理办法》的相关规定，由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止（中止）的债权，可以认定为呆账。97.借款企业信用额度是指银行授予某个借款企业的（）。A、单笔授信额度B、多笔授信额度C、所有授信额度总和D、某段时期授信额度答案：C解析：借款企业的信用额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度总和。98.抵押与质押的区别在于（）。A、抵押中的债务人保留对抵押财产的所有权B、质押中的债权人保持对质押财产的占有权C、抵押中的债权人取得抵押财产的所有权或部分所有权D、质押中的债权人保留对质押财产的所有权答案：B解析：抵押与质押的区别之一就是标的物的占有权是否发生转移。99.通过了解借款企业在资本运作过程中导致()的关键因素和事件，银行能够更有效的评估风险。A、盈利B、资金短缺C、现金流入D、现金流出答案：B解析：通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险。100.财务报表分析中，最常用的方法是（）。A、趋势分析法B、结构分析法C、比率分析法D、因素分析法答案：C解析：大体而言，财务分析方法可分为比较分析法和因素分析法。其中比较分析法分为:①总量比较总量比较是直接比较财务报表中的某一科目，用于比较分析不同客户或同一客户不同时期的财务状况。这种方法比较简单、直接，但比较的意义相对而言较为有限。②结构比较结构比较是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同客户的比率差异或同一客户不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。结构分析法除用于单个客户有关指标的分析外，还可将不同客户间不能直接比较的各项目的绝对数转化为可以比较的相对数，从而用于不同客户之间或同行业平均水平之间的财务状况的比较分析，以对客户的财务经营状况及在同行业的地位做出评价。③比率比较比率比较通过计算同一张财务报表的不同项目之间、不同类别科目的比率，或计算两张不同财务报表如资产负债表和利润表中有关科目的比率，然后比较不同客户的比率差异或同一客户不同时期比率增减变动趋势，以评价客户财务状况和经营状况的好坏。“比率分析法是最常用的一种方法。”101.二级文件信贷档案的管理不包括（）。A、借阅B、交接C、保管D、退还答案：D解析：二级文件信贷档案的管理包括保管、交接、借阅、结清。102.下列()不属于普通准备金的特征。A、是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金B、可以计入商业银行资本基础的附属资本C、普通贷款损失准备金在一定程度上具有资本的性质D、具有固定资产折旧的某些性质答案：D解析：普通准备金具有资本性质，专项准备金具有与固定资产折旧相同的性质。103.（）是指根据贷款风险分类，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。A、普通准备金B、专项准备金C、特别准备金D、责任准备金答案：B解析：专项准备金是指根据贷款风险分类，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。104.某企业的净利润为1125万元，所有者权益为6000万元，股利分红为450万元，则该公司的可持续增长率为（）。A、3．6％B、9．9％C、12．68％D、14．5％答案：C解析：该公司的资本回报率ROE=净利润÷所有者权益=1125÷6000=0.1875，红利支付率=股利分红÷净利润=450÷1125=0.4，留存比率RR=1-红利支付率=1-0.4=0.6，该公司的可持续增长率SGR=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)=0.1875×0.6/(1-0.1875×0.6)≈12.68％。105.营运能力是指通过借款人()的有关指标反映出来的资产利用效率，它表明客户管理人员经营、管理和运用资产的能力。A、盈利比率B、财务杠杆C、现金流量D、资金周转速度答案：D解析：营运能力是指通过借款人资金周转速度的有关指标反映出来的资产利用效率，它表明客户管理人员经营、管理和运用资产的能力。106.在风险预警运行过程中，要不断通过（）来检验其有效性。A、比较法B、专家评价法C、经验分析法D、时间序列分析答案：D解析：目前在我国，风险预警运行过程中要不断通过时间序列分析等技术来检验其有效性，包括数据源和数据结构的改善。107.商业银行可以通过使用()来综合考虑行业风险。A、行业风险评估工作表B、贷前调查报告C、行业分析报告D、行业统计报表答案：A解析：商业银行可以通过使用行业风险评估工作表来综合考虑行业风险。108.贷款合同制定原则中的适宜相容原则是指（）。A、贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定B、贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和业务发展需求C、贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益D、贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰答案：B解析：贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定是指贷款合同制定原则中的不冲突原则，选项A错误。贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益是指贷款合同制定原则中的维权原则，选项C错误。贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰是指贷款合同制定原则中的完善性原则，选项D错误。109.非财务因素审查不包括（）。A、经营环境B、行业地位分析C、财务报告D、公司治理答案：C解析：非财务因素审查主要包括借款人的企业性质、发展沿革、品质、组织架构及公司治理、财务管理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产技术分析、客户核心竞争能力分析等。110.银行对某借款公司剩余固定资产寿命进行估计，发现该公司固定资产账面净值为800万元，年折旧支出为50万元，则该公司固定资产剩余寿命为（）年。A、5B、16C、11D、14答案：B解析：固定资产剩余寿命=固定资产账面净值÷年折旧支出，即800÷50=16(年)。111.以下不属于企业经营业绩分析指标的是（）。A、与行业比较的销售增长率B、主营业务收入占销售收入总额比重C、市场占有率D、资产周转率答案：D解析：资产周转率属于财务指标，而其他三个选项（与行业比较的销售增长率、主营业务收入占销售收入总额比重、市场占有率）都属于企业经营业绩分析指标。因此，D选项不属于企业经营业绩分析指标，而是属于财务指标。112.（）监控的特点是对“人及其行为”的调查。A、经营状况B、管理状况C、财务状况D、与银行往来情况答案：B解析：管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查。113.销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁、怎样销售、以什么条件销售等内容。信贷人员应重点调查以下几个方面，不正确的是（）。A、目标客户B、历史沿革C、销售渠道D、收款条件答案：B解析：销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁、怎样销售、以什么条件销售等内容。信贷人员应重点调查以下几个方面。(1)目标客户，(2)销售渠道，(3)收款条件114.1996年，在国家的大力提倡下，企业纷纷放弃含氟冰箱的研制生产，从而导致生产该冰箱的设备使用率极低，价值也大大降低，这是一种()。A、实体性贬值B、功能性贬值C、经济性贬值D、科技性贬值答案：C解析：抵押物由于外部环境变化引起的贬值或增值称为经济性贬值（增值），即由于外部条件的变化引起资产闲置、收益下降等造成的资产价值损失。题中设备的贬值是因外部环境变化即政府政策的变化使设备闲置、收益下降而发生的贬值，因而属于经济性贬值。115.2008年施行的《民事诉讼法规定》，债权人申请强制执行的法定期限为（）年。A、1B、2C、3D、4答案：B解析：2008年施行的《民事诉讼法规定》，债权人申请强制执行的法定期限为2年。116.下列关于抵债资产的表述中，错误的是（）。A、集体所有的土地使用权可以单独用于抵偿债务B、银行不得擅自使用抵债资产C、不动产和股权作抵债资产的，应自取得之日起2年内予以处置D、抵债资产收取后原则上不能对外出租答案：A解析：A项，所有权、使用权不明确或有争议的财产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外。117.根据《人民币利率管理规定》，中长期贷款利率按贷款合同（）相应档次的法定贷款利率计算。A、签订日B、成立日C、生效日D、实施日答案：C解析：根据《人民币利率管理规定》，短期贷款利率按贷款合同签订之日的相应档次的法定贷款利率计息；中长期贷款利率按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计算。118.监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于（）。A、500万元B、100万元C、300万元D、2000万元答案：D解析：监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于人民币2000万元。注册资本为实缴货币资本。119.《中华人民共和国贷款通则》有关期限的相关规定的说法中，错误的是（）。A、自营贷款期限最长一般不得超过20年，超过20年应当报中国人民银行备案B、票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月C、不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期D、向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定答案：A解析：《中华人民共和国贷款通则》规定，自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。120.下列属于和银行往来异常现象的是（）。A、经营性现金流量持续为负值B、将回笼资金挪作他用，增加贷款风险C、不能及时报送会计报表、或会计报表有造假现象D、银行账户混乱，到期票据无力支付答案：B解析：选项A、C、D内容是企业财务状况存在的风险。121.假设一家公司的财务信息如下：总资产1000万元；总负债600万元；所有者权益4000万元；销售收入1500万元；净利润100万元；股息分红30万元。则在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，销售增长可以作为合理的借款原因的情况是()A、销售增长率在1.8%以下B、销售增长率在8.75%以下C、销售增长率在1.8%以上D、以上皆错答案：C解析：根据以上信息可知：资本回报率ROE=净利润／所有者权益=100／4000=0．025；红利支付率=股息分红／净利润=30／100=0．3；留存比率RR=1一红利支付率=1一0．3=0．7；公司可持续增长率为：SGR=[*]由此可知，在不增加财务杠杆的情况下，公司可以达到的1．8％的年销售增长率，即公司可通过内部资金的再投资可以实现1．8％的年销售增长率。在利润率、资产使用效率和红利支付率不变时，若公司销售增长率在1．8％以下，销售增长不能作为合理的借款原因；若销售增长率大于1．8％，销售增长可以作为合理的借款原因。122.金融企业应在每批次不良资产转让结束后()个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。A、30B、15C、10D、7答案：A解析：金融企业应在每批次不良资产转让结束后30个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。123.当公司（）时，资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。A、现金需求低于现金供给B、现金需求高于现金供给C、现金需求增加D、现金供给减少答案：B解析：如果公司的现金需求超过了现金供给，资产效率下降和商业信用的减少可能成为公司贷款的原因。因为资产效率的下降和商业信用减少可能导致公司经营周期变化，（暂时或永久的）必然会要求企业增加额外的现金。通常，应收账款和存货的增加、应付账款的减少（反映商业信用的减少）将导致企业的借款需求。124.下列关于集体审议机制的说法，错误的是（）。A、我国商业银行一般采取贷款集体审议决策机制B、贷审会投票未通过的信贷事项，有权审批人不得审批同意C、贷审会委员审议表决应当遵循“集体审查审议、明确发表意见、绝对多数通过”的原则。D、行长不得担任贷审会的成员，但可以指定一名副行长担任贷审会主任委员，该主任委员可以同时分管前台业务部门。答案：D解析：行长不得担任贷审会的成员，但可指定一名副行长担任贷审会主任委员，但该主任委员不得同时分管前台业务部门。125.决定贷款能否偿还的主要因素是（）。A、借款人的还款能力B、借款人的盈利情况C、借款人的信用等级D、担保人资金实力答案：A解析：贷款风险分类最核心的内容是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素。因此，银行关心的是借款人的经营状况，现在以及未来的偿付能力。126.下列关于衡量区域信贷资产质量的内部指标，说法正确的是()。A、利息实收率主要用于衡量目标区域盈利能力B、信贷余额扩张系数过大或过小都可能导致信贷风险上升C、不良率变幅大于1时，表明区域风险下降；小于1时，表明区域风险上升D、信贷资产相对不良率为正时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平答案：B解析：A选项利息实收率主要用于衡量目标区域信贷资产收益实现的情况，本质上考察的是信贷资产的安全性，而不是盈利能力。B选项信贷余额扩张系数主要反映目标区域信贷资产增长速度，该指标若过大，说明区域信贷增长速度过快，区域信贷风险会上升；反之，该指标若过小甚至为负数，则意味着区域信贷增长相对缓慢或正在萎缩，区域风险也会上升，因而该指标过大或过小都不好。C选项不良率变幅反映某区域不良贷款的变化趋势，若该指标为负，说明资产质量上升，区域风险下降；反之说明资产质量下降，区域风险上升。D选项信贷资产相对不良率反映某区域信贷资产质量在银行系统中所处的相对位置，一般当该指标大于1时，表明区域风险高于银行一般水平。127.抵债资产拍卖原则上应采用（）拍卖的方式。A、市场价B、购置价C、保留价D、成本价答案：C解析：抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式。我国的拍卖活动分为有保留价拍卖和无保留价拍卖。无保留价拍卖要求拍卖人的拍卖标的不可撤回，也就是说，不管竞买人的出价高低，即使只有一个竞买人出价，卖方也必须以此价拍卖。有保留价拍卖是指拍卖人预先设置一个保留价，所有竞买人的最高出价不超过保留价时不能成交，拍卖人可以撤回拍卖标的。C选项更有利于银行处置抵债资产时资金的回笼。128.下列关于流动资金贷款管理的说法中，不正确的是（）。A、与借款人新建立信贷业务关系且借款信用状况一般的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式B、贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责C、贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性D、贷款人可以根据内部绩效考核指标，制定期望的贷款规模指标，必要时可在季末突击放款答案：D解析：D项，根据《流动资金贷款管理暂行办法》第八条的规定，贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制定不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。129.根据《民法通则》的规定，债权适用（）年诉讼时效规定，即自知道或应当知道权利被侵害之日起（）年内，权利人不向法院请求保护其民事权利，便丧失请求人民法院依诉讼程序强制业务人履行义务的胜诉权。A、2，2B、1，1C、3，3D、2，1答案：C解析：根据《民法通则》的规定，债权适用3年诉讼时效规定，即自知道或应当知道权利被侵害之日起3年内，权利人不向法院请求保护其民事权利，便丧失请求人民法院依诉讼程序强制业务人履行义务的胜诉权。考点贷款合同管理130.关于对借款人盈利能力的分析，下列说法错误的是()A、应对销售利润率、净利润率等各指标及损益表各项目结构分析，分别独立评价B、主要对客户盈利能力高低、变动情况及原因、对未来盈利能力可能造成的影响进行评价C、一般销售利润率上升总是与产品销售成本在产品销售收入中比重下降相联系D、销售利润率上升一般必然导致营业利润上升答案：A解析：在分析借款人盈利能力时，应将销售费用率、营业利润率、税前利润率、净利润率、成本费用利润率等指标结合起来，并运用损益表中各个项目的结构分析，综合评价客户盈利能力的高低和变动情况，不应将各指标分裂开来单独评价，这样不能全面考察企业的盈利能力。131.下列关于历史成本法与市场价值法的说法，错误的是（）。A、历史成本法能及时准确地反映资产价值的变化B、采用历史成本法会导致银行对资本的高估C、市场价值法不必对成本进行摊派D、采用历史成本法便于对资产进行核查答案：A解析：历史成本法或通过呆账准备金的计提，或通过资产注销反映资产的损失。因此，历史成本法不能及时、准确地反映资产价值的变化。132.城市轨道交通项目的最低资本金比例为（）。A、20％B、35％C、10％D、30％答案：A解析：城市轨道交通项目的最低资本金比例为20％。133.借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于（）贷款。A、关注B、次级C、可疑D、损失答案：C解析：可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大的损失。134.（）是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。A、正常类贷款B、关注类贷款C、次级类贷款D、可疑类贷款答案：B解析：关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。135.以下不属于审贷分离形式的是()。A、地区分离B、部门分离C、岗位分离D、权责分离答案：D解析：审贷分离的形式有地区分离、部门分离和岗位分离三种形式。136.资产管理公司应具有健全的公司治理、内部管理控制机制，并有（）年以上不良资产管理和处置经验。A、5B、3C、10D、2答案：A解析：资产管理公司是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元(含)以上，取得银行业监督管理机构核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经营公司。137.设备的经济寿命是由设备的()决定的。A、制造商B、使用费C、技术水平D、可靠度答案：B解析：设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。138.下列关于贷款金额的说法正确的是()A、贷款金额应依据借款人合理资金需求量和承贷能力来确定B、固定资金贷款需求量计算可参考《流动资金贷款管理暂行办法》C、流动资产贷款需求量可根据项目总投资、资本金比例等加以计算D、贷款金额应尽量满足借款人的一切需求答案：A解析：B项应是流动资金贷款需求量计算；C项是固定资产贷款需求量计算；银行应该考虑自身利益和借款人承受能力，确保需求合理，并非满足一切需求，D项不能选。故A项正确。139.作为（）的贷款意向书（）法律效力。A、要约邀请，具有B、要约邀请，不具有C、书面承诺，具有D、书面承诺，不具有答案：B解析：贷款意向书为要约邀请，不具备法律效力。140.贷款抵押存在的风险不包括()A、资产评估不真实，导致抵押物不足值B、未抵押有效证件或抵押的证件不齐C、因主合同无效，导致抵押关系无效D、抵押物的价值增值答案：D解析：贷款抵押存在的风险为：(1)抵押物虚假或严重不实；(2)未办理有关登记手续；(3)将共有财产抵押而未经共有人同意；(4)以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意；(5)资产评估不真实，导致抵押物不足值；(6)未抵押有效证件或抵押的证件不齐；(7)因主合同无效，导致抵押关系无效；(8)抵押物价值贬损或难以变现。141.主要用于选择资金筹措方案的报表为()。A、全部投资现金流量表B、自有资金现金流量表C、资金来源与运用表D、损益表答案：C解析：资金来源与运用表主要反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，并制订适宜的借款及还款计划，为编制资产负债表提供依据。假设全部投资（建设投资和流动资金）均为自有资金的报表是全部投资现金流量表；损益表是主要用于计算投资利润率、投资利税率、资本金利润率等指标的报表。142.下列选项中，不属于固定成本的是（）。A、固定资产的折旧B、企业日常开支C、租赁费用D、广告及推广的费用答案：D解析：固定成本一般包括固定资产的折旧、企业日常开支（水、电等）、利息、租赁费用、管理人员工资等花费。变动成本一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本（生产过程产生的）等。143.关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是()。A、购入固定资产按合同协议确定的价值入账B、融资租入的固定资产按缴纳各期租金的现值入账C、构建固定资产缴纳的投资方向调节税、耕地占用税不计入固定资产原值D、与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和汇兑损失应计入相应固定资产原值答案：D解析：A项购入固定资产应按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定；B项融资租入的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费入账；C项企业构建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地占用税、进口设备增值税和关税应计入固定资产原值。144.根据真实票据理论，企业长期投资的资金不应来自()。A、流动资金贷款B、留存收益C、发行长期债券D、发行新股票答案：A解析：，根据真实票据理论，长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益、发行新的股票以及长期债券等。流动资金贷款属于短期资源，不应是企业长期投资的资金来源。145.（）是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。A、临时性贷款B、周转性贷款C、出口打包贷款D、票据贴现答案：B解析：周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款，所以B选项符合题意。146.商业银行对抵债资产的账实核对频率至少应为（）一次。A、每月B、每半年C、每旬D、每季度答案：D解析：商业银行对抵债资产进行保管时，每个季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录。核对应做到账簿一致和账实相符，若有不符的，应查明原因，及时报告并据实处理。147.下列各项中，对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有决定性影响的是（）。A、现金比率B、借款人的资本结构C、借款人的经营业绩D、营运能力答案：D解析：营运能力是指通过借款人资产周转速度的有关指标反映出来的资产利用效率，它表明客户管理人员经营、管理和运用资产的能力。客户偿还债务和盈利能力的大小，在很大程度上都取决于管理人员对资产的有效运