会计信息系统运用

《会计信息系统运用》练习题及答案解析第一课时多选题1、下列操作能由计算机自动进行的是（C,D）凭证输入 凭证审核 记账 结账解析：/*记账、结账*/由计算机自动进行。下列关于账务处理流程和描述中，正确的有（A,B,C,D）手工会计账务处理流程包括记账凭证账务处理程序、科目汇总表账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序、日记总账账务处理程序等 电算化账务处理基本流程是将会计数据输入计算机，由计算机完成处理，最后打印输出手工会计账务处理流程中，记账凭证账务处理流程是最基本的方式，其他几种账务处理程序与账务处理程序业务流程基本相同，主要是在总账登记方面有所变化 电算化账务处理流程中，原始凭证的输入必须采用人工的办法，计算机输出的会计信息也是按照人工的指令自动完成的解析：/*手工会计账务处理流程包括记账凭证账务处理程序、科目汇总表账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序、日记总账账务处理程序等；手工会计账务处理流程中，记账凭证账务处理流程是最基本的方式，其他几种账务处理程序与账务处理程序业务流程基本相同，主要是在总账登记方面有所变化。电算化账务处理基本流程是将会计数据输入计算机，由计算机完成处理，最后打印输出；电算化账务处理流程中，原始凭证的输入必须采用人工的办法，计算机输出的会计信息也是按照人工的指令自动完成的。*/单选题1、商业企业应用会计信息系统方案中一般不包括（B）子系统。A、会计核算 B、成本核算 C、工资核算 D、存货核算解析:商业企业应用会计信息系统方案中包括：会计核算、工资核算、存货核算，一般不包括/*成本核算*/子系统。2、计算机是在（D）被一些发达国家用于会计领域，从而引发了会计处理设备的重大变革。A、20世纪40年代 B、20世纪50年代 C、20世纪60年代 D、20世纪70年代解析：计算机是在/*20世纪70*/年代被一些发达国家用于会计领域，从而引发了会计处理设备的重大变革。在财务业务一体化管理应用模式下，系统管理为各子系统提供了一个（A）。公共平台 操作系统 软件支持 人员储备解析：在财务业务一体化管理应用模式下，系统管理为各子系统提供了一个/*公共平台*/。在计算机会计系统中，所有会计数据以（C）形式组织和存放，其存放的介质为磁盘或软盘等磁性介质。凭证 报表 文件 信息解析：在计算机会计系统中，所有会计数据以/*文件*/形式组织和存放，其存放的介质为磁盘或软盘等磁性介质。手工数据处理过程一般为（D）。原始凭证－记账凭证－账簿 会计凭证－明细账－总账 日记账－总账－报表 会计凭证－账簿－会计报表解析：手工数据处理过程一般为/*会计凭证－账簿－会计报表*/。首次注册进入系统管理时，操作员只能是（B）。单位领导 系统管理员和账套主管 系统管理员账套主管解析：首次注册进入系统管理时，操作员只能是/*系统管理员和账套主管*/。三、判断题1、因为计算机会计信息系统与手工会计的职能相同，因此为手工会计系统制定的各种管理制度对计算机会计系统也完全适用。（B）A、正确B、错误解析：虽然计算机会计信息系统与手工会计的职能相同，但为手工会计系统制定的各种管理制度对计算机会计系统并不完全适用。因此该描述是/*错误*/的企业一套完整的账簿体系在计算机系统中称为一个账套。（A）正确错误解析：企业一套完整的账簿体系在计算机系统中称为一个账套。因此该描述是/*正确*/的第二课时单选题系统运行过程中，由于死机、网络阻断等造成系统异常，应及时进行（A）清除系统运行异常 系统数据恢复 系统重新启动 系统数据备份解析：系统运行过程中，由于死机、网络阻断等造成系统异常，应及时进行/*清除系统运行异常*/下列（D）不属于出纳管理的功能。查询日记账 银行对账 管理支票登记簿 结账解析：/*结账*/不属于出纳管理的功能。账套建立以后如果需要修改，可以由账套主管来进行，但下列（D）不能修改。操作人员 会计科目 科目余额 启用会计日期解析：/*启用会计日期*/不能修改会计信息系统的基本工作任务是(C）。减轻会计人员繁重的手工劳动 提高会计人员的素质 加强财务管理，提高会计核算质量 减少会计人员的数量解析：会计信息系统的基本工作任务是/*加强财务管理，提高会计核算质量*/。会计核算系统中，各个子系统的功能的关系是（D）。互不相关 完全相关，缺一不可 相对独立 既相互独立，又相互联系解析：会计核算系统中，各个子系统的功能的关系是/*既相互独立，又相互联系。*/会计信息系统是将计算机技术、网络技术、信息技术和管理控制理论用于（D）工作的结果。管理会计 会计管理 会计监督 财务会计解析：会计信息系统是将计算机技术、网络技术、信息技术和管理控制理论用于/*财务会计*/工作的结果。会计软件运行所需要的硬件环境是指（A）计算机（或计算机网络）硬件环境 计算机（或计算机网络）操作系统 数据库管理系统 会计电算化信息系统解析：会计软件运行所需要的硬件环境是指/*计算机（或计算机网络）硬件环境。*/多选题系统运行安全管理的主要工作包括（A,B,,C,D）。系统运行监控 注销以前操作员 清除系统运行异常 上机日志解析：系统运行安全管理的主要工作包括/*系统运行监控、注销以前操作员、清除系统运行异常、上机日志*/。判断题计算机会计信息系统的数据处理方式一般是由在程序控制下的计算机快速自动完成。（A）正确错误解析：该描述是/*正确*/的.账套主管可以给自己授权（B）正确错误解析：系统管理员可以给账套主管授权。所以该描述是/*错误*/的第三课时单选题账务系统的初始设置一般由（A）来进行。财务主管 系统管理员 会计 出纳解析：账务系统的初始设置一般由/*财务主管*/来进行。下列（D）不是账务系统初始设置的内容。会计科目设置 凭证类别设置 期初余额录入 凭证输入解析：/*凭证输入*/不是账务系统初始设置的内容。部门档案用于设置部门相关信息，一般不包括(C)。部门编码 部门属性部门位置部门名称解析：部门档案用于设置部门相关信息，一般不包括/*部门位置*/4、下列(D)不属于企业基础档案的设置。A、部门档案B、职员档案C、客户档案D、账页格式的定义解析：/*账页格式的定义*/不属于企业基础档案的设置。5、基础档案的内容不包括(D)A、职员档案B、供应商档案 C、存货档案D、科目与余额解析：基础档案的内容不包括/*科目与余额*/6、编码方案一旦使用就不能更改了，若要更改必须将相应档案数据（A）后才能更改。A、删除 B、保存 C、备份D、其他解析：编码方案一旦使用就不能更改了，若要更改必须将相应档案数据/*删除*/后才能更改。7、如果某职员需要在其他档案中被参照，需要选中（B）。A、是否操作员 B、是否业务员 C、是否营业员 D、对应操作员解析：如果某职员需要在其他档案中被参照，需要选中/*是否业务员*/。判断题之所以设置分管部门和专管业务员的目的是为了在应收应付款管理中填制发票等单据时，能自动根据客户显示部门及业务员信息。（A）正确错误解析：设置分管部门和专管业务员的目的是为了在应收应付款管理中填制发票等单据时，能自动根据客户显示部门及业务员信息。该表述是/*正确*/的人员类别是人员档案中的必选项，需要在人员档案设置前设置。（A）正确错误解析：人员类别是人员档案中的必选项，需要在人员档案设置前设置。该表述是/*正确*/的部门档案既可以在企业应用平台的基础档案中设置，也可在使用部门档案的其他系统中进行设置，系统中基础档案信息是共享的。（A）正确错误解析：部门档案既可以在企业应用平台的基础档案中设置，也可在使用部门档案的其他系统中进行设置，系统中基础档案信息是共享的。该表述是/*正确*/的第四课时单选题1、若客户分类编码为223，则增加省内一级分类中的批发商二级编码为(B)。A、1B、01C、0101D、101解析：若客户分类编码为223，则增加省内一级分类中的批发商二级编码为：/*01*/2、下列（D）属于系统控制参数的设置。A、会计科目设置 B、凭证类型设置 C、外币设置 D、权限设置解析：/*权限设置*/属于系统参数设置。3、发货单、发票、销售出库单据填制参照存货，必须具有（B）存货。A、采购属性 B、销售属性 C、自制 D、生产耗用解析：发货单、发票、销售出库单据填制参照存货，必须具有/*销售属性*/存货。多选题1、供应商档案设置的内容与客户档案设置基本相同，除了（A,B）。信用 其他 基本 联系解析：供应商档案设置的内容与客户档案设置基本相同，除了/*信用和其他*/。2、受托代销属性为灰色，只有（A,B）时，才能选中该项。A、建账选择“商业企业”类型 B、"采购管理选中“是否有受托代销业务”C、建账选择“工业企业”类型D、销售管理选中“是否有受托代销业务解析：受托代销属性为灰色，只有/*建账选择“商业企业”类型、采购管理选中“是否有受托代销业务”*/时，才能选中该项。3、某公司在工商银行开立了一个美元账户，公司对该账户进行银行存款日记账管理，并定期进行银行对账，则在设置会计科目时，应选择（A,C,D）选项。A、银行账 B、项目核算 C、外币核算D、日记账解析：某公司在工商银行开立了一个美元账户，公司对该账户进行银行存款日记账管理，并定期进行银行对账，则在设置会计科目时，应选择/*银行账、外币核算、日记账*/选项。判断题在总账系统定义转账凭证分录中，当输入的科目为供应商往来科目时，如果按某供应商结转时，则需指定供应商，否则表示按所有供应商结转。（A）正确错误解析：在总账系统定义转账凭证分录中，当输入的科目为供应商往来科目时，如果按某供应商结转时，则需指定供应商，否则表示按所有供应商结转，该表述是/*正确*/的。存货档案设置之前，必须先设置计量单位。（A）正确错误解析：存货档案设置之前，必须先设置计量单位。该表述是/*正确*/的。建立起供应商分类后，用户需将供应商档案增加在最末级的供应商分类下。（A）正确错误解析：建立起供应商分类后，用户需将供应商档案增加在最末级的供应商分类下。该表述是/*正确*/的MRPII的销售管理子系统中不包括客户关系管理（B）正确错误解析：MRPII的销售管理子系统中包括客户关系管理，因此题干表述是/*错误*/的。第五课时多选题下列各项中，符合设置会计科目编码要求的有（A,B）一级科目编码应按财政部统一规定 各级科目编码位数要符合科目编码规则 各级科目的编码必须按财政部同意规定 各级科目的编码长度要相同解析：符合设置会计科目编码要求的有：/*一级科目编码应按财政部统一规定、各级科目编码位数要符合科目编码规则。*/建立会计科目时，输入的基本内容包括（A,B,C,D）等项目会计科目编码 科目名称 账簿格式 辅助账标记解析：建立会计科目时，输入的基本内容包括:/*会计科目编码、科目名称、账簿格式、辅助账标记。*/单选题会计科目建立的顺序是（A）先建立上级科目再建立下级科目 先建立下级科目再建立上级科目 先建立明细科目再建立一级科目 不分先后解析：会计科目建立的顺序是/*先建立上级科目再建立下级科目。*/科目编码中的（C）科目编码必须符合现行的会计制度。明细 二级 一级 各级解析：科目编码中的/*一级*/科目编码必须符合现行的会计制度。若科目编码级次定义为4-2-2，则下列正确的科目编码描述是（B）A、100200101 B、10020101 C、100201001 D、100020101解析：若科目编码级次定义为4-2-2，则下列正确的科目编码描述是/*10020101*/下列对于会计科目的描述，不正确的是（A）。会计科目建立后不能删除科目输入余额后，可将余额置零后删除科目的删除应自下而上进行 已有发生额的科目不能删除解析：下列对于会计科目的描述，不正确的是/*会计科目建立后不能删除*/下列（C）属于会计科目设置的内容。期初余额 结算方式 辅助核算 凭证类别解析：/*辅助核算*/属于会计科目设置的内容。在用友通软件中，银行存款科目必须设置为（B）辅助核算，才能进行银行对账工作。日记账 银行账 明细账 多栏账解析：在用友通软件中，银行存款科目必须设置为/*银行账*/辅助核算，才能进行银行对账工作。下列关于会计科目的删除，错误的是（C）。不能直接删除非末级科目 有余额的科目不能删除 不能删除一级科目 已使用的科目不能删除解析：下列关于会计科目的删除，错误的是/*不能删除一级科目*/。在录入期初余额时，余额和累计发生额的录入要从（C）开始。一级科目 明细科目 最末级科目 二级科目解析：在录入期初余额时，余额和累计发生额的录入要从最/*末级科目开始*/。第六课时多选题进行项目设置时，包括（A,B,C,D）定义项目大类 指定核算科目 定义项目分类 定义项目目录解析：进行项目设置时，包括/*指定核算科目、指定核算科目、定义项目分类、定义项目目录*/单选题1、下列哪个不是项目设置的内容（A）凭证类别设置 指定核算科目 定义项目分类 定义项目目录解析：项目设置的内容包括：核算科目、项目结构、项目分类定义、项目目录。因此/*凭证类别设置*/不是项目设置的内容。若凭证类别只设置一种，通常为（D）收款凭证 付款凭证 转账凭证 记账凭证解析：若凭证类别只设置一种，通常为/*记账凭证*/凭证体包括的内容有摘要、（B）、辅助信息和金额凭证类别 科目 制单项目 附件数解析：凭证体包括的内容有摘要、/*科目*/、辅助信息和金额。若希望某类凭证的借方必须出现某一科目，可选择（C）凭证限制类型。借方必无 贷方必有 借方必有 贷方必无解析：若希望某类凭证的借方必须出现某一科目，可选择/*借方必有*/凭证限制类型。对于“转账凭证”类别设置限制类型，一般选择（C）。借方必有 贷方必有凭证必无 凭证必有解析：对于“付款凭证”类别设置限制类型，应选择为：贷方必有。限制科目为：1001现金，1002银行存款。另：对于“收款凭证”类别设置限制类型，应选择为：借方必有。对于“转账凭证”类别设置限制类型，应选择为：/*凭证必无*/。它们的限制科目均为：1001现金，1002银行存款。对于“收款凭证”类别设置限制类型，一般选择（A）借方必有 贷方必有 凭证必无 贷方必无解析：收款凭证类别设置限制类型/*借方必有*/。下列关于凭证审核，错误的是（D）审核员和制单员不能为同一个人 审核后的凭证需取消审核才能修改 审核后的凭证才可记账 审核后的凭证必须还要出纳签字解析：凭证审核前不要求出纳一定签字，因此/*审核后的凭证必须还要出纳签字*/的说法是错误的。凭证体包括的内容有摘要、科目、（D）和金额。附件数 凭证类型 制单日期 辅助信息解析：凭证体包括的内容有摘要、科目、/*辅助信息*/和金额。只能对（D）凭证进行记账已保存 已确认 已修改 已审核解析：只能对/*已审核*/凭证进行记账。第七课时单选题银行对账是将企业的（A）和银行对账单进行核对，并生成应行存款余额调节表。银行存款日记账 现金日记账 资金日报表 资金余额表解析：银行对账是将企业的/*银行存款日记账*/和银行对账单进行核对，并生成应行存款余额调节表。资金赤字控制是控制在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现（B）时，系统将予以提示。正数 负数 大于1000 大于0000解析：资金赤字控制是控制在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现/*负数*/时，系统将予以提示。存货档案设置中，具有（D）属性的存货可以抵扣进项税。销售 采购 生产 应税劳务解析：存货档案设置中，具有/*应税劳务*/属性的存货可以抵扣进项税。（A）是企业物流管理和财务核算的主要对象。存货 客户 供应商部门解析：/*存货*/是企业物流管理和财务核算的主要对象。多选题如果需要开具销售专用发票，则客户档案必须输入（A,B,C）。税号 开户银行 银行账号 所属地区解析：如果需要开具销售专用发票，则客户档案必须输入/*税号、卡户银行、银行账号。*/存货计量单位组可以分为（A,B,C）。无换算 固定换算 浮动换算 自然单位解析：存货计量单位组可以分为/*无换算、固定换算、浮动换算*/。具有（A,B）存货属性的存货可以用于出售。内销 外销 采购 应税劳务解析：具有/*内销、外销*/存货属性的存货可以用于出售。供应商档案设置的内容与客户档案设置基本相同，除了（A,B）。信用 其他 基本 联系解析：供应商档案设置的内容与客户档案设置基本相同，除了/*信用、其他*/。有关计量单位说法正确的是（A,B,C）。所有存货档案中的计量单位必须选择计量单位档案中已经存在的记录计量单位档案中分计量单位组和具体计量单位记录无换算率计量单位组只能有一个自定义换算率计量单位组只有一个主计量单位和一个辅计量单位解析：有关计量单位说法正确的是：/*所有存货档案中的计量单位必须选择计量单位档案中已经存在的记录、计量单位档案中分计量单位组和具体计量单位记录、无换算率计量单位组只能有一个*/存货档案定义中，可以对存货属性进行多种组合定义，其中可以在采购中直接参照的存货属性是（A,B,C,D）。外购 外购+自制 外购+销售 外购+生产耗用解析：存货档案定义中，可以对存货属性进行多种组合定义，其中可以在采购中直接参照的存货属性是：/*外购、外购+自制、外购+销售、外购+生产耗用*/第八课时单选题关于摘要的输入，下列说法错误的是（C）摘要要求简单明了 可以选择输入常用摘要 摘要只能出现在分录的第一行 摘要可以出现在分录的每一行解析：摘要可以出现在分录的每一行，因此/*选项C*/的说法是错误的输入凭证科目时，必须是（A）末级科目 一级科目 明细科目 二级科目解析：输入凭证科目时，必须是/*末及科目*/（A）余额在计算机内用负数表示。红字 蓝字 借方 贷方解析：/*红字*/余额在计算机内用负数表示。银行对账是将企业的银行存款日记账和（D）进行核对，并生成应行存款余额调节表。支票登记簿 现金日记账 资金日报表 银行对账单解析：银行对账是将企业的银行存款日记账和/*银行对账单*/进行核对，并生成应行存款余额调节表。若某一科目既有一级科目又有二级科目，输入科目余额时应（B）。只输一级科目余额 只输二级科目余额 两者都输 输入哪个都行解析：若某一科目既有一级科目又有二级科目，输入科目余额时应/*只输二级科目余额*/多选题以下属于总账系统参数设置的内容是（A,B,C）。制单控制 凭证控制 账簿控制 编码方案设置解析：以下属于总账系统参数设置的内容是/*制单控制、凭证控制、账簿控制*/。下列关于期初余额的描述中，正确的有（B,C）。所有科目都必须输入期初余额红字余额应输入负号期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证如果已经记账，则还可修改期初余额解析：下列关于期初余额的描述中，正确的有：/*红字余额应输入负号、期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证*/。判断题在总账系统中，录入会计科目期初余额时，如果某科目为外币核算科目，则必须先输入其外币余额，再输入本币余额。（B）正确错误解析：在总账系统中，录入会计科目期初余额时，如果某科目为外币核算科目，则必须先输入其本币余额，再输入外币余额。因此题干表述是/*错误*/的。在总账系统中，已作废凭证不能审核，也不参与记账，在账簿查询时，查不到作废凭证的数据。（B）正确错误解析：在总账系统中，已作废凭证不能审核，也不参与记账，在账簿查询时，可以查询作废凭证的数据。因此题干表述是/*错误*/的。采用序时控制，凭证日期应大于等于启用日期，但不能超过业务日期。（A）正确错误解析：采用序时控制，凭证日期应大于等于启用日期，但不能超过业务日期。该表述是/*正确*/的。第九课时单选题在总账系统中，每张凭证的借贷方数据的平衡关系是由（B）校对的手工 机器自动 录入员 审核员解析：在总账系统中，每张凭证的借贷方数据的平衡关系是由/*机器自动*/校对的。在总账系统中，记账后形成的记账凭证文件的主要用途是（B）登记总分类账 产生各类明细账和日记账 进行记账凭证汇总 编制报表解析：在总账系统中，记账后形成的记账凭证文件的主要用途是在总账系统中，记账后形成的记账凭证文件的主要用途是/*产生各类明细账和日记账。*/在总账系统中，计算机根据银行日记账与银行对账单进行核对、勾消，并生成银行存款余额调节表称为（C）自动核消 手工核消 自动银行对账 手工银行对账解析：在总账系统中，计算机根据银行日记账与银行对账单进行核对、勾消，并生成银行存款余额调节表称为/*自动银行对账*/。使用总账系统填制凭证后，计算机自动检查借贷双方是否平衡，不平衡的凭证（A）不能保存 可强行保存 不能退出 不能放弃解析：使用总账系统填制凭证后，计算机自动检查借贷双方是否平衡，不平衡的凭证/*不能保存*/。使用总账系统输入凭证时，对凭证编号的要求是（B）任意编号 按凭证类别按月进行顺序编号 按凭证类别顺序编号 按月顺序编号解析：使用总账系统输入凭证时，对凭证编号的要求是/*按凭证类别按月进行顺序编号*/。多选题关于总账系统中增加和删除会计科目，下列描述中，正确的有（A,B,D）科目已在输入凭证时使用，只能增加同级科目，而不能再增设下级科目 先删除或修改下一级科目，然后再删除或修改本级科目 科目已经使用，还允许修改或删除该科目 有发生额的科目不能删除，但可修改科目解析：关于总账系统中增加和删除会计科目，下列描述中，正确的有：/*科目已在输入凭证时使用，只能增加同级科目，而不能再增设下级科目；先删除或修改下一级科目，然后再删除或修改本级科目；有发生额的科目不能删除，但可修改科目*/。在总账系统中，如果年中某月开始建账，需要录入（A,B,C）年初余额 启用月份的期初余额 年初至启用月份的借、贷累计发生额 启用月份以前各月的借贷发生额解析：在总账系统中，如果年中某月开始建账，需要录入/*年初余额；启用月份的期初余额；年初至启用月份的借、贷累计发生额*/。关于总账系统的功能，下列各项中，正确的有（A,B,C）填制和审核凭证 出纳管理 输出各种日记账、明细账和分类账 成本计算和编制报表解析：关于总账系统的功能，下列各项中，正确的有：/*填制和审核凭证；出纳管理；输出各种日记账、明细账和分类账；属于总账系统功能。*/在总账系统中，凭证管理提供的内容有（A.,B,C,D）资金及往来赤字控制 凭证编号方式 现金流量参照科目 支票控制解析：在总账系统中，凭证管理提供的内容有：/*资金及往来赤字控制、凭证编号方式、现金流量参照科目、支票控制等*/。在总账系统中，项目管理的应用范围有（A,B,C,D）在工业企业可能产品的生产成本核算，在建工程核算在科研事业单位可做课题成本核算 在出版行业可做书刊成本核算在旅游业可做团队核算解析：在总账系统中，项目管理的应用范围有：/*在工业企业可能产品的生产成本核算，在建工程核算；在科研事业单位可做课题成本核算；在出版行业可做书刊成本核算；在旅游业可做团队核算。*/第十课时多选题每月末编制报表前，应先完成下列业务（A,B,C）当月业务处理完毕并结账 日常业务的处理 期末摊、提、结转业务的处理 报表输出解析：每月末编制报表前，应先完成/*当月业务处理完毕并结账、日常业务的处理、期末摊、提、结转业务的*/。在总账系统中，不能结账的情况有（A,B,C,D）有未记账的凭证 上月未结账 总账与明细账不一致 权益类账号未全部结账完毕解析：在总账系统中，不能结账的情况有：/*有未记账的凭证、上月未结账、总账与明细账不一致、权益类账号未全部结账完毕*/。在总账系统中，期末会计业务处理主要包括（B,C,D）及编制会计报表等记账 银行对账 转账业务 结账解析：在总账系统中，期末会计业务处理主要包括：/*银行对账、转账业务、结账*/。单选题关于总账系统结账的描述，下列各项中，错误的是（D）结账前，本月凭证必须登记入账 结账后，不能再输入该月凭证 可以反结账 每月可以结多次账解析：总账系统每月不可以结多次账，因此/*每月可以结多次账*/的说法是错误的。在总账系统中，结账处理过程的顺序是（B）选择结账月份——结账前检验——结账处理——备份结前数据 选择结账月份——结账前检验——备份结账前数据——结账处理 选择结账月份——备份结前数据——结账处理——结账前检验 结账前检验——选择结账月份——备份结前数据——结账处理解析：在总账系统中，/*结账处理过程的顺序是选择结账月份——结账前检验——备份结账前数据——结账处理*/。在总账系统中，若期末转账业务要从会计账簿中提取数据,在转账前,必须先将全部相关的业务（B）输入计算机 登记入账 进行结转 试算平衡解析：在总账系统中，若期末转账业务要从会计账簿中提取数据,在转账前,必须先将全部相关的业务/*登记入账*/。下列（C）属于期末业务处理。会计科目设置 凭证审核 结账 记账解析：/*结账*/属于期末业务处理期末结转业务是企业在每个会计期间（B）之前都要进行的固定业务。记账 结账 凭证审核 出纳签字解析：期末结转业务是企业在每个会计期间/*结账*/之前都要进行的固定业务。下列关于结账操作，正确的是（D）有末审核的凭证可以结账 结账每月可以多次 结账后可输入本月凭证 结账后可输入下月凭证解析：下列关于结账操作，正确的是：/*结账后可输入下月凭证*/下列操作能由计算机自动进行的是（C）。凭证输入 凭证审核 记账 凭证修改解析：下列操作能由计算机自动进行的是：/*记账*/。第十一课时单选题在系统设置的“选项”中，固定资产的缺省入账科目为空时，系统以后在制作记账凭证时，凭证缺省科目为（A）。空 减值准备 累计折旧 固定资产解析：在系统设置的“选项”中，固定资产的缺省入账科目为空时，系统以后在制作记账凭证时，凭证缺省科目为/*空*/。初次使用固定资产系统，发生固定资产减少业务，应在（C）作处理。录入原始卡片后 录入工作量后计提折旧后 固定资产增加业务发生后解析：初次使用固定资产系统，发生固定资产减少业务，应在/*计提折旧后*/作处理。固定资产原始卡片录入属于（D）内容。期末处理 日常处理 基础设置 初始设置解析：固定资产原始卡片录入属于/*初始设置*/内容。多选题1、固定资产管理系统作用有（A,B,C,D）。生成固定资产卡片自动计提折旧反映固定资产增加、减少、原值变化及其他变动完成企业固定资产日常业务的核算和管理解析：固定资产管理系统作用有：/*生成固定资产卡片；自动计提折旧；反映固定资产增加、减少、原值变化及其他变动；完成企业固定资产日常业务的核算和管理*/。2、固定资产管理的选项功能中，（B,C,D）属于不可修改信息。A、主要折旧方法 B、是否计提折旧 C、开始使用时间 D、资产编号自动编码方式解析：固定资产管理的选项功能中，/*是否计提折旧、账套启用时间、自动编码方式*/属于不可修改信息。3、固定资产系统中，初始化设置后仍然可以修改的事项有（A,D）A、与账务系统对接 B、本账套是否计提折旧C、账套启用月份 D、业务发生后立即制单解析：固定资产系统中，初始化设置后仍然可以修改的事项有：/*是否计提折旧、账套启用时间、自动编码方式*/等固定资产系统初始化设置后不可修改。固定资产系统提供的账表有（A,B,C,D）。账簿 折旧表 统计表 分析表解析：固定资产系统提供的账表有：/*账簿、折旧表、统计表、分析表*/。在定义固定资产类别时，下列哪些项目不能为空（A,C,D）。类别编码 计量单位 名称 计提属性解析：在定义固定资产类别时，下列哪些项目不能为空/*类别编码、名称、计提属性*/。判断题固定资产原始卡片的录入任何时候都可以进行。（A）正确错误解析：固定资产原始卡片的录入任何时候都可以进行。该表述是/*正确*/的。本月录入的卡片和本月增加的资产不能进行变动处理，如需变动，可直接修改卡片。（A）正确错误解析：本月录入的卡片和本月增加的资产不能进行变动处理，如需变动，可直接修改卡片。该表述是/*正确*/的。第十二课时单选题以下（C）不属于薪资管理系统初始设置范畴。人员档案设置 工资账套参数设置 计件工资统计 工资项目设置解析：以下/*计件工资统计*/不属于薪资管理系统初始设置范畴。关于用友薪资管理系统说法，不正确的是（D）。系统默认固定工资项目有应发合计、扣款合计和实发合计若在参数设置中选择了代扣税参数，则系统在工资项目中自动添加代扣税项目若在参数设置中选择了扣零参数，则系统在工资项目中自动添加本月扣零和上月扣零两个项目薪资系统只提供单个工资类别处理功能解析：关于用友薪资管理系统说法，不正确的是/*薪资系统只提供单个工资类别处理功能*/。增加工资项目时，如果在增减栏选择“其他”，则该工资项目的数据（C）。自动计入扣款合计 自动计入应发合计既不计入应发合计也不计入扣款合计 既计入应发合计也计入扣款合计解析：增加工资项目时，如果在增减栏选择“其他”，则该工资项目的数据/*既不计入应发合计也不计入扣款合计*/。薪资系统与总账系统不能共享的信息是（D）。部门代码 凭证类型 会计科目计算公式解析：薪资系统与总账系统不能共享的信息是/*计算公式*/。薪资管理系统反结账功能在（D）情况下不能执行。已做工资表 非主管人员操作 应付系统已经结账 总账系统已经结账解析：/*总账系统已经结账*/，子系统不能进行反结账。在薪资管理系统中，以下哪项内容使用后不可修改（B）。人员附加信息 工资项目 银行名称 人员类别名称解析：/*工资项目*/使用后不可以修改。增加工资类别下的工资项目时，可以采用的方法是（A）。只能从名称参照中选择工资项目自动带入工资账套中已经建立的全部工资项目，不允许修改和删除既可以从名称参照中选择工资项目，也可以自己新增工资项目可以新增工资项目解析：增加工资类别下的工资项目时，可以采用的方法是/*只能从名称参照中选择工资项目*/在薪资管理系统中，人员的增减变动应该在（C）中处理。人员类别 工资变动 人员档案 数据上报解析：在薪资管理系统中，人员的增减变动应该在/*人员档案*/中处理。判断题薪资管理定义公式时，要注意先后顺序，先得到的数据应先设置公式。（A）正确错误解析：薪资管理定义公式时，要注意先后顺序，先得到的数据应先设置公。该表述是/*正确*/的。系统提供的固定工资项目不能进行修改、删除。（A）正确错误解析：系统提供的固定工资项目不能进行修改、删除。该表述是/*正确*/的。第十三课时单选题在应收款系统中，期初数据的准备不包括（D）。设置客户档案 设置结算方式 设置存货档案 设置供应商档案解析：在应收款系统中，期初数据的准备不包括：/*设置供应商档案*/。关于启用应收款系统，以下说法正确的是（C）。会计主管有权在应收系统中进系统启用设置系统管理员可以在应收系统中进行系统启用设置账套主管有权在企业门户中进行系统启用设置系统管理员有权在企业门户中进行系统启用设置解析：关于启用应收款系统，以下说法正确的是：/*账套主管有权在企业门户中进行系统启用设置*/。在应收款系统中，坏账准备的计提方法如果是应收余额百分比法，则计提比率可以在（B）修改。计提坏账准备时 初始设置 坏账收回时 计提坏账准备后解析：在应收款系统中，坏账准备的计提方法如果是应收余额百分比法，则计提比率可以在/*初始设置*/修改。应收款系统的业务控制参数不包括(B)。应收款核销方式 销售方式 制单方式 坏账计提方式解析：应收款系统的业务控制参数不包括/*销售方式*/。如果在应收款系统中核算客户往来款项，则所有的客户往来凭证全部由(D)生成，其他系统不再生成这类凭证。账务处理系统 销售管理系统 采购管理系统 应收款管理系统解析：如果在应收款系统中核算客户往来款项，则所有的客户往来凭证全部由/*应收款管理系统*/生成，其他系统不再生成这类凭证。多选题与应收款管理系统关系最密切的两个系统是（A,B）。总账系统销售管理系统 采购管理系统 库存管理系统解析：与应收款管理系统关系最密切的两个系统是：/*总账系统和销售管理*/系统。应收款系统初始化必须录入期初数据，一般按照单据类型录入，一般有（B,C,D）。付款凭证 销售发票 应收单 预收单解析：应收款系统初始化必须录入期初数据，一般按照单据类型录入，一般有：/*销售发票、应收单、预收单*/。应收系统中需要设置的参数有（C,D）。客户档案信息 企业基本信息 业务控制参数 业务规则选项解析：应收系统中需要设置的参数有：/*业务控制参数、业务规则*/选项等。应收款系统初始化的主要工作包括(A,B,C,D)。设置系统参数 基础设置 客户档案设置 初始数据的输入解析：应收款系统初始化的主要工作包括：/*设置系统参数、基础设置、客户档案设置、初始数据的输入*/。应收款系统提供的分析功能一般有(A,B,C,D)。应收款账龄分析 应收账款的周转分析 应收款的欠款分析 坏账分析解析：应收款系统提供的分析功能一般有：/*应收款账龄分析、应收账款的周转分析、应收款的欠款分析、坏账分析*/第十四课时单选题在应收款系统中，（C）用来记录发生销售退货业务时，企业开具的退付给客户的款项。应付单 付款单 收款单 应收单解析：在应收款系统中，/*收款单*/用来记录发生销售退货业务时，企业开具的退付给客户的款项。其他应收单的（B）是在填制完成并按保存按钮后由系统自动生成的。科目 单据编号 方向 对应科目解析：其他应收单的/*单据编号*/是在填制完成并按保存按钮后由系统自动生成的。在应收款系统的下列业务处理中，不需要编制记账凭证的是(C)。收款或退款 应收冲应付 票据审核 应收票据转让/*票据审核*/不需要编制记账凭证。多选题应收款系统主要处理的对象是（A,B,D）。销售发票 应收单 发货单 收款单解析：应收款系统主要处理的对象是：/*销售发票、应收单、收款单*/。应收系统中转账与对冲业务包括有（A,B,C）。预收冲应收 应收冲应付 应收冲应收 应付冲应付解析：应收系统中转账与对冲业务包括有:/*预收冲应付、应收冲应付、应收冲应付*/。在应收款系统中对收款单的主要处理内容包括（A,C,D）。更新客户、商品等总账 计提坏账准备 生成对应的记账凭证 往来核销处理解析：在应收款系统中对收款单的主要处理内容包括：/*更新客户、生成对应的记账凭证、往来核销处理*/。判断题应收款核销方式只能选择按单据核销（B）正确错误解析：应收款核销方式可选择按单据或按产品核销。因此题干表述是/*错误*/的。当第一个会计期已经结账后，应收款系统的期初余额可以再修改。（B）正确错误解析：当第一个会计期已经结账后，应收款系统的期初余额不可再修改。因此题干描述是/*错误*/的。在发票查询窗口时，查询条件为空时表示查询所有的销售发票。（A）正确错误解析：在发票查询窗口时，查询条件为空时表示查询所有的销售发票。该描述是/*正确*/的。在应收系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。（A）正确错误解析：在应收系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。该描述是/*正确*/的。第十五课时单选题在会计软件或ERP中应付款一般不能(B)。通过账务系统明细科目核算 通过采购管理系统核算通过账务系统往来辅助核算 通过应付款管理系统核算解析：在会计软件或ERP中应付款一般不能/*通过采购管理*/系统核算。在应付款系统中采用“简单核算”应用方案，应付款系统具有（A）功能。审核采购专用发票 查询往来明细账填制采购普通发票 填制采购专用发票解析：应付款系统具有/*审核采购专用发票*/功能。在应付系统中，不需准备（D）数据资料。存货档案 部门档案 供应商档案 客户档案解析：应收款管理系统需要准备/*客户档案*/。在应付款系统中，关于制单日期，以下说法错误的是（A）制单日期系统默认为单据日期 制单日期应大于等于所选单据的最大日期制单日期应小于等于当前系统日期 制单日期系统默认为当前业务日期解析：制单日期系统可以选择为单据日期或者业务日期，因此/*制单日期系统默认单据日期*/的说法是错误的。在应付系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有（C）对应收应付票据进行记录和管理 处理应收应付项目的付款及转账业务在应付项目的处理过程中生成凭证 审核已生成的记账凭证解析：在应付系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有