2024年中级银行从业资格《（个人理财）实务》核心备考题库（含典型题、重点题）

PAGEPAGE12024年中级银行从业资格《个人理财》核心备考题库（含典型题、重点题）一、单选题1.客户满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平，还与客户的（）相关。A、体验B、忠诚度C、预期D、满意度答案：C解析：客户满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平，还与客户的预期相关。2.基于委托人的意愿，通过运用相关工具、方法和安排，有效降低债务、税务、财产所有权变更等因素带来的财富损失，以财富保值为目标实施财产分配是指()。A、遗产规划B、保险规划C、财富传承规划D、投资规划答案：C解析：C财富传承规划可以归纳为：基于委托人的意愿，通过运用相关工具、方法和安排，有效降低债务、税务、财产所有权变更等因素带来的财富损失，以财富保值为目标实施财产分配。3.教育储蓄不能用于（）。A、缴纳初中学费B、缴纳高中学费C、缴纳大学学费D、缴纳研究生学费答案：A解析：教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。初中为义务教育阶段。4.紧急备用金月数等于()。A、流动性资产／平均月收入B、流动性资产／平均月支出C、速动资产／平均月收入D、速动资产／平均月支出答案：B解析：B紧急准备金月数=流动性资产/平均月支出。5.企业年金不仅仅要由企业和职工个人共同缴纳，而且缴纳金额也有一定限制，某企业上年度职工工资总额为600万元，则根据我国劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业和职工个人缴费合计不超过()万元。A、125B、100C、150D、170答案：B解析：企业缴费和员工个人缴费的比例由双方协商决定。在缴费额度方面，《企业年金试行办法》中规定：企业缴费每年不超过本企业上年度员工工资总额的1／12；企业和员工个人缴费合计一般不超过本企业上年度员工工资总额的1／6。本题中，该企业上年度职工工资总额为600万元，所以企业和职工缴费合计不超过600X1／6=100(万元)。6.姚先生2015年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为()元。A、9520B、10304C、12880D、14720答案：B解析：同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此，该著作应缴纳的个人所得税=(85000+7000)×(1-20％)×20％×(1-30％)=10304(元)。7.客户关系管理最早发展的国家是()。A、英国B、美国C、意大利D、中国答案：B解析：B客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国。8.在理财规划实务中，理财师通常因为客户的理财目标不合理或者还有提升的空间，而提出调整的要求，以下选项中不需要调整的是（）。A、客户所需要的长期年化投资报酬率明显偏高B、客户在全生涯资产模拟中某一年的投资资产值为正C、根据客户的财务资源实现其自己拟定的理财目标绰绰有余（主要表现在内部报酬率过低，甚至无法算出）D、有很多客户没有想到的问题和需求答案：B解析：在理财规划实务中，理财师通常因为客户的理财目标不合理或者还有提升的空间，而提出调整的要求，如：??客户所需要的长期年化投资报酬率明显偏高（比如超过10%）；??如果以此作为未来预期报酬率可能涉及较大的投资风险；??客户在全生涯资产模拟中某一年的投资资产值为负，现金流可能出现问题，因此需要调整；根据客户的财务资源实现其自己拟定的理财目标绰绰有余（主要表现在内部报酬率过低，甚至无法算出），事实上可以享受更好的生活品质，因此需要对理财目标进行进一步的调整；??有很多客户没有想到的问题和需求，理财师根据自己的专业经验和客户家庭具体情况对客户未来的支出进行补充调整，等等。9.下列各项中，应缴纳消费税的是()。A、商店自制啤酒B、商店销售外购啤酒C、商店销售化妆品D、商店销售卷烟答案：A解析：现行消费税对主要应税消费品都是在其生产经营的起始环节(包括生产环节、进口环节)征收。10.（）通常是指家庭的财产性收入A、工作收入B、理财收入C、其他收入D、不合法的收入答案：B解析：理财收入通常是指家庭的财产性收入11.理财师的客户关系管理是指收集、整理客户的详细信息，在了解客户的基础上严格管理所有客户“接触点”，以使客户（）最大化的过程。A、满意度B、忠诚度C、利益D、管理效率答案：B解析：理财师的客户关系管理是指收集、整理客户的详细信息，在了解客户的基础上严格管理所有客户“接触点”，以使客户忠诚度最大化的过程。12.下列关于保险标的与保险利益之间关系的说法不正确的是（）。A、保险利益就是指保险标的B、投保人对保险标的具有保险利益是保险合同有效的基础C、保险标的是保险利益产生的物质载体D、保险利益体现了保险标的与投保人或被保险人的经济利益关系答案：A解析：保险利益是构成保险法律关系的一个要件。保险利益是保险合同有效成立的要件，保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础上。保险利益是建立在保险标的之上的，而不是保险标的本身。13.企业所得税法规定，纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补，但延续弥补期最长不得超过（）年。A、3B、4C、5D、6答案：C解析：企业所得税法规定，纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过5年。14.资本资产定价模型揭示了在证券市场均衡时，投资者对每一种证券愿意持有的数量()已持有的数量。A、大于B、小于C、等于D、不少于答案：C解析：资本资产定价模型所揭示的投资收益与风险的函数关系，是通过投资者对持有证券数量的调整并引起证券价格的变化而达到的。根据单个证券的收益和风险特征，给定一个证券组合，如果投资者愿意持有的某一证券的数量不等于已拥有的数量，投资者就会通过买进或卖出证券进行调整，并因此对这种证券价格产生涨或跌的压力。在得到一组新的价格后，投资者将重新估计对各种证券的需求，这一过程将持续到投资者对每一种证券愿意持有的数量等于已持有的数量，证券市场达到均衡。15.理财规划书中的投资规划建议不包括（）。A、投资理念教育B、对现阶段的各项支出预算的建议C、对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定D、对现阶段的资产配置和产品配置的建议答案：B解析：理财规划书中的投资规划建议包括了以下三个方面的内容：1．投资理念教育；2．对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定；3．对现阶段的资产配置和产品配置的建议。16.家庭财务保障规划中最为重要的一个环节是（）。A、帮助客户正确识别潜在的人身风险B、帮助客户正确识别潜在的财产风险C、帮助客户正确识别潜在的责任风险D、帮助客户正确识别潜在的投资风险答案：A解析：帮助客户正确识别潜在的人身风险，思考这些风险发生后对自身家庭财务状况的影响，是家庭财务保障规划中最为重要的一个环节。17.理财规划书的其他内容包括附录，以下选项中不属于附录的内容是（）。A、所推荐的产品和服务介绍B、持续理财规划服务协议C、全生涯模拟仿真现金流量表D、风险属性测试的结果答案：B解析：理财规划书其他内容的最后部分是“附录”，附录的内容主要是为了理财规划书的紧凑性而置放在最后的信息，主要包括以下内容：所推荐的产品和服务介绍，全生涯模拟仿真现金流量表、风险属性测试的结果、公司和服务介绍等。18.下列选项中，不属于保险的功能的是()。A、资金融通B、损失补偿C、精神补偿D、社会管理答案：C解析：保险的作用主要有：①保险的保障作用，包括财产保险的补偿和人身保险的给付；②保险的资金融通作用；③保险的社会管理作用。19.投资规划的关键或核心内容是()。A、合理风险控制B、进行资产配置C、确定投资目标D、选择组合投资答案：B解析：B投资，即资产配置的过程，是投资规划的关键或核心内容。20.在评估了客户自己预期的理财目标是否可行后，理财规划书就进入了（）的部分。A、调整和明确客户目标B、评估和分析客户目标C、明确人生不同阶段的理财目标D、综合理财规划建议答案：A解析：在评估了客户自己预期的理财目标是否可行后，理财规划书就进入了调整和明确客户目标的部分。21.以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经（），不得转让或质押。A、保险人书面同意B、被保险人书面同意C、被保险人口头同意D、保险人口头同意答案：B解析：根据《保险法》第三十四条规定，按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。22.理性消费的特征是（）A、注重品牌、式样、便利等B、追求情感和过程的满足感C、注重购物体验、产品创新等D、追求价廉物美、经久耐用答案：D解析：理性消费的特征是追求价廉物美、经久耐用。23.教育金保险的一个优势是()，且通常还具有()功能。A、保费豁免；强制储蓄B、强制储蓄；保费豁免C、费用低廉；定额定投D、定额定投；费用低廉答案：A解析：A教育保险是储蓄性的险种。保费豁免是教育金保险的一个优势，且教育金保险通常还具有强制储蓄的功能。24.在收益率-标准差构成的坐标中，夏普比率就是()。A、在收益率-标准差构成的坐标图中连接证券组合与无风险资产的直线的斜率B、在收益率-β值构成的坐标图中连接证券组合与无风险资产的直线的斜率C、证券组合所获得的高于市场的那部分风险溢价D、在收益率-标准差构成的坐标图中连接证券组合与最优风险证券组合的直线的斜率答案：A解析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得的回报。25.证券x实际收益率为0．12，贝塔值是1．5。无风险收益率为0．05，市场期望收益率为0．12。根据资本资产定价模型，这个证券()。A、被低估B、被高估C、定价公平D、价格无法判断答案：B解析：期望收益率=RF+β[E(RM)-RF]=0．05+1．5×(0．12-0．05)=0．155，其大于证券的市场期望收益率0．12，说明该证券价格被高估。26.一个普通家庭潜在的家庭财务风险比较广泛，其中，对客户影响最大的风险是()。A、财产风险B、人身风险C、责任风险D、信用风险答案：B解析：风险识别是帮助客户分析、明确财富保障的需求。一个普通家庭潜在的家庭财务风险是比较广泛的，其中包括人身风险、财产风险、责任风险、信用风险、投资风险等。其中，对客户影响最大的风险莫过于人身风险。27.净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于（）的25%为宜。A、净资产B、总资产C、自由性资产D、税后收入答案：D解析：净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于家庭可支配收入（税后收入）的25%为宜。28.在人寿险中，有规则、定期向被投保人给付保险金的生存保险称为（）。A、投资连结险B、万能保险C、分红保险D、年金保险答案：D解析：人寿保险可以简单划分为普通型人寿保险、年金保险和新型人寿保险。其中，年金保险是指以生存为给付保险金条件，按约定分期给付生存保险金，且分期给付生存保险金的间隔不超过一年(含一年)的人寿保险。年金保险多用于养老，所以又称养老年金保险。29.（）反映的是资本结构，用于衡量企业财务结构是否稳健及企业的长期偿债能力。A、资产负债率B、流动比率C、产权比率D、速动比率答案：C解析：产权比率=负债总额／所有者权益总额。产权比率反映的是资本结构，用于衡量企业财务结构是否稳健及企业的长期偿债能力。产权比率高说明高风险、高报酬的财务结构，反之亦然。30.分红寿险和健康险保单在世界各地都很普遍。在分红寿险中，下列选项不是分红最常见的红利选择的是()。A、抵交保费B、购买缴清增额保险C、退保净值D、增加保单保额答案：C解析：分红寿险的红利分配有现金红利分配和增额红利分配两种方式。现金红利分配是指直接以现金的形式将盈余分配给保单持有人的红利分配方式。保单持有人在领取现金红利时可以选择直接领取现金、抵交保费、累积生息或者购买缴清保额等方式。增额红利分配是指以增加保单保额的方式来进行红利分配。31.A烟卷厂委托B厂将一批价值1000万元的烟叶加工成烟丝，协议规定加工费750万元；加工的烟丝运回A厂后，A厂继续加工成甲类烟卷，加工的成本、分摊费用共计950万元，该批烟卷售出价格7000万元。烟丝消费税税率为50%。A厂向B厂支付加工费的同时，向受托方支付其代收代缴的消费税为（）A、750万元B、740万元C、730万元D、720万元答案：B32.收入项里不包括()的调整。A、退休年龄B、收入增长率C、固定收入D、不固定收入答案：C解析：收入项通常包括退休年龄、收入增长率、固定收入以外的其他收入来源，如奖金、津贴等。因此，选项C“固定收入”不属于收入项的调整范围。33.纳税人进行税务规划的基本方法不包括（）。A、利用免税筹划B、分劈技术C、纳税期的递延D、税收负担的逃避答案：D解析：税收负担的逃避”即逃税，属违法行为，不属于税务规划的基本方法。A项，利用免税筹划是指在合法、合理的情况下，使纳税人成为免税人，或使纳税人从事免税活动，或使征税对象成为免税对象而免纳税收的税务规划方法；B项，分劈技术是指在合法、合理的情况下，使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务规划技术；C项，纳税期的递延是指在合法、合理的情况下，使纳税人延期缴纳税收而节税的税务规划方法。34.2001年后，中国银行从以传统的存贷业务、被动服务为主向（）的管理模式转变。A、以客户为中心B、以产值为中心C、以销售为中心D、以利润为中心答案：A解析：我国2001年加人世界贸易组织后，外资银行的进入、经济全球化、资本流动国际化等，使得中国银行从以传统的存贷业务、被动服务为主向以客户为中心、服务至上、强调客户关系管理，以达到银行利润最大化的专业化、差异化经营管理模式转变。35.理财规划书的主要结构不包括()。A、开场白B、主要内容C、其他内容D、结尾答案：D解析：一份专业理财规划书一般由以下几方面的内容构成：①开场白；②主要内容；③其他内容。36.刘某作为医师刚刚开始执业，由于从事的治疗是新技术，受到客户质疑的可能性较大。刘某最需要的保险产品为()。A、普通医疗保险B、长期重大疾病保险C、产品责任保险D、职业责任保险答案：D解析：职业责任保险承保各种专业技术人员因工作上的疏忽或过失致使他人遭受损害的经济赔偿责任。专业技术人员包括医生、律师、会计师、工程师、设计师等，职业责任保险一般由提供专业技术服务的单位如医院、设计院、会计事务所或律师事务所等向保险公司投保。37.教育储蓄的开户对象为()。A、在校小学1年级及以上学生B、在校小学3年级及以上学生C、在校小学4年级及以上学生D、在校小学5年级及以上学生答案：C解析：C教育储蓄具窬以下特点：(1)开户对象为在校小学四年级及以上学生。(2)教育储蓄存期分别为1年、2年、6年。（3）教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元。(4)1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日科率计息。38.消极遗产是指()。A、死者生前个人享有的财务B、死者生前所欠的个人债务C、死者生前可以继承的债权D、死者生前可以继承的著作权答案：B解析：B遗产指被继承人死亡时遗留的个人所有财产和法律规定可以继承的其他财产权益，可以分为积极遗产和消极遗产两种。积极遗产指死者生前个人享有的财物和可以继承的其他合法权益，如债权和著作权中的财产权益等。消极遗产指死者生前所欠的个人债务。39.王某将已经付清贷款的房子抵押给保险公司，从而获得一部分资金进行养老，这种方式属于()。A、购房养老B、租房养老C、反向按揭住房养老D、售房养老答案：C解析：C房产投资方面，除了传统的“购房养老”“租房养老”之外，如果个人或夫妇双方有条件或有意愿，可以“反向按揭”住房，将房屋权益转变为收入流——把已经付清贷款的房子抵押给保险公司、银行等金融机构，金融机构通过数据统计和精算，综合考虑房主的年龄、预期寿命、房产若干年后的价值等因素，每个月给房主一部分资金用于养老。这种反按揭的方式类似于终身年金，风险在于待夫妻双方去世后金融机构仍可能享有部分处分房屋产权的权益。40.《中华人民共和国企业所得税法》是由()制定的。A、全国人民代表大会及其常务委员会B、国务院C、地方人民政府D、国务院财税主管部门答案：A解析：A目前，由全国人民代表大会及其常务委员会制定的税收实体法律有：《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国车船税法》；税收程序法律有：《中华人民共和国税收征收管理法》。41.()的保险关系产生于国家或政府的法律效力。A、共同保险B、自愿保险C、法定保险D、普通保险答案：C解析：按照实施方式不同，商业保险可分为强制保险和自愿保险。强制保险(又称“法定保险”)是由国家(政府)通过法律或行政手段强制实施的一种保险。42.以下不属于特许权使用费所得的项目是()。A、转让专利权B、转让商标权C、转让非专利技术D、转让土地使用权答案：D解析：特许权使用费所得是指个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖(竞价)取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。D项，转让土地使用权所得属于财产转让所得。43.家庭收支管理以（）作为管理对象。A、资产负债B、流动负债C、现金流D、自有结余答案：C解析：家庭收支管理是以现金流作为管理对象，运用财务管理的思想与方法，围绕家庭收入活动、支出活动与理财活动而建立的管理体系。44.如果风险的市值保持不变，则无风险利率的下降会()。A、使SML的斜率增加B、使SML的斜率减少C、使SML平行移动D、使SML旋转答案：C解析：证券市场线(SML)方程为无风险利率为纵轴的截距，则当无风险利率下降，风险的市值不变时，SML会平行移动。45.某乡镇企业(地处农村)三月份应缴纳增值税6万元，消费税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为()元。A、200B、400C、600D、800答案：D解析：城建税纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1％。因此，该企业当月应纳城市维护建设税=(60000+20000)x1％=800(元)。46.多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行，则下列属于定性指标的是()。A、企业的组织形式B、雇员人数C、实收资本D、资产总值答案：A解析：A多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。其中，定性的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等；定量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。47.对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划的益处不包括()。A、增加客户黏性，沉淀长期金融资产B、维护客户关系，实现长期合作C、提升专业形象D、提高行业利润答案：D解析：D对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系。具体表现在：(1)增加客户黏性，沉淀长期金融资产。(2)维护客户关系，实现长期合作。(3)提升专业形象。48.投资规划方案主要包括（）个环节。A、3B、4C、5D、6答案：A解析：投资规划是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定，对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。投资规戈JJ；b-案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。49.对于雇佣了家政服务人员的家庭，该家庭潜在的财务风险是（）。A、人身风险B、责任风险C、信用风险D、投资风险答案：B解析：责任风险：对雇佣了家政服务人员的家庭，有企业和员工的家庭，拥有私家车的家庭等。50.张先生在2015年以20形股的价格购买A公司股票10000股，并且在2016年以30元／股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税（）元。A、20000B、10000C、27500D、0答案：D解析：财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。51.（）是指对风险管理技术之适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。A、风险识别B、风险估测C、风险评价D、评估风险管理的效果答案：D解析：风险管理的基本程序分为风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和评估风险管理效果五个环节。??1．风险识别：是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。即对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因。2．风险估测：是在风险识别的基础上，通过对所收集的大量资料进行分析，利用概率统计理论，估计和预测风险发生的概率和损失程度。风险估测不仅使风险管理建立在科学的基础上，而且使风险分析定量化，为风险管理者进行风险决策、选择风险管理技术提供了科学依据。??3．风险评价：是指在风险识别和风险估测的基础上，对风险发生的概率、损失程度，结合其他因素进行全面考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的措施。处理风险，需要一定的费用，费用与风险损失之间的比例关系直接影响风险管理的效益。通过对风险的定性、定量分析和比较处理风险所支出的费用，来确定风险是否需要处理和处理的程度，以判定为处理风险所支出的费用是否有效益。??4．选择风险管理技术：根据风险评价的结果，为实现风险管理的目标，选择最佳的风险管理技术是风险管理中最为重要的环节。风险管理技术分为控制型和财务型两大类。??5．评估风险管理效果：是指对风险管理技术之适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。风险管理效益的大小，取决于是否能以最小风险成本取得最大安全保障，同时，在实务中还要考虑风险管理与整体管理目标是否一致，是否具有具体实施的可行性、可操作性和有效性。风险处理对策是否最佳，可通过评估风险管理的效益来判断。52.存货流动性将直接影响企业的流动比率，因此，企业特别重视对存货的分析。下列有关存货流动性的表述，错误的是（）。A、一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少B、销售收入越高，存货周转率越低C、用时间表示的存货周转率就是存货周转天数D、存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转次数或存货周转天数答案：B解析：存货周转率反映的是企业存货周转次数，包括存货周转次数和存货周转天数两个指标：①存货周转次数=销售成本／存货平均余额。存货周转次数越多，说明企业存货周转速度快，企业存货管理水平高。②存货周转天数=360／存货周转次数或存货周转天数=存货平均余额×360／销售成本。存货周转天数越少，说明存货周转次数越多，存货管理水平越高。B项，存货周转率和销售成本有关，和销售收入无关。53.()是理财师增加服务透明度、获得客户进一步信任的有效手段。A、利益披露B、信息披露C、风险披露D、内幕披露答案：A解析：A近年采，海外发达国家的理财行业对“金融消费者权益保护”越来越关注，纷纷要求从业人员向客户进行利益披露。利益披露是理财师增加服务透明度、获得客户进一步信任的有效手段。54.李某取得稿酬10000元，业余时间为外单位讲课取得讲课费4000元，李某应缴纳个人所得税税额为()元。A、1760B、2240C、2040D、1920答案：A解析：对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20％的比例税率。对稿酬所得适用20％的比例税率，并按应纳税额减征30％。个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费：按次计算，对每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。因此李某应缴纳个人所得税税额=10000X(1-20％)×20％×(1-30％)+(4000-800)×20％=1120+640=1760(元)。55.一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的()。A、5％B、10％C、20％D、30％答案：B解析：一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的10％，但如果客户通过保险进行储蓄的话，这个比例可以相应提高，应该具体分析、分别计算。但如果偏高的话，则需要做一定的调整。56.对于交通运输业，从业人员___人及以上，且营业收入___万元及以上的为小型企业。（）A、20：300B、20；200C、30；500D、50；300答案：B解析：对于交通运输业，从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。57.表给出了股票A和股票B的收益分布。股票A和股票B的收益期望值E(RA)和E(RB)分别为()。A、11%；10%B、15%；10%C、11%；12%D、15%；15%答案：C解析：E(RA)=1/3×(15%+11%+7%)=11%；E(RB)=1/3×(7%+10%+19%)=12%。58.（）是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率A、大数法则B、风险分散原则C、风险选择原则D、风险确定原则答案：A解析：大数法则是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率59.理财师的日常工作职责范围内的、行业标准工作内容或要求，这是属于（）的范围。A、超常服务B、额外服务C、分内服务D、标准服务答案：C解析：理财师的日常工作职责范围内的、行业标准工作内容或要求，这是属于分内服务的范围。60.下列关于法定继承的说法中，正确的是()。A、法定继承的效力高于遗嘱继承B、法定继承是对遗嘱继承的限制C、法定继承不以身份关系为基础D、法定继承中有关继承人的范围、继承的顺序以及遗产的分配原则的规定不具有强行性答案：B解析：B法定继承的特征包括：(1)法定继承是遗嘱继承的补充。目前，我国继承法上，法定继承与遗嘱继承同为继承方式，是一种主要的继承方式。在适用效力上，法定继承的效力低于遗嘱继承，遗嘱继承的效力优于法定继承。(2)法定继承是对遗嘱继承的限制。(3)法定继承中法定继承人是基于一定的身份关系而确定的，法定继承是以身份关系为基础的。(4)法定继承中有关继承人的范围、继承的顺序以及遗产的分配原则的规定具有强行性。61.某企业以500万元的固定资产价值为投保对象，向甲保险公司投保了250万元的财产险，同时该企业又以同样的固定资产向乙保险公司投保了500万元财产险。则该企业的保险方式属于（）。A、原保险B、再保险C、共同保险D、重复保险答案：D解析：重复保险，指投保人对于同一个保险标的、同一保险利益，在同一期间就同一保险责任，分别向两家或两家以上的保险公司订立且保额总和超过保险价值的保险合同。根据《保险法》规定，财产保险中，重复保险的保险金额综合超过保险价值的，各保险公司的赔偿金额的总和不得超过保险价值。62.关于公积金个人住房贷款的说法，错误是（）。A、首付能低N--成B、受缴纳人群及地区限制C、属于政策性贷款D、贷款期限最长可达到25年答案：D解析：公积金个人住房贷款与商业性个人住房贷款的贷款期限最长都可达到30年。63.一些非官方组织对中小企业的界定提出的特征不包括（）。A、市场占有率小，影响弱B、具有专业的管理人员C、没有固定的管理机构D、具有自己决策的自主权答案：B解析：一些非官方组织对中小企业的界定提出的特征包括：市场占有率小，影响弱；没有固定的管理机构；具有自己决策的自主权。64.理财规划书的其他内容包括附录，以下选项中不属于附录的内容是（）。A、所推荐的产品和服务介绍B、持续理财规划服务协议C、全生涯模拟仿真现金流量表D、风险属性测试的结果答案：B解析：附录，所推荐的产品和服务介绍，全生涯模拟仿真现金流量表、风险属性测试的结果、公司和服务介绍等。65.根据国家法规要求，法定的企业职工退休年龄是男性年满______周岁，女工人年满______周岁。（）A、60；55B、60；50C、55；50D、55；45答案：B解析：按照我国现行法律法规，国家法定的企业职工退休年龄为男性年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁，部分可以延迟到60周岁。66.下列对保险产品的配置原则问题，说法不正确的是()。A、先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种B、发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑C、尽量不要减少客户所需的保险额度D、牢记保险的主要功能是资产增值答案：D解析：D项，理财师在保险产品的配置问题上，应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时，牢记保险的主要功能是财富保障，而非资产增值(资产增值手段有多种选择)，同时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力。67.理财规划书的开场白不包括()。A、一封给客户的信B、理财规划书的封面C、法律声明文件D、理财规划书的摘要答案：C解析：一份理财规划书应当有自己的“开场白”，它包括了以下5个部分的内容或工作：①理财规划书的装订；②一封给客户的信，向客户表示感谢以及一些和理财规划书相关的注意事项；③理财规划书的封面；④理财规划书的摘要；⑤目录。68.下列关于弃权与禁止反言的说法不正确的是()。A、弃权通常是指保险人放弃合同解除权与抗辩权B、禁止反言意味着无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张C、代理人的弃权行为不视为保险人的弃权行为，保险人可拒绝承担责任D、弃权与禁止反言常因保险代理人的原因产生答案：C解析：C项，从保险代理关系看，保险代理人是以保险人的名义从事保险活动的，其在授权范围内的行为所产生的一切后果应由保险人来承担。所以，代理人的弃权行为即视为保险人的弃权行为，保险人不得为此拒绝承担责任。69.王先生今年40岁，他目前的年支出额为10万元，假定通货膨胀率为3%，投资收益率为6%，假设王先生预期余寿为40年。那么当王先生选择在60岁退休，那么需要准备的养老金为（）万元。A、153.1548B、274.2769C、86.9377D、79.5697答案：C解析：当通货膨胀率为3%，投资收益率为6%时，实际收益率=[（1+名义收益率）/（1+通货膨胀率）]-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%??到60岁时每年的生活开销=10×（1+3%）^20=18.06（万元）??客户退休后20年的总支出折现到60岁时点，PV（FV=0，PMT=-18.06，i=2.91%，n=20，期初年金）=278.8209（万元）??退休总开支从60岁时点折算到40岁时点，PV（FV=278.8209，n=20，i=6%，PMT=0）=86.9377（万元）??即王先生需要在40岁时筹集86.9377万元养老金。70.消极遗产是指（）。A、非法遗产B、归属权不明的遗产C、债权D、死者生前所欠的个人债务答案：D解析：积极遗产指死者生前个人享有的财物和可以继承的其他合法权益，如债权和著作权中的财产权益等；消极遗产指死者生前所欠的个人债务。71.李某1-12月每月取得工资收入4500元，如年终奖18000元到年底一次性发放，李某全年应缴纳的个人所得税是（）。A、1740B、540C、360D、900答案：D解析：工资应纳税额=（4500-3500）×3%×12=360（元），年终奖纳税额=18000×3%=540（元），全年共纳税额=360+540=900（元）72.净储蓄率衡量的是客户的()。A、理财积极性B、家庭储蓄能力C、家庭偿债能力D、家庭还贷能力答案：B解析：净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于家庭可支配收入(税后收入)的25％为宜。73.下列关于弃权的说法错误的是（）。A、保险人必须知道被保险人有违背约定义务的情况B、保险人无须有明示或默示弃权的意思表示C、弃权是指保险合同中的一方当事人放弃其在合同中的某种权利D、弃权是一种单方法律行为答案：B解析：构成弃权必须具备两个要件：①保险人需有弃权的意思表示，这种意思表示可以是明示的，也可以是默示的；②保险人必须知道有权利存在。74.詹森指数、特雷诺指数、夏普比率以()为基础。A、马柯维茨模型B、资本资产定价模型C、套利模型D、因素模型答案：B解析：使用风险调整业绩的方法是与资本资产定价模型(CAPM)同时发展起来的。特雷诺、夏普和詹森，很快就发现了CAPM可以用来评价管理人的表现，并提出了特雷诺指数、夏普比率、詹森指数。75.下列项目中，属于劳务报酬所得的是（）。A、发表论文取得的报酬B、提供著作的版权而取得的报酬C、将国外的作品翻译出版取得的报酬D、高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬答案：D解析：劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。ABC三项均为稿酬所得。76.在家庭财务状况信息的整理过程中，其他家庭信息的整理不包括（）。A、客户的性格B、客户的风险属性C、家庭财务保障D、资产配置的情况答案：D解析：对客户家庭财务状况信息的整理不只是包含了收支结余、资产负债等量化信息，还包括了很多其他方面的信息。比如：家庭成员的组成，客户的性格、理财观、价值观、风险属性、家庭财务保障等方面的内容。77.遗嘱继承人的范围是（）。A、与法定继承人的范围相同B、与法定继承人的范围不同C、公民或法人D、公民、法人、国家或其他组织答案：A解析：遗嘱继承实际上是对法定继承的一种排斥。在遗嘱继承中，被继承人在遗嘱中指定的遗嘱继承人只能是法定继承人中的一人或数人。78.在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握的要点不包括（）。A、充分认识到正确处理好客户投诉的重要性B、把危机转化为机会C、正确处理好客户投诉D、优先解决高端客户问题答案：D解析：在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握如下几个要点：①充分认识到正确处理好客户投诉的重要性；②把危机转化为机会，客户投诉是赢取或维护客户的机会；③正确处理好客户投诉。79.下列关于个人所得税的说法，错误的是()。A、个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收的一种税B、个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税C、居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满3年的个人D、居民纳税人和非居民纳税人，分别承担不同的纳税义务答案：C解析：居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人。80.关于预期收益率、无风险利率、某证券的β值、市场风险溢价四者的关系，下列各项描述正确的是()。A、市场风险溢价=无风险利率+某证券的β值X预期收益率B、无风险利率=预期收益率+某证券的β值X市场风险溢价C、预期收益率=无风险利率+某证券的β值X市场风险溢价D、预期收益率=无风险利率一某证券的β值X市场风险溢价答案：C81.投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值100元，票面利率5%，必要报酬率6%，期限10年，目前距离到期日还有5年，每年付息一次，当前交易所交易价格显示为93元，则该债券目前的交易价格()。A、偏低B、偏高C、正好等于债券价值D、无法判断答案：A解析：该债券的理论价格=5/(1+6%)+5/(1+6%)2+5/(1+6%)3+5/(1+6%)4+5/(1+6%)5+100/(1+6%)5=95．79>93元，所以该债券目前的交易价格偏低。82.下列关于责任保险的说法正确的是（）。A、属于狭义的财产保险范畴B、以合同的权利人和义务人约定的经济信用为保险标的C、以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的D、责任保险中的责任指侵权责任答案：C解析：责任保险是以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的的保险，它属于广义的财产保险范畴。责任保险承保的责任主要包括侵权责任和违约责任两种。83.甲是一家公司老板，妻子是一名教师，甲夫妇有一个5岁的女儿。甲父已经过世，其母亲和哥哥生活在一起，在一次车祸中甲不幸遇难，没有留下遗嘱，根据规定，下列人员中不属于甲的第一顺序继承人的是（）。A、女儿B、妻子C、哥哥D、母亲答案：C解析：第一顺序继承人有：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母以及对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿。第二顺序继承人有：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。84.忠诚客户的特点不包括()。A、非常满意B、重复购买C、效用最大D、介绍别人答案：C解析：C一般而言，忠诚客户包含下面三个特点：(1)非常满意。(2)重复购买。(3)介绍别人。85.以下不属于补偿原则相关规定的是（）。A、以被保险人的实际损失为限B、以投保人的保险金额为限C、以保险责任范围内的损失发生为前提D、不能让被保险人通过保险获得额外的利益答案：B解析：保险补偿原则包含两个基本含义：①只有保险事故发生造成保险标的毁损致使被保险人遭受经济损失时，保险人才承担损失补偿的责任；②被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。86.（）指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入A、工作收入B、理财收入C、投资收入D、其他收入答案：A解析：工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入87.在理财规划书的制作过程中，全生涯模拟仿真表的内容不包括（）。A、全生涯模拟仿真的原理介绍B、模拟环境的设置C、分析结果的阐述D、理财师基于分析结果的最终建议答案：D解析：在理财规划书的制作过程中，全生涯模拟仿真表的内容包括了以下三个部分：??1.全生涯模拟仿真的原理介绍；??2.模拟环境的设置；??3.分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议。88.理财规划书中的投资规划建议不包括()。A、投资理念教育B、对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定C、对风险水平的评估D、对现阶段的资产配置和产品配置的建议答案：C解析：C理财规划书中的投资规划建议包括：(1)投资理念教育。(2)对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定。（3）对现阶段的资产配置和产品配置的建议。89.老陈计划在60岁退休的时候储备一笔资金，以确保自己一直到85岁时每个月初都能拿到3000元的生活费，如果他的收益率能够达到4％，则他需要在退休的时候储备（）元的退休基金。A、495065．57B、496715．79C、570251．97D、568357．45答案：C解析：在退休的时候储备的退休基金额度=3000×(P/A，4％/12，300)×(1+4％/12)=570251．97(元)。90.某零息债券到期期限5年，相对于普通5年期附息债券，其利率风险()。A、相同B、较大C、较小D、条件不足，无法确定答案：B解析：由于利率的变动带来的风险就称为利率风险，由于零息债券以低于债券面值的方式发行，持有期问不支付利息，到期按债券面值偿还。债券发行价格与面值之间的差额就是投资者的利息收入，面值是零息债券未来唯一的现金流，因此，零息债券对利率的改变特别敏感。91.对普通家庭而言，资产负债率超过（）就属于偏高了。A、25％B、40％C、50％D、60％答案：C解析：根据经验法则，资产负债率超过50％，对普通家庭而言就属于偏高了。92.套利定价理论(APT)是描述()但又有别于CAPM的均衡模型。A、利用价格的不均衡进行套利B、套利的成本C、在一定价格水平下如何套利D、资产的合理定价答案：D解析：与从投资者有效投资组合的结构分析出发的资本资产定价理论不同，罗斯的套利定价理论(APT)完全另起炉灶。套利定价理论不再追寻什么样的投资组合更为有效，而是从产生股票收益过程的性质中推导回报。93.按照马柯维茨的描述，表5—2中的资产组合中不会落在有效边界上的是()。表5—2资产组合表A、只有资产组合W不会落在有效边界上B、只有资产组合X不会落在有效边界上C、只有资产组合Y不会落在有效边界上D、只有资产组合Z不会落在有效边界上答案：A解析：Z组合相对于w组合来讲，其期望收益增加，而风险降低，从而使得w组合不会落在有效边界上，而其他选项无法改进。94.耿某结婚8年，因感情不和提出离婚，但是在离婚的前两个月时，其妻张某因病失去劳动能力而又无生活来源，此时耿某应当（）。A、承担扶养义务B、交由其子扶养C、送到福利院D、送到张某父母家答案：A解析：夫妻是最初的和最基本的家庭关系。夫妻双方有相互扶养的义务，对夫妻共同财产有平等的权利，有相互继承遗产的权利。95.小董与朋友到华山旅游，结果不幸跌下山崖，导致右腿骨折，在山下等待救援时因天气寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，小董的母亲发现了一份意外险保单，则（）。A、不赔，肺炎是意外险的除外责任B、赔一部分，因为小董不全因为意外死亡C、全赔，因为是意外导致其感染肺炎D、不赔，因为是寒冷导致其感染肺炎答案：C解析：对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。如果该近因属于保险责任范围内，保险人就应当承担保险责任。该题中，意外为近因，保险公司仍然承担偿付责任。96.债务负担率超过()时，会影响客户家庭的生活品质。A、25％B、40％C、50％D、60％答案：B解析：债务负担率(统计年度的本息支出／税后工作收入)体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值，根据经验法则，如果该比率超过40％，对生活品质可能会产生影响。97.人寿保险中的被保险人是()。A、自然人B、法人C、成年人D、自然人或法人答案：A解析：人寿保险是以被保险人的寿命作为保险标的，以被保险人的生存或死亡为给付保险金条件的一种人身保险。法人,是一个实体，一个组织,而不是一个有生命体征、有血缘关系的自然人，所以，按照保险法的规定，不能购买人寿保险，只能购买财产保险、责任保险、信用保险等。98.一般情况下，个人年金要比联合及生存者年金的保费（）。A、高B、低C、相等D、无法确定答案：B解析：个人年金是以一个被保险人作为年金给付条件的年金保险；联合及生存者年金是以两个或两个以上的被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金。从总体上看，由于联合及生存者年金要比个人年金支付的时间长，它的保费也要比后者高得多。99.个人所得税税务规划的原则，不包括()。A、合法合规B、经济利益最大化C、客观经济D、收益与风险平衡答案：C解析：个人所得税税务规划的原则主要围绕如何在合法合规的前提下，通过合理的税务安排来减少税务负担，同时平衡收益与风险。这些原则通常包括：A.合法合规：税务规划的首要原则就是遵守法律法规，确保所有的税务行为和策略都是合法的，避免违法违规的风险。B.经济利益最大化：税务规划的一个重要目标是通过合法的方式减少税务负担，从而增加个人或企业的经济利益。D.收益与风险平衡：税务规划需要在追求经济利益的同时，充分评估可能的风险，确保在合法合规的前提下实现收益与风险的平衡。而C选项“客观经济”并不是一个独立的税务规划原则。税务规划是基于个人或企业的具体情况和需求进行的，虽然需要考虑客观经济环境的影响，但“客观经济”本身并不构成税务规划的一个原则。因此，正确答案是C，即个人所得税税务规划的原则不包括“客观经济”。100.融资比率等于（）。A、投资性负债/投资性资产B、总负债/总资产C、投资性负债/总资产D、总负债/投资性资产答案：A解析：融资比率指标(投资性负债/投资性资产)体现了客户家庭的理财积极程度。101.家庭的应急能力指标通过（）进行衡量。A、流动性资产额度除以家庭月支出B、总资产额度除以家庭月支出C、总资产额度除以家庭生活支出D、流动性资产额度除以家庭生活支出答案：A解析：家庭的应急能力是收支管理中的一项重要指标。这项指标是通过资产负债表中的流动性资产额度除以家庭月支出(收入支出表中的总支出额度除以12)而得到的家庭紧急预备金月数而进行衡量的。102.（）是指如果没有意外事件发生时根据已知信息预测所能得到的收益率。A、预期收益率B、投资收益率C、必要收益率D、标准差答案：A解析：期望收益率也称为预期收益率，是指如果没有意外事件发生时根据已知信息预测所能得到的收益率。103.下列关于营业税应纳税额的确定，说法错误的是（）。A、纳税人将承揽的运输业务分给其他单位或者个人的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位或者个人的运输费用后的余额为营业额B、金融业中股票、债券买卖，以买入价减去卖出价后的余额为营业额C、纳税人从事旅游业务的，以其取得的全部价款和价外费用扣除替旅游者支付给其他单位或者个人的住宿费、餐费、交通费、旅游景点门票和支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额为营业额D、纳税人将建筑工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额答案：B解析：B项，金融业营业额的确定：贷款业务，贷款利息收入(包括各种加息、罚息等)；融资租赁，全部价款和价外费用减实际成本；股票、债券买卖，卖出价减买入价及相关费用；金融经纪业务，手续费(佣金)类的全部收入；受托收款业务，全部收入减去支付给委托方价款后的余额。104.家庭财富保障规划应以()优先为原则来制定。A、保障B、分红C、盈利D、风险答案：A解析：在保险产品的配置问题上，理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则，具体应注意以下几个方面：①先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种；②发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑；③应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时，牢记保险的主要功能是财富保障，而非资产增值(资产增值手段有多种选择)，同时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力；④尽量不要减少客户所需的保险额度。105.出境定居人员的企业年金个人账户资金()。A、不能领取B、可根据本人要求一次性支付给本人C、不能领取，只能等退休后领取D、可根据本人要求分期支付给本人答案：B解析：根据《企业年金试行办法》，职工领取企业年金的条件是：①职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金；②职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金；③出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。106.其他收入是家庭收入的三大类别之一，下列属于其他收入的是（）。A、红利所得B、年终奖C、财产继承D、特许权使用费所得答案：C解析：中奖、中彩以及其他偶然性质的所得，如来自他人的财务支持(如父母或者离异配偶的抚养费)或财产继承、赠与等均属于其他收入。AD两项属于理财收入；B项属于工作收入。107.除了工作收入以外，通常理财师会要求客户考虑准备（）个月以上的家庭预备金A、1~3B、3~5C、3~6D、4~7答案：C解析：除了工作收入以外，通常理财师会要求客户考虑准备3~6个月以上的家庭预备金108.（）是客户对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不断强化的结果。A、客户忠诚B、客户认同C、客户满意D、客户信任答案：D解析：客户信任是指客户对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不断强化的结果，与客户满意倾向于感性感觉不同，客户信任是客户在理性分析基础上的肯定、认同和信赖。109.薪酬中的（）会给退休规划提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企业年金、社会保险等可以为客户提供一部分退休金，是退休生活的收入来源之一。A、当期收入B、福利C、津贴D、延期收入答案：D解析：薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企业年金、社会保险等可以为客户提供一部分退休金，是退休生活的收入来源之一。110.理性消费的价值标准是（）。A、喜欢与不喜欢B、好与坏C、满意与不满意D、好用与不好用答案：B解析：理性消费的价值标准是好与坏。111.理财师在提供保险产品推荐的时候，注意自身是否拥有保险从业的资格等，这体现了理财规划书的（）。A、实用性B、专业性C、一致性D、逻辑性答案：B解析：理财师在提供一些专业信息、分析和建议时应该注意自身的专业资格，如在提供保险产品推荐的时候，是否拥有保险从业的资格等，这体现了理财规划书的专业性。112.下列不属于理财规划书的内容的是()。A、规划方案的执行B、法律声明文件C、理财师的资历、执业资格、专业领域、相关利益冲突信息披露D、客户的婚姻状况和身体健康状况答案：D113.遗嘱继承人放弃继承，其放弃继承的财产按照（）。A、无人继承办理B、代位继承办理C、转继承办理D、法定继承办理答案：D解析：有下列情形之一的，遗产中的有关部分按照法定继承办理：①遗嘱继承人放弃继承或者受遗赠人放弃受遗赠的；②遗嘱继承人丧失继承权的；③遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱人死亡的；④遗嘱无效部分所涉及的遗产；⑤遗嘱处分的遗产。114.2013年，A经销商进口了某3．0L排量的著名品牌进口车，该车关税完税价格约33．5万元，该销售商应纳增值税组成计税价格（）A、47．59万元B、48．59万元C、47．69万元D、48．69万元答案：A解析：增值税组成计税价格=关税完成价+关税+消费税=335000+83750+57100=47．59万元115.收集、整理客户的详细信息，在了解客户的基础上严格管理所有的客户“接触点”，以使客户忠诚度最大化的过程是指()。A、企业的客户关系管理B、理财师的客户关系管理C、理财师关系管理D、战略客户关系管理答案：B解析：B根据IBM的客户关系管理定义、内容描述，结合金融服务机构，尤其身处业务一线经常与客户打交道的理财师的工作性质、特点，金融服务包括理财规划服务中的客户关系管理，可以定位为：收集、整理客户的详细信息，在了解客户的基础上严格管理所有的客户“接触点”，以使客户忠诚度最大化的过程。116.英国的信托业以()为主A、家族信托B、法人信托C、财产信托D、遗产信托答案：A解析：A英国的信托业以家族信托为主。117.（）是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品A、分红寿险B、投资连结保险C、万能寿险D、两全寿险答案：A解析：分红寿险是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品118.马柯维茨投资组合理论中引入了投资者的无差异曲线，每个投资者都有自己的无差异曲线族，关于无差异曲线的特征说法不正确的是()。A、向右上方倾斜B、随着风险水平增加越来越陡C、无差异曲线是由自己的风险——收益偏好决定的D、与有效边界无交点答案：D解析：D项，有效集向上凸的特性和无差异曲线向下凸的特性决定了有效集和无差异曲线的相切点只有一个，也就是说最优投资组合是惟一的。119.高先生每个月末节省出500元人民币，参加一个固定收益计划，该计划期限10年，固定收益率6％，当该计划结束时，高先生的账户余额为()元。A、78880B、81940C、86680D、79085答案：D解析：年金A=500X12=6000(元)，固定利率i=6％，期限n=10，则到期账户余额为：6000X[(1+6％)+(1+6％)2+…+(1+6％)10]=79085(元)。120.下列属于公民遗产范围的是（）。A、财产权利B、国有资源的使用权C、承包经营权D、名誉权答案：A解析：遗产包括：①公民的合法收入；②公民的房屋、储蓄、生活用品；③公民的树木、牲畜和家禽；④公民的文物、图书资料；⑤法律允许公民个人所有的生产资料；⑥公民的著作权、专利权中的财产权利；⑦公民的其他合法财产。121.关于证券市场线和资本市场线，下列说法正确的是()。A、价值被低估的证券将处于证券市场线上方B、资本市场线为评价预期投资业绩提供了基准C、证券市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合D、资本市场线表示证券的预期收益率与其β系数之间的关系答案：A解析：A项，如果投资组合位于证券市场线的上方，则α值大于零，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则α值小于零，表明该组合的绩效不好。122.比较来看，定期寿险对以下()人群是最必要和合适的保险产品。A、收入较高、保险需求较高B、收入较高、保险需求较低C、收入较低、保险需求较高D、收入较低、保险需求较低答案：C解析：由于定期寿险提供的仅是固定期限内单纯的风险保障，因此在保险金额相同的情况下，相比其他寿险产品，定期寿险的保费相对较低，特别适合缴费能力不高，而又有较高保险保障需求的人士购买。123.小刘最近购买了一辆走私车，欲向保险公司投保机动车辆保险，但保险公司拒保。保险公司拒保的理由是（）。A、该投保人对保险标的所具有的保险利益不是确定的利益B、该投保人对保险标的所具有的保险利益不是合法的利益C、该投保人对保险标的所具有的保险利益不是具有利害关系的利益D、该投保人对保险标的所具有的保险利益不是客观的确定的利益答案：B解析：投保人对保险标的所具有的利益要为法律所承认，如果投保人为不受国家法律认可的利益投保，则保险合同无效。124.某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为()元。A、22400B、32000C、46000D、57000答案：D解析：演出费(属于劳务报酬所得)超过4000元，应扣减20％的费用。应纳税所得额=200000×(1-20％)=160000(元)。劳务报酬所得适用20％的比例税率。“劳务报酬所得一次收入畸高”，超过50000元的部分，加征十成，即适用税率为40％，速算扣除数为7000元。因此，该笔演出费收入应纳税额=160000x40％-7000=57000(元)。125.根据继承人与死者关系的亲疏及继承财产的多少来进行分别课征税的制度是()。A、总遗产税制度B、分遗产税制度C、总分遗产税制度D、混合遗产税制度答案：B解析：B分遗产税制度是根据继承人与死者关系的亲疏及继承财产的多少来进行分别课征的税，主要代表国家有日本。126.某债券面值100元，每半年付息一次，利息5元，债券期限为5年，若一投资者在该债券发行时以118．66元购得，则其实际的年收益率是()。A、5．88％B、6．09％C、6．25％D、6．41％答案：B解析：半年收益率计算公式为：，则实际年收益率为(1+r)2-1=6．09％。127.（）指所有的公开信息都已经反映在证券价格中。这些公开信息包括证券价格、成交量、会计资料、竞争公司的经营情况、整个国民经济资料以及与公司价值有关的所有公开信息等。A、弱势有效市场假说B、半弱势有效市场假说C、半强势有效市场假说D、强势有效市场假说答案：C解析：半强式有效市场假说：指所有的公开信息都已经反映在证券价格中。这些公开信息包括证券价格、成交量、会计资料、竞争公司的经营情况、整个国民经济资料以及与公司价值有关的所有公开信息等。128.与其他短期理财目标相关的现金流支出预算属于()。A、日常生活支出预算B、特殊用途支出预算C、专项支出预算D、其他支出预算答案：C解析：支出预算项目通常包括日常生活支出预算和专项支出预算，与其他短期理财目标相关的现金流支出预算属于专项支出预算。129.如果投资资产比率较低，其他类资产比率比较高，是缺乏投资观念或消费不合理的表现。因此投资资产比率应保持在（）以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。A、40%B、50%C、60%D、65%答案：B解析：如果投资资产比率较低，其他类资产比率比较高，是缺乏投资观念或消费不合理的表现；同时投资资产比率低下也意味着理财收入较少，这对实现未来的财务目标来说是一个非常大的障碍。因此投资资产比率应保持在50%以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。130.某投资者以50元/股购买一只股票，两年后以65元/股卖出，期间无分红。则投资者的平均年复利收益率为()。A、14．O2％B、30％C、15％D、14．5％答案：A解析：期末本利总和／期初本金=AN，N为投资期，则本题的年平均复利收益率为：65／50=A2，A=1．1402，即年平均复利收益率为14．02％。131.理财规划书中出现的专业术语，理财规划师向客户应()。A、不予解释B、专业性的进行解释C、通俗的进行解释D、专业和通俗相结合进行解释答案：C解析：C作为一份专业的理财规划书，不可避免地会出现一些专业用语。这时需要理财师能用通俗的文字做些介绍和解释。132.银行车贷年限最长不超过（）年。A、3B、5C、8D、10答案：B解析：目前常见的车贷渠道有银行车贷、信用卡分期购车和汽车金融公司贷款。具体来看，银行车贷年限一般为3年，最长不超过5年。133.如果继父母与继子女形成抚养教育关系，则下列说法错误的是（）。A、继子女有权继承其生父母的遗产B、继父母与继子女有相互继承遗产的权利C、继父母不是继子女的直系尊亲属D、继父母有抚养教育子女的义务答案：C解析：C项，父母(包括生父母、养父母和形成抚养教育关系的继父母)，是最近的直系尊亲属。134.心理分析是指依据（）的理论，通过分析投资者心理，来判断市场走势。A、心理学B、行为学C、行为金融学D、金融学答案：C解析：心理分析是指依据行为金融学的理论，通过分析投资者心理，来判断市场走势。135.中小企业主作为一个群体所面临的风险特征不包括()。A、企业经营风险B、企业财务风险C、个人人身风险D、资产传承风险答案：B解析：B一般而言。中小企业主作为一个群体所面临的风险特征有企业经营风险、个人人身风险和资产传承风险。136.普通终身寿险是需要终身缴纳保费的终身寿险。下列关于普通终身寿险说法正确的是()。A、普通终身寿险提供的是一种永久性保障B、每年所支付的保费相对较高C、普通寿险的现金价值通常是稳定不变的D、保单初期的现金价值通常很高答案：A解析：B项，普通终身寿险提供的是一种永久性保障，由于死亡成本被分摊在整个保险期间，所以每年所支付的保费相对较低；C项，普通寿险的现金价值通常是稳定增长的；D项，在保单所有人100岁时，普通终身寿险的现金价值与保额相等，由于要支付较高的展业成本，保单初期的现金价值通常很低。137.作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按()所得项目计税。A、稿酬所得B、劳务报酬所得C、特许权使用费D、其他所得答案：C解析：C作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。138.下列关于中小企业主家庭特征说法不正确的是（）。A、带有浓厚的企业特征B、企业建立初期一家人共同打拼C、步入正轨后，企业经营和家庭生活的两个中心会在家庭成员中有所分工D、家庭重组现象较少答案：D解析：大部分中小企业主是白手起家，作为群体来看，企业经营往往占据了他们生活的主要方面，因此家庭特征带有浓厚的企业特征。一般而言，在企业建立初期他们往往是一家人共同打拼。随着企业步入正轨后，企业经营和家庭生活的两个中心会在家庭成员中有所分工。与其他家庭一样，中小企业主的家庭重组现象也有不少。139.一般而言，在客户关系管理中，客户投诉的最根本的原因是（）。A、客户没有得到实惠B、企业的产品质量不好C、客户没有得到预期的期望D、企业的后续服务不好答案：C解析：投诉的客户一般对公司的产品和服务有一定的需求或忠诚度，他们希望通过投诉给公司更正的机会、希望公司做得更好。140.反映企业实际投入资本获利能力的指标是()。A、销售净利润率B、基本获利率C、实收资本利润率D、净资产利润率答案：C解析：C实收资本利润率=净利润／实收资本。实收资本利润率越高，说明企业实际投入资本的获利能力越强。该指标是股东关注的重点之一。141.（）是指以被保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险。A、死亡保险B、生存保险C、两全寿险D、万能保险答案：B解析：死亡保险是指以被保险人的死亡为给付保险金条件的人寿保险。死亡保险根据保险期限的不同可以进一步区分为定期寿险和终身寿险。生存保险是指以被保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险。该类保险合同通常规定当被保险人生存一定年数（如10年、20年）或当被保险人生存至某一特定年龄（如18周岁、65周岁）时，由保险人承担给付保险金的责任。两全寿险又被称为生死合险。是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金的人寿保险。该类保险可以被认为是定期寿险和生存保险的结合。?万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品。142.关于市场组合，下列说法正确的是()。A、由证券市场上所有流通与非流通证券构成B、只有在与无风险资产组合后才会变成有效组合C、与无风险资产的组合构成资本市场线D、与投资者的偏好相关答案：C解析：如果用M代表市场组合，用Rf代表无风险利率，从Rf出发画一条经过M的直线，这条线就是在允许无风险借贷情况下的线性有效集，称为资本市场线。任何不利用市场组合以及不进行无风险借贷的其他所有组合都将位于资本市场线的下方。143.小章在选择子女教育投资规划工具前，向理财师进行了咨询，大体上来说，教育投资规划工具可划分为长期教育投资规划工具和短期教育投资规划工具。以下选项中属于短期教育投资规划工具的是()。A、教育储蓄B、国家助学贷款C、教育保险D、共同基金答案：B解析：教育投资规划工具可分为：①长期教育投资规划工具；②短期教育投资规划工具。其中，短期教育投资规划工具主要包括学校学生贷款、国家助学贷款、商业助学贷款等；长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。144.（）涉及客户所有的理财目标，是全方位的，而且必须严格遵循理财规划的步骤和要求，比较系统、专业。A、集合理财规划服务B、单项理财规划服务C、多项理财规划服务D、综合理财规划服务答案：D解析：综合理财规划服务涉及客户所有的理财目标，是全方位的，而且必须严格遵循理财规划的步骤和要求，比较系统、专业。145.客户关系管理发展的历程为（）。A、接触管理——客户关怀——关系营销——客户关系价值——CRMB、接触管理——客户关系价值——客户关怀——关系营销——CRMC、接触管理——关系营销——客户关怀——客户关系价值——cRMD、接触管理——关系营销——客户关系价值——客户关怀——CRM答案：C解析：客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国，在1980年初便有了“接触管理”，即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息；1985年，巴巴拉·本德·杰克逊提出了关系营销的概念，使人们对市场营销理论的研究又迈上了一个新的台阶；到20世纪90年代则演变成包括电话服务中心支持资料分析的客户关怀；1998年罗伯特·韦兰和保罗·科尔在《走进客户的心》中首次提出“客户关系价值”的概念，认为客户关系是企业最有价值的资产。1999年，GartnerGroup首先提出了CRM这个概念，加速了客户关系管理理论和方法的发展。至今，经过几十年的发展、演变，客户关系管理已经形成为一套完整的理论方法体系。146.（）是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件A、风险因素B、风险事故C、损失D、心理风险因素答案：B解析：风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件147.李某在餐厅吃饭过程中由于违规停车被罚款200元，这构成了李某的()支出。A、家庭生活支出B、理财支出C、意外支出D、其他支出答案：D解析：由于餐厅吃饭过程中的违规停车罚款属于非预期的支出，且不属于日常生活的常规支出，因此属于其他支出。所以选项D是正确的。148.（），即按照当前承诺的时间支付薪酬，通常按周、月或年为单位进行支付，员工获得的实发工资额为应发工资额与代扣项目的差额A、当期支付薪酬B、延期支付薪酬C、基本薪酬D、福利津贴答案：A解析：当期支付，即按照当前承诺的时间支付薪酬，通常按周、月或年为单位进行支付，员工获得的实发工资额为应发工资额与代扣项目的差额149.通常情况下，教育方面的投入和未来职场的收入呈（）关系。A、正相关B、负相关C、不相关D、先正相关后负相关答案：A解析：为适应市场需求，各类高校招生规模不断扩大，近年来拥有高等教育学历的劳动者数量增长迅速，劳动力市场统计数据也反映出一个人的教育