国际结算业务试题+参考答案

国际结算业务试题+参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、“关注名单”内个人的关注期限为列入“关注名单”的当年及之后连续()年。在关注期限内，“关注名单”内个人办理个人结售汇业务，应凭本人有效身份证件、有交易额的相关材料在银行办理。银行应按照真实性审核原则，严格审核相关材料。A、2B、3C、1正确答案：A2、如在提货担保函签发后（）内仍无法办理销保手续的，分行国际结算人员应书面报告总行国际结算人员A、二个月B、一个月C、三个月正确答案：B3、发生涉外收入的申报主体，应当在银行解付之日起多少工作日内完成款项申报（）A、1个工作日B、5个工作日C、2个工作日D、3个工作日正确答案：B4、开户机构在办理完开户以后，应填写《扣缴企业所得税合同备案表》，加盖行章以后，在（）个工作日内，总行送交计划财务部，分行送交分行综合管理部，向当地国税机关办理合同备案登记。A、8B、10C、6D、3正确答案：B5、汇入款中，客户授权结汇成人民币，此笔要求保留现汇的，需提交加盖企业公章的（）。A、《自动划转及结汇授权委托书》B、《补制回单申请书》C、《套汇保函》D、《出口收汇保留现汇的说明》正确答案：D6、出口代付业务均采用利随本清模式，其融资比例最高不能超过汇票或发票金额的（）%，（信保项下融资比例从其规定），且汇票或发票金额需覆盖融资本息及相关费用。A、95B、100C、80D、90正确答案：D7、对私客户购汇在我行可受理个人购汇业务的网点办理，由网点柜员操作“外汇交易管理”购汇联动发起“个人外汇汇款行内划转”功能将购汇所得外汇资金划转至（），同时录入相关收款信息，在国业系统内生成汇出待办项。A、总行交易银行部暂收暂付账户B、各购汇网点的暂收暂付账户C、总行营业部的其他应付款账户D、对私个人的外币账户正确答案：A8、银行分支机构开办衍生产品业务，经上级有权机构授权后，持授权文件和本级机构业务筹办情况说明（包括但不限于人员配备、业务培训、内部管理），于开办业务前至少20个工作日向所在地外汇局书面报告并确认收到后即可开办业务。A、20B、30C、10D、5正确答案：A9、收到信用证或出口托收交单后，我行通过RCFE系统向RCPMIS系统报送（）A、跨境收入信息B、银行跟单结算及表外融资业务信息C、跨境投资合规性信息D、跨境融资担保信息正确答案：B10、汇出汇款时，如账户行直接将款项退至我行账户,我行应及时通知汇款人，以退汇申报入客户账，并在申报单上注明原汇款（）。A、交易编码B、金额C、申报号D、日期正确答案：C11、2015年6月1日起，经（）办理货币出资入账登记后，外商投资企业可直接办理资本金结汇。A、任一都可B、外汇局C、会计事务所D、银行正确答案：D12、客户经理所属支行或部门向总行国际业务部或分行提交（），指定被授权的客户经理的姓名、身份证号码、工号及委托客户名称，承诺遵照《客户经理签收授权书》的内容办理进口单证项下的到单承兑和付款业务。A、《授信提用审批表》B、《客户取单授权书》C、《客户经理签收授权书》D、《对外付款/承兑通知书》正确答案：C13、汇出汇款通过SWIFT系统发报，50K/D是代表（）。A、收款人B、收款行C、汇款人D、汇款行正确答案：C14、“邮政及寄递服务”项下结汇、售汇业务，应报送至（）项下。A、“121/321运输”B、“126其他服务”C、“133经常转移”D、“122旅游”正确答案：A15、以下（）账户的资金结汇只能按支付结汇原则办理。A、外汇资本金账户B、外债专户C、外国投资者前期费用账户D、资产变现账户正确答案：C16、就卖方承担的风险而言A、CIF比CFR大B、CIF与CFR相同C、CFR比CIF小D、有时CIF大，有时CFR大正确答案：B17、“来料加工工缴费收入、出料加工工缴费支出”项下结汇业务，如“三来一补”企业的加工费、综合费等结售汇业务，应报送在结售汇（）代码项下。A、服务贸易“124”B、服务贸易“126”C、经常转移“133”D、货物贸易“110”正确答案：B18、每季()日，业务人员进入UE报表系统，打印D9551报表，报表上列明所得税扣税的明细，一联交给总行计划财务部，（分行交给分行综合管理部税务人员），一联作为客户回单。A、10B、20C、21D、15正确答案：C19、总行国际业务部和经总行核准的各分支机构办理远期结售汇，必须通过（）逐笔向总行金融市场部询价。A、国业系统B、总分行系统C、OA系统D、信贷系统正确答案：B20、各营业机构因办理代客结汇、售汇业务所形成的外汇头寸，与我行自身结售汇业务所形成的外汇头寸，统一纳入结售汇头寸管理。我行结售汇头寸应保持在（）核定的限额内。A、银监局B、国家外汇管理局C、人民银行D、我行正确答案：B21、下列单据，不属于开立国内信用证所需的材料是：A、借款借据B、国内信用证开证申请书和开立国内信用证业务专用条款C、购销合同D、信托收据正确答案：A22、在取得税务部门对NRA账户的所得税确认通知书后，经办人员应按照通知书规定的税率在核心系统中进行维护，交易编码为（)。A、4103B、106C、4303D、4213正确答案：D23、我行应在信用证（修改通知书）正本上加盖我行()，附上信用证通知面函，一起交给受益人签收，我行留存副本。A、国际结算专用章B、行章C、信用证通知章D、清讫章正确答案：C24、若收到的代理行的汇入汇款电／函存在印／押不符、收款人名址不详、收款人户名与账号不符等问题，我行应（）。A、根据收款人的书面申请做修改B、根据付款人的邮件指示做修改C、向代理行发查询D、根据代理行的邮件指示做修改正确答案：C25、两岸通速汇业务办理需要在双方约定的工作时间内完成，在下午（）点以前收到的电文在当天入账。A、5B、3C、4D、2正确答案：A26、外商投资性公司与外国投资者共同出资的，被投资企业仍需办理外汇登记手续，外商投资性公司视为（）。A、外方投资登记B、中方投资登记C、外方股东登记D、中方股东登记正确答案：D27、金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对经常项下交易单证的()及其与外汇收支的()进行合理审查。A、有效性、一致性B、一致性、真实性C、真实性、一致性正确答案：C28、NRA账户若超过（）个月未完成年检的，分行营业部应将账户冻结，不得办理业务。A、3B、5C、10D、12正确答案：A29、跨国企业集团指定作为主办企业的境内成员企业，可根据实际需要在异地开立人民币银行结算账户，办理（）下跨境人民币集中收付业务。A、经常项目B、资本项目C、服务贸易D、货物贸易正确答案：A30、衍生品业务展期时不对原交易占用的额度进行调减操作，但若按展期期限或新CCF计算应占用的额度大于原先占用的额度，（）部分需补占授信额度或追加保证金。A、全额B、差额C、总额正确答案：B二、多选题（共30题，每题1分，共30分）1、开证申请书需符合下列条件（）A、商品名称、规格和数量、单价、金额的计算应准确无误B、货物数量和价格应与开证金额相吻合C、单据要求合理,切合实际；单据的份数、出单人应明确、具体D、价格条款须与其相适应的运输单据和保险单据,以及运费、保费承担方、运输单据的运费表示方法等相吻合正确答案：ABCD2、国内信用证业务对于商业发票的要求为：A、商业发票必须是国家税务部门统一印制的发票，其抬头应为开证申请人B、发票中的货物描述必须与信用证规定相符，其他一切单据则可使用货物统称，但不得与信用证规定的货物描述有抵触C、除信用证另有规定外，发票金额不得超过信用证所允许的金额D、所提交的正本发票上需注明对应的信用证号及合同号正确答案：ABCD3、境内银行与合法转接清算机构、非银行支付机构在依法合规的前提下合作为（）、（）、（）等贸易新业态相关市场主体提供跨境人民币收付服务。A、外贸综合服务B、市场采购贸易方式C、跨境电子商务正确答案：ABC4、境内企业接受或向境外非营利性机构捐赠，应持以下单证在银行办理（）A、境外非营利性机构在境外依法登记成立的证明文件（附中文译本）B、企业营业执照复印件C、经公证并列明资金用途的捐赠协议D、申请书正确答案：ABCD5、根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》，可以以外币计价结算的业务包括：A、区内机构之间B、区内与境内区外之间服务贸易项下C、区内与境内区外之间货物贸易项下正确答案：AC6、开通半自动入账的客户需同时满足以下条件：（），由经办发起《半自动入账客户审批单》。A、货物贸易名录分类A类B、非重点监管企业C、非关注客户且与我行建立外汇业务关系满两年D、非关注客户且与我行建立外汇业务关系满一年正确答案：ABD7、以下属于无货权的物权凭证（）A、全套海运提单下收货人为凭来人或凭我行背书并没有标注受租船合约约束的提单B、受益人保函C、空运单据D、货物收据正确答案：BCD8、5万美元以上的利润、股息和红利项下款项对外支付需要审核的材料有哪些（）A、报关注册登记证书B、与本次利润汇出相关的股东会或董事会利润分配决议（或合伙人利润分配决议）C、书面申请D、税务备案表E、会计师事务所出具的相关年度财务审计报告正确答案：BCDE9、汇入款凭证的审核要点包括（）A、币别和金额B、起息日C、收款人账号、名称D、账户行头寸落实E、凭证上是否有“避免重复或可能重复(AVOIDDUPLICATE或POSSIBLEDUPLICATE）”字样正确答案：ABCDE10、境内机构境外直接投资的出资方式分为货币和非货币两种。以下哪些属于非货币出资（）。A、权益B、外汇贷款C、无形资产D、实物正确答案：ACD11、客户提出开证申请是应提供哪些相关材料（）A、申请人与出口商签署的相关合同或类似文件B、符合外汇政策等有关批件、证明文件，如备案表等（如需）C、代理协议D、信托收据E、开证所需的其他材料（如需）正确答案：ABCDE12、根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》，B类企业的()业务，企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息：A、监管期内发生的预收货款、预付货款B、30天以上（不含）的预收货款、预付货款C、90天以上（不含）的延期收款、延期付款D、监管期内30天以上（不含）的延期收款、延期付款正确答案：AD13、外商投资企业依法设立后，外国投资者可以（）方式向外商投资企业进行出资。A、境外汇入（含跨境人民币）B、人民币利润/非利润再投资C、境内划转D、前期费用结汇E、外汇局认可的其他出资形式正确答案：ABCDE14、国业操作人员根据纸质交易凭证，审核客户提交的电子汇款委托，内容包括（）A、电子汇款委托的收付款人名称、地址应与纸质凭证上的交易双方名称、地址一致B、电子汇款委托的内容是否与客户口述的一致C、电子汇款委托的金额与纸质凭证指示汇款金额一致D、如纸质凭证上显示收款人的银行及账户信息，应与电子汇款委托的收款人银行及账户信息一致正确答案：ACD15、我行远期、掉期、期权的交易币种包括但不限于（）A、美元B、欧元C、港币D、日元正确答案：ABCD16、以下哪些贸易术语由买方承担运费和保险费()A、EXWB、FASC、FCAD、CFRE、FOB正确答案：ABCE17、网银国际业务的处理方式包括（）。A、实时线下处理B、落地人工处理C、实时人工处理D、实时在线处理正确答案：BD18、根据我行即期结售汇操作规定，总分行系统的即期询价操作界面的下列()汇价为分行即期结售汇业务成本价A、市价B、客户成交汇率C、分行成本汇率D、基准价E、即期平盘汇率正确答案：CE19、符合下列条件之一的境外机构，可在我行开立NRA账户()A、是与我行客户（境内机构）有长期固定商业往来的机构B、是境内机构的关联公司，且该境内机构在我行开户并且与我行合作良好C、与台北富邦银行有合作关系的境外机构正确答案：ABC20、以下关于资产变现账户表述正确的是（）。A、账户内的资金不得以现钞存入B、账户应以境内股权出让方的名义开立C、允许开立多个D、未办理出资确认登记的资金不得使用E、允许异地开户正确答案：ABCE21、小币种汇款注意事项：（）A、通过美国富国银行操作小币种汇款B、通过香港中国银行操作小币种汇款C、系统操作时，银行间附言栏位（即72栏位）须备注:“/REC/PLSDEBITOURUSDACCOUNTWITHYOUFORUSDXXXATRATEXXX”D、经办人员电话联系美国富国银行上海分行（免费电话：800-820-5418）查询小币种当日汇率并记录E、询问报价时应注意所汇币种的标价方式为直接标价法还是间接标价法正确答案：ACDE22、根据国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知，取消了外国投资者以（）等合法所得再投资核准，会计事务所可根据被投资企业相关外汇登记信息为其办理验资询证手续。A、股权转让B、先行回收投资C、境内利润D、减资、清算正确答案：ABCD23、以下哪些外汇账户内的资金可进行原币划转（）。A、境内再投资专用专户B、境内资产变现账户C、保证金专用账户D、外汇资本金账户正确答案：ABCD24、根据银行办理结售汇业务管理办法实施细则，银行结售汇综合头寸按（）原则管理A、按周考核和监管B、限额管理C、法人统一核定D、头寸余额应定期与会计科目核对E、按权责发生制原则管理正确答案：ABCDE25、企业（可信客户）通过我行办理运输费用跨境人民币汇出汇款时需提供以下材料：A、合同B、《跨境人民币结算付款说明》C、运输发票D、装箱单正确答案：BC26、境内机构资本项目人民币收入（包括外商直接投资资本金、跨境融资及境外上市募集资金调回）在符合下列规定的情形下，在国家有关部门批准的经营范围内使用：A、除另有明确规定外，不得直接或间接用于证券投资；B、不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出；C、不得用于建设、购买非自用房地产（房地产企业除外）。D、除经营范围中有明确许可的情形外，不得用于向非关联企业发放贷款；正确答案：ABCD27、申请人办理福费廷业务需提交以下资料：A、债权转让书B、商业发票（正本）C、国内信用证福费廷业务合同D、国内信用证福费廷业务申请书正确答案：ACD28、下列属于NRA外汇账户可以办理的业务的有()A、活期存款B、定期存款C、七天通知存款D、外汇汇款E、境内质押境内融资正确答案：ABCDE29、根据银行办理结售汇业务管理办法实施细则，银行申请办理即期结售汇业务，应当具备条件()A、具有金融业务资格B、具备完善的业务管理制度C、具备办理业务所必需的软硬件设备D、拥有具备相应业务工作经验的高级管理人员和业务人员E、执行外汇管理规定情况考核等级最近一次为B-级以上F、银行需银行业监督管理部门批准外汇业务经营资格的，还应具备相应的外汇业务经营资格正确答案：ABCDF30、两岸通美元速汇具体分为哪几种情况（）A、台北富邦银行将款项汇入厦门银行B、厦门银行将款项汇给台北富邦银行C、台北富邦银行，通过厦门银行的境内外币支付系统，将汇往中国大陆其他银行的款项，通过厦门银行进行转汇的操作方式D、厦门银行将款项汇给台湾其他银行正确答案：ABC三、判断题（共40题，每题1分，共40分）1、根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》规定，按规定需办理国家外汇管理局登记的贸易外汇收支业务，金融机构应当凭国家外汇管理局签发的《贸易外汇业务登记表》办理，有纸质登记表的无需通过监测系统签注《登记表》使用情况。A、正确B、错误正确答案：B2、境内外机构及个人需办理境内直接投资所涉的股权转让、境内再投资等其他相关业务的，应到所属外汇局辖内银行办理登记。A、正确B、错误正确答案：A3、境内企业多笔境外人民币借款可使用同一个人民币专用存款账户办理资金收付。A、正确B、错误正确答案：A4、银行在为客户办理资本项下业务前，首先需登录系统，通过主体概览功能查看该登记主体的管控信息。如果主体存在管控信息，银行不得为其办理相关业务，应要求该主体到外汇局消除管控信息后方能办理。A、正确B、错误正确答案：A5、外商投资企业原股东将其持有的企业股份所有权转让给另一个主体时，在办理股权转让业务登记时，银行应遵循先办理“转实际”再办理“转义务”的原则。A、正确B、错误正确答案：A6、只有注册在香港、台湾的机构可以在我行开立NRA账户。A、正确B、错误正确答案：B7、根据国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知，取消异地开立外汇资本金账户、资产变现账户的限制。以外商投资企业为主体设定资本金流入限额，取消外汇资本金账户开户数量的限制，取消单个外汇资本金账户的流入限额。A、正确B、错误正确答案：A8、远期信用证承兑后必须补填“承兑日期”、“承兑金额”和“承兑到期日”，多次承兑时，“承兑日期”和“承兑到期日”无需更新，“承兑金额”为累计承兑金额。A、正确B、错误正确答案：B9、机构未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的，依据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条规定，由国家外汇管理局责令改正，给予警告，处30万元以下的罚款。A、正确B、错误正确答案：A10、根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》规定，企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户。因合同变更等原因导致企业提前购汇后未能对外支付的进口货款，企业可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇账户中。A、正确B、错误正确答案：A11、境内非居民之间通过境内银行办理的收付款业务也需进行国际收支统计间接申报A、正确B、错误正确答案：B12、根据我行即期结售汇操作规定，总分行系统的分行即期交易-大额操作界面中，总行出价为分行成本汇率即分行对总行的平盘价。A、正确B、错误正确答案：A13、单证人员收到信开信用证的，若来证行与我行未交换签字样本的，应即刻发送SWIFT报文给来证行证实该信用证的真实性。A、正确B、错误正确答案：A14、根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》规定，B类企业可将具有真实、合法交易背景的出口收入存放境外。A、正确B、错误正确答案：B15、根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》，B、C类企业的分类监管原则上有效期为半年A、正确B、错误正确答案：B16、受益人要求撤证的，必须通过通知行电文告我行其撤销要求，申请人如同意则需出具加盖授信印鉴的书面同意书。如申请人不同意撤证,申请人出具书面说明加盖授信印鉴，国业操作发报文通知受益人信用证仍然有效。A、正确B、错误正确答案：A17、银行办理结售汇业务，无需经外汇局批准，可依据营业执照经营范围直接办理。A、正确B、错误正确答案：B18、对于可转让信用证,由银行直接将款项分别划入转让人和受让人账户的，应由转让人和受让人分别进行国际收支统计间接申报，具体应申报在货物贸易相应项下。A、正确B、错误正确答案：A19、采用贸易术语CPT时卖方承担运费和保险费（）A、正确B、错误正确答案：B20、根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》,关联关系，是指境内外机构之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系。A、正确B、错误正确答案：A21、境内非居民通过境内银行收取境外汇入的外币，汇款人国别应以报文中汇款人的地址为准A、正确B、错误正确答案：B22、款项汇出后我行如发现某笔汇出款长期没有解付，不能及时销账，应主动向解付行查询，询问原因及时处理。A、正确B、错误正确答案：A23、申报主体通过网络申报方式申报，且我行已审核通过，申报主体则不能对该笔申报进行修改A、正确B、错误正确答案：B24、根据我行即期结售汇操作规定，国业系统对牌价实行区间控制，牌价的使用应在合理范围内，此控制仅适用于小额即期结售汇业务。A、正确B、错误正确答案：B25、根据货物贸易外汇管理规定，对核查期内预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷余额比率大于25%,国家外汇管理局可实施现场核查。A、正确B、错误正确答案：A26、对于申请一次性将全部外汇资本金支付结汇或将结汇待支付账户中全部人民币资金进行支付的外商投资企业，如不能提供相关真实性证明材料，银行不得为其办理结汇、支付。A、正确B、错误正确答案：A27、开证申