外汇专业知识模拟考试500题（含参考答案）

外汇专业知识竞赛题库300题［含答案］

一、单选题

i.各级商务主管部门在跨境人民币直接投资批复中应写明“境外人民币出资”字样、以及

（）。

A、折外币出资金额B、折美元出资金额

C、人民币出资金额D、人民币和美元出资金额

答案：C

2.银行在编制境外机构人民币银行结算账户账号时，应统一加前缀“（）”。

A、NRAB、FDIC、RCPMISD、0DI

答案：A

3.《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知》（银发

（2015）279号）中关于境外成员企业上年度营业收入合计金额不低于。

A、50亿元B、20亿元C、2亿元D、10亿元

答案：C

4.境外（含香港、澳门和台湾地区）机构在我国境内发行的人民币债权称为（）。

A、点心债B、熊猫债C、可转换债权D、武士债

答案：B

5.下列国家除了（）,均已与我国签署了建立人民币清算安排的合作备忘录。

A、英国B、加拿大C、日本D、阿根廷

答案：C

6.（）,国际货币基金组织（IMF）执董会决定将人民币纳入特别提款权（SDR）货币篮

子，SDR货币篮子相应扩大至美元、欧元、人民币、日元和英镑，新的SDR货币篮子将于

（）生效。

A、2015年11月30日，2016年10月1日

B、2015年8月11日，2016年10月1日

C、2015年11月30日，2016年1月1日

D、2015年8月11EI,2016年1月1日

答案：A

7.企业来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额（）的，试点企业应当自收到

境外人民币货款之II起10个工作日内向其境内结算银行补交相关资料及凭证。

A、5%B,15%C、25%D、30%

答案：D

8.人民币对非主要国际储备货币的挂牌交易主要可以分为以下哪几个层次()?

A、柜台挂牌交易

B、区域银行间交易市场

C、全国银行间交易市场

D、一级交易商市场

E、网下同业拆借市场

答案ABC

9.货物出口后()天时，试点企业未将人民币货款收回境内的，应当在5个工作日内通过

其境内结算银行向人民币跨境收付信息管理系统报送该货物的未收回货款的金额及对应的

出口报关单号，并向其境内结算银行提供相关资料。

A、90B、120C、180D、210

答案：D

10.以下需要进行国际收支申报的是？

A.境内法籍留学生通过中国银行汇给美国某职业规划师的3000美元咨询费

B.小王支付给大学外籍留学生Andy的500元人民币的外教费

C.IBM美国在长春的账户收到上海自贸区企业的100万元流程优化费用

D.A企业支付给日本B企业的0.2美元的货款差价

答案：AC

11.跨境人民币直接投资在中国境内不得直接或间接用于投资有价证券和金融衍生品，以

及用于()。

A、投资房地产B、投资黄金C、归还贷款D、委托贷款

答案：D

12.转口贸易可以使用人民币进行结算，境内结算银行在办理相关人民币结算业务时要履

行贸易()审核义务。

A、合法性B、合规性C、真实性D、可操作性

答案：C

13.根据中国人民银行公告(2005)第26号，具有个人人民币业务经营资格的内地银行

可以接受经由清算行汇入的收款人和汇款人同名的香港居民个人人民币汇款的最高限额为

每人每天()元人民币。

A、80000B、50000C、10000D、20000

答案：A

14.外商投资融资租赁公司境外人民币借款全部计为()»

A、投资资产B、风险资产C、流动资产D、长期投资

答案：B

15.原则上，外商投资企业境外人民币借款应当通过()还本付息。

A、原借款结算银行B、主报告银行

C、基本户开立行D、任意行

答案：A

16.外商投资企业一笔境外人民币借款只能开立()人民币一般存款账户办理资金收付。

A、1个B、2个C、3个D、不确定

答案：A

17.境外投资者以人民币向境内外商投资企业的中方股东支付股权转让对价款的，各中方

股东凭商务主管部门颁发的()开立账户。

A、股权变更批准文件B、股权出让协议

C、外商投资企业设立批准文件D、外商投资企业并购批准文件

答案：A

18.境内代理银行应与境外参加银行终止人民币代理结算协议，并为其办理销户手续，同

时于撤销账户之日起()个工作日内通过人民币跨境收付信息管理系统向中国人民银行报

送销户信息。

A、1B、2C、3D、5

答案：D

19.银行在进行国际收支统计申报时，应确保申报数据的()。A.及时性B.统一性C.

准确性D.合规性E.完整性

答案：ACE

20.下列哪种交易属于“离岸转手买卖”？()

A、境内A企业从香港进口货物，将其运至保税区仓库存放后转卖给境内B企业。

B、境内A企业从香港进口货物，将其转卖给日本的B企业，货物从香港直接运至日

本。

C、境内A企业购买境内B企业存放在保税区的货物，并转卖给境外C企业，货物从保

税区运至境外。

D、以上都不是“离岸转手买卖”。

答案：B

21.依法开展跨境人民币业务的银行应当接入人民币跨境收付信息管理系统，并按照有关

规定向系统（）地报送人民币跨境收付及相关业务信息。

A.合适B.及时C.准确1）.完整E.真实

答案：BCD

22.下列说法中正确的是（）。

A.与法律相关的公证费，申报在“228021-法律服务”项下

B.与产品生产或市场准入有关的认证费等，申报在“228039-其他技术服务”项下

C.与政府部门有关的认证费、公证费，应申报在“424000-其他二次收入”项下

D.体育协会会员费，申报在“229990-其他文化和娱乐服务”项下

答案：ABCD

23.关于国际贸易融资业务的间接申报，下列说法正确的是（）。

A.申报原则为“实质重于形式”

B.对于只发生一次跨境资金流动的贸易融资业务，应根据贸易性质进行间接申报

C.对于发生躲避跨境资金流动的贸易融资业务，则应申报在“822020-获得/偿还境外贷

款”项下

D.若借贷双方有直接投资关联关系，则跨境资金流动应选择对应的直接投资交易编码

答案：AB

24.下列哪些不统计在空运客运（）。

A.居民承运人为非居民提供的在中国境内的客运服务

B.居民承运人为非居民提供的在中国境外的客运服务

C.非居民承运人为居民提供的在中国境内的客运服务

D.非居民承运人为居民提供的在中国境外的客运服务

答案:AD

25.纸质申报单包括（）。

A.《境外汇款申请书》B.《单位基本情况表》

C.《涉外收入申报单》D.《对外付款/承兑通知书》

答案：ACD

26.根据《个人外汇管理办法实施细则》，直系亲属指（）。

A.父母B.子女C.配偶D.同事

答案：ABC

27.在特殊机构代码申领过程中，特殊机构若需变更信息、补领赋码通知等，应向银行提

交那些材料？

A.《特殊机构代码申领表》B.有效的证明文件C.相关情况说明D.《单位基本情况

表》

答案：ABC

28.对于合格的境外机构投资者(QFIRRQFII等)在境内进行证券投资所发生的跨境收

付款，说法正确的是()。

A.所有收付款由境内托管人代其办理间接申报

B.申报主体为境内托管人

C.对于境内股票市场的投资，应申报在“721040-非居民买入境内股票或股权”项下

D.因投资股票所得收益应申报在“322030-股票投资的股息、红利”项下

答案：ACD

29.以下属于“22502非人寿险”的是？

A.水渍险B.商业养老保险C.非返还型意外险D.货物平安险

答案：ACD

30.以下应申报在“230000别处未涵盖的维护和维修服务”项下的收付款为？

A.机场跑道整修费用B.散货船定期维修保养

C.波音737涡轮配件费D.中央空调维修费

答案：BC

31.以下应申报在“222019其他海运服务”项下的收付款为？

A.船员证书费用B.海运佣金

C.海港仓库仓储费D.船舶维修费

答案：ABC

32.某外资企业其投资方包括美国、德国、日本和巴西，持股比例分别为11%,10%,6%和

4%,则单位基本情况表填写中“外方投资者国别”包括那些国家？

A、美国B.德国C.日本D.巴西

答案:AB

33.境内外资企业首次建立单位基本情况表，应向银行提供那些材料？

A.组织机构代码证B.营业执照

C.外商投资企业批准证书D.特殊机构赋码通知书

答案：ABC

34.以下属于国际收支申报凭证的是？

A.境内汇款申请书B.涉外收入申报单

C.对外付款/承兑申请书D.境外汇款申请书

答案：BCD

35.关于国际收支限额免申报，以下说法正确的是？

A.限额3000美元（含）以下B.对私业务

C.免填申报信息D,仍需申报基础信息

答案：CD

36.关于重点监管企业，以下说法正确的是（）o

A、重点监管企业不得开展出口货物贸易人民币结算。

B、重点监管企业可以开展出口货物贸易人民币结算，但不享受出口退（免）税政策。

C、重点监管企业可以开展出口货物贸易人民币结算，但出口收入不得存放境外。

D、重点监管企业可以开展所有跨境人民币业务，没有特殊限制。

答案：C

37.下列哪类业务不应申报在“822030境外存入款项/调出”项下。（）

A.持外国护照的个人从境外收到500美元

B.通过NRA账户向境外支付货款

C.境内个人通过大连中行向境内外国人支付3000元人民币的捐赠款。

D.NRA账户与OSA账户通过境内银行进行资金划转。

答案：CD

38.境内A公司和境外B公司相互持股5%,B公司替A公司垫付了7月份的中国职工工

资，A公司向B公司偿还此项费用应申报在哪个交易编码项下？

A.822990借入/偿还其他债务

B.接受/偿还境外母公司的贷款及其他往来

C.接受/偿还境外联属企业的贷款及其他往来

D.321000职工报酬

答案：A

39.对于房地产业外商投资企业办理外商直接投资人民币资本金汇入业务时，银行还需要

登陆（），验证该企业是否通过该部门备案。

A、外汇局直接投资系统B、商务部网站

C、RCPMIS系统D、外经贸局网站

答案：B

40.境内A公司持有英国B公司8%的股权，出售领股权获得的款项，应申报在哪个交易编

码项下？

A.621014转让境外子公司股权收入

B.622014对境外母公司的股权投资的撤回

C.撤回对境外联属企业的股权投资

D.721010卖出境外机构股票或股权

答案：D

41.大连某球队支付给其外援的进球奖励，应申报在哪个交易编码项下？

A.228990其他商业服务

B.229010视听和相关服务

C.229990其他文化和娱乐服务

D.424000其他二次收入

答案：C

42.某知名电脑公司在美国著名社交网站上投放网页广告，支付的费用应申报在哪个交易

编码项下？

A.227030信息服务

B.228023管理咨询和公共关系服务

C.228024广告服务

D.228990其他商业服务

答案：C

43.境内某粮食企业购买小麦的看涨期权，一日小麦价格突破8美元/蒲式耳，该企业行权,

以7.5美元/蒲式耳的价格购买100万蒲式耳的小麦，购买小麦的750万美元，应申报在哪

个交易编码项下？

A.121010一般贸易

B.226000金融服务

C.724000因金融衍生工具交易引起的支出

D.无需申报

答案：A

44.假设只有A、B、C三家公司，境内的A公司和境外B公司之间不相互持股，境外的C

公司持有A公司10%的股权和B公司22%的股权（A、B公司均不持有C公司的股权），A出

资购买境外B公司8%的股权，应申报在哪个交易编码项下？

A.621013对境外子公司增资

B.623011对境外联属企业的股权投资

C.622015对境外母公司的股权投资

D.721010投资境外机构境外发行的股票或股权

答案：B

45.我国某渔业企业支付给太平洋某国家一笔款项，用以获得在其以西海域捕捞的渔业

权，这笔款项应申报在

A.232000别处未涵盖的政府货物和服务

B.323010使用自然资源的租金

C.552200商标、契约和许可所有权等非生产非金融资产转让

D.424000其他二次收入

答案：B

46.小杨支付租赁复仇者联盟系列蓝光DVD的费用，应申报在哪个交易编码项下？

A.228040经营性租赁服务B.229010视听和相关服务

C.229990其他文化和娱乐服务D.228990其他商业服务

答案：B

47.某报社支付给境外记者购买新闻照片的费用，应申报在哪个交易编码项下？

A.227030信息服务

B.228010研发成果转让费及委托研发

C.228023管理咨询和公共关系服务

D.228024广告服务

答案:A

48.下列哪项不应申报在“228032—废物处理和防止污染服务”项下？

A.清理泄露原油B.获得排放许可证交易

C.污染土壤的剥离D.采矿点恢复

答案：B

49.境内A公司和境外B公司相互持股5%,B公司替A公司考察团垫付了在美国的考察费

用，A公司向B公司偿还此项费用应申报在哪个交易编码项下？

A.822990借入/偿还其他债务

B.接受/偿还境外母公司的贷款及其他往来

C.接受/偿还境外联属企业的贷款及其他往来

D.223010公务及商务旅行

答案：D

50.在特殊机构代码申领过程中，银行应保存申请机构的有效证明文件的复印件或电子扫

描件多久？

A.12个月B.24个月C.5年D.永久保存

答案：D

51.对于申请开通网上收支申报的机构，若机构遗失其管理员密码的，应向那个部门申请

重置初始密码？

A.当地外汇局B.外汇管理总局

C.经办银行D.外汇管理局信息技术中心。

答案：C

52.关于申报单的保存，境内银行应将纸质《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和

《对外付款/承兑通知书》或者申报主体填写或提供的相关电子数据信息保存至少多久？

A.12个月B.24个月C.5年D.永久保存

答案：B

53.海运运输的佣金应如何申报？（）

A、222019-其他海运服务

B、222013-不涉及我国进出口的海洋运输服务

C、222039-其他运输方式的其他服务

D、228050-货物或服务交易佣金及相关服务

答案：A

54.境内非居民与境外非居民发生的收付款“国别”应如何申报？（）

A、申报为境外非居民所在地国别

B、申报为境外非居民常驻国家

C、申报为境内非居民注册地国别

D、申报为境内非居民开户行所在国家

答案：C

55.《货物贸易外汇管理指引》（汇发【2012】38号）规定，企业应当根据贸易方式、结

算方式、资金来源或流向，凭企业说明在金融机构办理贸易外汇收支，并按规定进行贸易

外汇收支信息申报。（错）

56.国内某饮料生产商将其知名饮料品牌转让给境外某饮料业巨头，收到的款项应申报在

哪个交易编码项下？

A.231010特许和商标使用费

B.228010研发成果转让费及委托研发

C.522000商标、契约和许可所有权等非生产非金融资产转让D.622070无形资产投资

答案：C

57.下列说法正确的是（）。

A.在中国境内居住满一年以上的外国人，可认定为中国居民，但实践中以提供的有效证

件判断是否居民

B.境内个人年度购汇限额为5万美元

C.外国人在境内银行提取外币现钞无金额限制

D.个人可委托他人在银行办理结汇、购汇业务。

答案：A

58.境外项目人民币贷款中的“境外项目”是指境内机构“走出去”过程中开展的各类境

外投资和其他合作项目，包括但不（）。

A、境外直接投资B、对外承包工程C、出口买方信贷

D、进口海外代付E、政府援助贷款

答案：ABC

59.下列哪项不申报在227020项下？

A.定制计算机软件

B.下载的或以其他形式交付的非定制软件

C.以物理介质提供，具有永久使用权的非定制软件

D.以物理介质提供，定期支付许可费的非定制软件

答案：C

60.下列哪项支出应申报在“223021—就医及健康相关旅行”项下？

A.我国居民去美国就医期间所支付的住宿费

B.境内某医院进口一批医疗器械

C.我国居民通过互联网向外国医生咨询医疗知识

D.我国居民在国内接受外籍医生提供的健康保健服务

答案：A

61.下列关于申报主体的说法正确的是（）。

A.所有跨境交易，申报主体为在境内的交易主体

B.境内非居民与境外发生的收付款业务，可由境内银行代境内非居民申报

C.境内居民与非居民之间的交易，由境内居民申报

1）.境内居民个人与境内非居民个人之间的交易，由收款人申报。

答案：C

62.两企业直接或间接受同一直接投资者的控制或影响，但其中任何一家企业都不控制或

影响另一家企业，这两家企业属于（）。

A.母子公司关系B.联营公司关系

C.联属企业关系D.其中一家是另一家的分支机构

答案：C

63.下列哪项应申报在“228060—办事处、代表处等办公经费”项下？

A.办事处在开设时的启动资金

B.运输公司驻外办事处代母公司收取的票费

C.母公司通过代表处转付的款项

I).办事处、代表处等提供售后服务

答案：A

64.“228023—管理咨询和公共关系服务”项下不包括()。

A.国际团体的会员费及注册费

B.保险和养老金咨询服务

C.与管理咨询和公共关系服务有关的公证费

D.与管理有关的资格认证

答案：B

65.小刘在美国留学的第一年感冒住院，国内家人向其汇出医疗费，应申报在哪个交易编

码项下？

A.223021就医及健康相关旅行

B.223022留学及教育相关旅行

C.223029其他私人旅行

D.229030医疗服务

答案：A

66.下列哪项业务应申报在交易编码“322021”项下？

A.向境外母公司汇出利润B.获得境外子公司利息收入

C.投资基金利息收入D.向境外子公司支付利息

答案：B

67.跨境收支模块主要归集“人民币跨境收入/支出”报文采集的积累信息，满足人民银行

对于()的监测以及统计分析的要求。A、人民币跨境资金流B、国际收支

C、人民币资金流比对货物流D、人民币贸易收付

答案：A

68.下列哪项专利转让不应申报在“228010—研发成果转让费及委托研发”项下？

A.生物技术专利成果转让B.电子科技专利成果转让

C.非定制研发服务I).计算机软件专利权转让

答案：D

69.下列哪项不应申报在“229010—视听和相关服务”项下？

A.音像制品的租赁

B.体育赛事的转播许可

C.加密电视频道收看使用费

D.戏剧和音乐作品制作费用

答案：B

70.“227030—信息服务”项下不包括（）。

A.批量购买报纸和书籍

B.非居民接受居民提供的数据库服务

C.向媒体提供新闻报道

D.使用收费网站的搜索引擎服务

答案：A

71.下列哪项交易不应申报在“222019—其他海运服务”项下？

A.在我国海运港口为非居民渔船提供船舶牵引服务

B.我国运输船舶在瑞士港口进行检查、维修

C.我国海运公司收到境外汇来的海运运输佣金

D.我国渔船在境外港口补充燃料

答案：D

72.以下哪类情况的交易不应申报在“622014”项下？

A.外方转出股权前，外方股权大于等于10%,转出股权后，持股小于10%的交易

B.外方转出股权前，外方股权大于等于10%,转出股权后，持股仍大于等于10%的交易

C.外方购买股权前，若外方股权小于10%,购买股权后持股仍小于10%的交易

D.外方购买股权前，若外方股权小于10%,购买股权后持股大于等于10%的交易

答案：C

73.下列哪项业务不应申报在“322041—存贷款利息”项下？

A.存款利息B.外国政府贷款利息

C.境内外关联公司之间的贷款利息D.证券投资收益

答案：C

74.下列哪项不应申报在“231040—复制或分销视听及相关产品许可费”项下？

A.定制视听及相关产品B.电影和录音

C.有线电视、卫星电视D.翻译、绘画和雕塑作品

答案：A

75.境外A企业持有我国境内B企业51%的股权，对A企业与B企业的关系说法不正确的

是（）。

A.A是B的直接投资者B.B是A的联营子公司

C.B属于A的直接投资企业D.A与B属于直接投资关系

答案：B

76.企业可异地开立接收境内再投资专用账户。（对）

77.境外直接投资企业的汇回利润可保留在企业经常项目外汇账户或直接结汇。（对）

78.银行为企业办理境外投资资金汇出时，汇出资金累计不得超过资本项目信息系统登记

的可汇出资金额度。（对）

79.发生境外直接投资业务的境内企业无需参加境外直接投资存量权益登记（年度）。

（错）

80.境内机构境外直接投资的境外企业因清算需汇回资金的，银行无需审核境外企业的清

算审计报告或最近一期财务报表。（错）

81.境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇，应先经过外

汇局核准方能办理。（错）

82.企业可以自由选择按照支付结汇制或者意愿结汇使用其外汇资本金•（对）

83.跨境贸易人民币结算项下涉及的居民对非居民的人民币负债，包括与跨境贸易人民币

结算相关的以下哪些业务。（）

A、远期信用证B、海外代付C、协议付款D、预收货款

E、预付货款

答案ABCD

84.企业的境外汇入保证金专用账户和境内划入保证金专用账户可以混用。（错）

85.银行为企业办理境外放款资金汇回入账登记时，无需区分境外放款本金和利息。

（错）

86.外商投资企业在同一银行网点开立的同名资本金账户、境内资产变现账户和境内再投

资账户可共用一个结汇待支付账户。（对）

87.外商投资企业的外汇资本金账户允许异地开户。（对）

88.外商投资企业外汇资本金账户可以以现钞存入。（错）

89.银行为外商投资企业办理资本项下外汇业务前，应确认其已按规定办理境内直接投资

存量权益登记及是否被业务管控。未按规定办理登记或被业务管控的，银行不得为其办理

资本项下外汇业务。（对）

90.外商投资企业办理出资入账登记所使用的资金折算率，应以资金入账日中国人民银行

发布的人民币汇率中间价及不同外币间套算率为准。（对）

91.外商投资企业外币资本金资金汇入时，境内银行收取的手续费可以视为外国投资者出

资，办理出资入账登记。（对）

92.银行在为外商投资企业办理入账登记时，若投资人与缴款人不一致，银行不得为企业

办理入账登记。（错）

93.企业的保证金专用账户可以异地开户。（错）

94.商业银行办理跨境人民币退款资金时无需原路汇回。（错）

95.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，B类企业在分类监

管有效期内以信用证、托收方式结算的货物贸易外汇收支业务，金融机构应当按国际结算

惯例审核有关商业单据即可（错）

96.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，B类企业在分类监

管有限期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准，外汇局可将其列为

C类企业。（对）

97.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，对核查期内任一总

量核查指标与本地区指标阈值偏离程度30%以上，外汇局可实施现场核查。（错）

98.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，对于符合规定的收

付汇单位与进出口单位不一致的情况，收汇或进口企业应当到所在地外汇局办理登记。

（错）

99.《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发

[2016]7号）规定，同一笔离岸转手买卖业务应在同一家银行网点采用同一币种办理收

支结算。（对）

100.《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发

[2016]7号）规定，货物贸易外汇管理分类等级为B类的企业暂停办理离岸转手买卖外

汇收支业务。（对）

101.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，金融机构可以为

具有对外贸易经营权的企业直接办理贸易外汇收支业务。（错）

102.银行为境内企业办理境外放款资金汇出业务时，可直接购汇汇出，无需开立专用账

户。（错）

103.人民币同业往来账户余额信息的报送频度及时间要求为每个工作日报送上一工作日余

额。（对）

104.企业境外放款汇回资金超过境外放款余额与约定利息之和的，银行不可为其办理入账

登记。（对）

105.依据资本项目事后监管规定，银行代客业务数据质量核查是指对外汇指定银行报送的

资本项目涉外收支、境内划转、账户及账户内结售汇等方面数据的及时性、准确性、完整

性进行核查。（对）

106.针对资本项目非现场核查、现场核查发现的异常、可疑等情况，可根据规定向被核查

主体发出风险提示函。（对）

107.依据资本项目事后监管规定，对迟报、漏报、错报资本项目数据且未及时发现并予以

纠正的银行，外汇局可以约见银行相关人员进行谈话。（对）

108.外汇局通过非现场核查或现场核查发现被核查主体涉嫌违规办理资本项目业务的应及

时将有关情况移交外汇检查部门处理。（对）

109.外汇局可以依据资本项目事后监管的有关规定对银行实施动态分类监管。（对）

110.外商投资企业同时发生增资并购和转股并购的，银行在资本项目信息系统中应先办理

转股并购，后办理增资并购。（对）

111.外商投资性公司在资本项目信息系统中视为中方股东进行登记。（对）

112.《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发

[2016]7号）规定，银行为企业办理离岸转手买卖收支业务时，应逐笔审核合同、发

票，并根据实际情况决定是否审核货权凭证，确保交易的真实性、合规性和合理性。

（错）

113.境内银行通过国际外汇资金主帐户吸收的存款，在规定比例内结售汇，相关头寸不纳

入银行结售汇综合头寸管理。（错）

114.外商投资企业清算注销，原则上应先办理工商登记注销，后办理外汇基本信息登记注

销。（错）

115.依据《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》，国际外汇资金主帐户内资金占用企业

外债指标，应按规定办理外债登记。（错）

116.依据《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》，跨国公司外债结汇资金可依法用于偿

还人民币贷款及股权投资。（对）

117.跨国公司资金集中运营管理框架下委托贷款，不同成员企业和性质账户间划转资金，

需先上划至国内外汇资金主账户，再下划至成员企业。（错）

118.跨国公司资金集中运营管理框架下委托贷款，无需开立并通过实体外汇账户办理相关

业务。（对）

119.外汇资金集中运营的跨国公司的外债的借入和偿还必须通过主办企业国际外汇资金主

账户、国内外汇资金主账户之间的资金通道划转。（对）

120.按照审慎监管的要求，跨国公司国内外汇资金主账户和国际外汇资金主账户的开户数

量均不能超过3个。（错）

121.企业可在所属的分局辖区内选择银行直接开立外债账户。（对）

122.跨国公司国内外汇资金主账户从国际外汇资金主账户净融入资金不得超过外债总规模

的80%。（错）

123.银行在为企业开立外债账户时，应先在资本项目信息系统银行端查看该笔业务的相关

控制信息表，且查明“尚可开立账户总数”大于等于1的信息时，方可为该非银行债务人

开户，并在资本项目信息系统反馈非银行债务人的开户信息。（对）

124.企业和金融机构因风险转换因子、跨境融资杠杆率和宏观审

慎调节参数调整导致跨境融资风险加权余额超出上限的，原有跨

境融资合约可持有到期；在跨境融资风险加权余额调整到上限内

之前，不得办理包括跨境融资展期在内的新的跨境融资业务。（对）

125.中国人民银行建立跨境融资宏观风险监测指标体系，在跨境融资宏观风险指标触及预

警值时，采取顺周期调控措施，以

控制系统性金融风险。（错）

126.《国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知》（汇发

[2017]3号。允许具有货物贸易出口背景的国内外汇贷款结汇。（对）

127.目前人民银行和外汇局对境外放款业务实行本外币一体化的宏观审慎管理。放款人在

办理本外币境外放款业务前，应到所在地外汇管理部门进行登记。（对）

128.RCPMIS管理系统将经济主体分为（）、（）和（）三类，以此建立信息监测模块。

A、金融主体B、企业主体C、非金融主体D、非银行金融机构

E、银行主体

答案：CDE

129.下列关于账户标识的说法，正确的是（）。

A、前期费用专用存款账户名称应加“前期费用”字样

B、再投资专用存款账户名称应加“再投资”字样

C、资本金专用存款账户名称应加“资本金”字样

D、股权转让专用存款账户名称应加“股权转让”字样

E、人民币借款一般存款账户名称应加“人民币借款”字样

答案：ABCD

130.境外项目人民币贷款业务开展的意义主要有（）»

A、有利于规范业务操作，促进业务发展

B、促进贸易和投资便利化，支持企业走出去

C、推动银行业走出去，增强中国银行业的全球影响力

D、扩大人民币跨境使用，推动人民币走出去

E、有利于促进中国与其它发展中国家之间的经贸往来及合作

答案：ABCDE

131.跨国公司国际外汇资金主账户从国内外汇资金主账户净融出资金不得超过对外放款总

规模。（对）

132.境内债务人（担保人）等对外支付（收取）担保费，可按照服务贸易外汇管理有关规

定直接向银行申请办理。（对）

133.下列哪项业务不属于金融服务范畴。（）

A.养老金服务B.商品期货交易者佣金

C.金融代理服务D.金融市场操作和管理服务

答案：A

134.外国投资者前期费用未全部结汇的，可原币划转至资本金账户继续使用。（对）

135.前期费用账户有效期为8个月，最长不得超过12个月。（错）

136.结汇待支付账户内的人民币资金不得购汇划回资本项目外汇账户•由结汇待支付账户

划出用于担保或支付其他保证金的人民币资金，除发生担保履约或违约扣款的，均需原路

划回结汇待支付账户。（对）

137.银行按照支付结汇原则为境内机构办理每一笔结汇业务时，均应审核境内机构上一笔

结汇（包括意愿结汇和支付结汇）资金使用的真实性与合规性。（对）

138.资本项目外汇收入意愿结汇是指相关政策己经明确实行意愿结汇的资本项目外汇收入

（包括外汇资本金、外债资金和境外上市调回资金等），可根据境内机构的实际经营需要

在银行办理结汇。现行法规对境内机构资本项目外汇收入结汇存在限制性规定的，从其规

定。（对）

139.全口径跨境融资宏观审慎管理中于特殊行业（如房地产）仍然存在限制性政策的，仍

适用现行相关政策。属于地方政府融资平台性质的公司，暂不允许参与。（对）

140.依据《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》，国内和国际外汇资金主帐户允许日间

及隔夜透支，透支资金只能用于对外支付。（对）

141.非银行债务人办理非资金划转类提款备案可以直接在银行办理。（错）

142.银行为外商投资企业办理外汇登记注销时，无需留存审计报告。（错）

143.发生外保内贷履约的，金融机构可直接与境外担保人办理担保履约收款。（对）

144.内保外贷履约在办理国际收支间接申报时，须填写该笔担保登记时取得的业务编号。

（对）

145.银行发生内保外贷担保履约的，可自行办理担保履约项下对外支付。（对）

146.内保外贷是指担保人注册地在境内、债务人和债权人注册地均在境外的跨境担保。

（对）

147.境内企业（包括中资企业和外商投资企业，不含金融机构）外债资金均可按照意愿结

汇方式办理结汇手续。（对）

148.银行在为企业办理偿还外债业务时，应当审核企业是否正确填写批件号或外债业务编

号。（对）

149.无合理原因的，外债提款项下境外汇款人、还款项下境外收款人应当与债权人一致。

（对）

150.非银行债务人办理非资金划转类还本付息备案可以直接在银行办理。（错）

151.企业外债办理提前还款时，银行应当审核贷款合同中关于（）,且债权人、企业均同

意提前还款，并由企业提出申请。

A、提前还款条款

B、加速还款条款

C、违约还款条款

D、交叉还款条款

答案：A

152.对2007年6月1日以后（含）取得商务主管部门批准证书且通过商务部备案的

（）,不予办理外债签约登记手续。

A、外商投资房地产企业

B、中资企业

C、融资租赁公司

D、合伙企业

答案：A

153.企业应在签订本、外币外债合同后，但不晚于提款前（），到外汇局办理外债事前签

约备案。办理外债签约登记后，外汇局应发给债务人加盖资本项目业务印章的《境内机构

外债签约情况表》和《业务登记凭证》。

A、15个工作日

B、3个工作日

C、7个工作日

D、10个工作日

答案：B

154.外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应当在担保履约后（）到注册地外汇

局办理短期外债签约登记及相关信息备案。

A、7个工作日

B、10个工作日

C、15个工作日

D、20个工作日

答案：C

155.内保外贷履约后，对外债权人为银行的，通过资本项下信息系统报送对外债权相关信

息。债权人为非银行机构的，应在担保履约后()内到注册地外汇局办理对外债权登记，

并按规定办理与对外债权相关的变更、注销手续。

A、7个工作日

B、10个工作日

C、15个工作日

D、20个工作日

答案：C

156.内保外贷项下债务人还清担保项下债务、担保人付款责任到期或发生担保履约后，担

保人应办理()»银行可通过数据接口程序向外汇局资本项下系统报送内保外贷更新数

据。

A、内保外贷登记注销手续

B、外债登记注销手续

C、外保内贷登记注销手续

D、外保内贷注销手续

答案：A

157.金融机构作为但保人提供内保外贷，按照行业主管部门规定，应具有相应担保业务经

营资格。以境内分支机构名义提供的担保，应当获得()。

A、总行或总部授权

B、银监会核准

C、人民银行核准

D、保监会核准

答案：A

158.银行为境内机构办理等值5万美元以上(不含)利润汇出，应按真实交易原则审核的

材料包括。

A.与本次利润汇出相关的董事会利润分配决议(或合伙人利润分配决议)、

B.税务备案表原件

C.证明本次利润情况的财务报表。

D.其他能够证明利润汇出真实性的材料，包括但不限于企业经营范围、业务规模和

交易背景等。

答案：ABCD

159.一笔外债本息偿清后，银行应当提示债务人及时办理()关闭手续，并到外汇局办理

外债注销登记手续。

A、外债帐户

B、结算账户

C、资本金帐户

I)、外汇贷款专户

答案：A

160.外商投资企业清算注销后，应到()办理外汇注销登记。

A.所在地外汇局

B.所在地外汇指定银行

C.境内任一家外汇局

D.境内任一家外汇指定银行

答案：B

161.一笔外债最多可开立()外债专用账户。

A、一个

B、两个

C、三个

D、四个

答案：B

162.外债账户包括()和还本付息专用账户。

A、结算账户

B、资本金帐户

C、外债专用账户

D、外汇贷款专户

答案：C

163.跨国公司国内外汇资金主帐户从国际外汇资金主帐户净融入的资金不得超过外债总规

模的()。

A、50%B、80%C、100%1)、125%

答案：C

164.国际外汇资金主账户透支是否有额度限制？()

A、有；B、没有

答案：B

165.境内银行通过国际外汇资金主帐户吸收的存款，可在日均存款余额的()比例范围内

结售汇。

A、10%；B、15%；C、20%；D、30%

答案：A

166.对于外汇资金集中运营的跨国公司来说，直接投资项下资金、外债资金意愿结汇后，

所得人民币是否可以存定期或者购买理财产品。()

A、可以；B、不可以

答案：A

167.对于外汇资金集中运营的跨国公司来说，外商直接投资项下外汇资金、外债资金结汇

进入主办企业的结汇待支付账户后，是否可以在境内成员企业间统一调度使用。()

A、可以；B、不可以

答案：A

168.受让境内不良资产的境外投资者取得的收益对外汇出金额不得超出处置()等合计总

额扣减处置所产生的税费及相关处置费用后的余额。

A、收益本金及利息

B、收益本金

C、收益利息

D、资产总额

答案：A

169.银行为企业办理汇(划)入参与竞标等交易的境内直接投资项下保证类资金应开立

()。

A.外汇资本金账户

B.接受境内再投资专用账户

C.保证金专用外汇账户

D.资产变现账户

答案：C

170.以下哪类交易不应申报在“教育服务”项下？()

A、函授课程B、通过互联网提供的教育

C、远程教育D、出国接受教育培训

答案：D

171.根据《国际贸易融资类外汇业务展业规范》(2016版)，对下列进口融资业务，银

行应加强尽职审查并审慎办理的包括()

A.融资金额、期限、币种等明显与客户实际经营不匹配

B.融资的交易标的物涉及投机炒作、价格波动大等大宗敏感商品

C.交易对手为关联企业

D.预付货款项下融资业务

答案：ABCD

172.根据《国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知》（汇发

[2017]9号），对于以下情况应在企业完成报关手续之日（即进口日期）起40日内补办

理核验报关单手续。（）

A.预付货款

B.货到付款，已完成进口报关手续但企业因合理原因无法及时提供报关信息

C.货到付款，己完成进口报关手续且系统己获取相关报关信息

D.离岸转手买卖支出

答案:AB

173.存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为C类企业：（）

A.最近12个月内严重违反外汇局管理规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查

B.阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料

C.因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家相关主管部门处罚

D.外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料

答案：ABC

174.海关特殊监管区内机构办理货物贸易外汇支付手续时，如提供的正本进口货物报关单

或进境货物备案清单上的收发货人为其他机构，金融机构应对以下材料进行合理审查方可

为其办理付汇。（）

A.付汇人与收发货人不一致原因的书面说明

B.可证实交易真实性及该不一致情况的商业凭证

C.相关海关监管单证

D.外汇局出具的登记表

答案：ABC

175.境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，

应当按照（）的规定办理登记。

A.国务院

B.国务院外汇管理部门

C.有关部门

D.主管部门

答案：B

二、多选题

176.境内机构进行境外直接投资，汇出境外的前期费用，累计汇出额原则上不超过（）

且不超过中方投资总额的（）。

A.30万美元，30%

B.30万美元，15%

C.300万美元，30%

D.300万美元，15%

答案：D

177.留存境内机构资本项目外汇收入结汇及使用的相关证明材料()备查。

A、1年

B、5年

C、8年

D、3年

答案：B

178.境内机构境外直接投资的境外企业因清算需汇回资金的，银行应为境内企业开立

()。

A.结算账户

B.资本金账户

C.境内资产变现账户

D.境外资产变现账户

答案：D

179.对于境内机构以备用金名义使用资本项目收入的，银行可不要求其提供上述真实性证

明材料。单一机构每月备用金(含意愿结汇和支付结汇)支付累计金额不得超过等值

()。

A、10万美元

B、5万美元

C、20万美元

D、15万美元

答案：C

180.以下哪一项不是银行展业三原则中的？()

A.了解客户

B.及时申报

C.了解业务

D.尽职审查

答案：B

181.银行为外商投资企业办理中转外股权转让变更，应为中方股东开立()。

A.结算账户

B.资本金账户

C.境内资产变现账户

D.境外资产变现账户

答案：C

182.外商投资企业的资本金账户可以在（）家银行开立（）个。

A.同一，1

B.同一,多

C.不同，1

D.不同，多

答案：D

183.外商投资企业资本金流入境内后，应在（）办理直接投资出资入账登记

A.所在地外汇局

B.所在地银行

C.入账银行

D.境内任意银行

答案：C

184.以下哪种情况下，银行不需要提供《业务登记凭证》

A.外商投资企业增资变更

B.外商投资企业外转外股权转让变更

C.外商投资企业外转中股权转让变更

D.外商投资企业新设外汇登记

答案：B

185.境内企业的股东为投资性公司并接受投资性公司划转的资本金时，银行应为该境内企

业办理（）。

A.外商投资企业外汇登记

B.境外投资企业外汇登记

C.接受境内再投资登记

I）.无需登记

答案：C

186.还款期限在1年（含）以下的短期跨境融资的期限风险转换因子为（）

A、0.5

B、1

C、1.5

D、2

答案：C

187.境内居民个人需要为设立或控制的（）特殊目的公司办理登记。

A.第一层

B.前两层

C.前三层

D.所有层级

答案：A

188.《境内机构外币现钞收付管理办法》（汇发【2015】47号）规定，境内机构收取外

币现钞说法正确的是：

A、境内机构资本项目项下不得收取外币现钞

B、境外机构或境外个人因临时使用境内港口等交通设施所支付的服务和补给物品的费

用不得收取外币现钞

C、境内免税商品经营单位和免税商店销售免税商品的外汇收入不得收取外币现钞

D、境内机构非贸易项下可收取外币现钞

答案：A

189.跨国公司开立的国际外汇资金主帐户内的资金是否可以做账户质押。（）

A、可以；B、不可以

答案：B

190.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，对核查期内一年

期以上的预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷发生额比率大于（）

的，外汇局可实施现场核查：

A、10%

B、20%

C、30%

D、40%

答案：A

191.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）规定，C类企业在分类监

管有效期内，金融机构为其办理贸易收支业务时，应按以下标准为其办理相关手续：

A、审核合同、发票后办理收付汇

B、审核外汇局出具的《登记表》后办理收付汇

C、审核合同、发票并进行电子数据核查后办理收付汇

D、审核外汇局出具的《登记表》并进行电子数据核查后办理收付汇

答案：B

192.《服务贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2013】30号）规定，金融机构办理服

务贸易外汇收支，未按规定对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查

的，依据《条例》，由外汇局责令限期改正，没收违法所得，并处（）的罚款；

A、10万元以上50万元以下

B、10万元以上100万元以下

C、20万元以上50万元以下

D、20万元以上100万元以下

答案：D

193.《服务贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2013】30号）规定，金融机构办理服

务贸易外汇收支业务，应当对交易单证（）进行合理审查。

A、真实性

B、合理性

C、真实性及其与外汇收支的一致性

D、对单笔等值5万美元以上的单据真实性

答案：C

194.《服务贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2013】30号）规定，境内机构应于每

个季度结束后（）个工作日内向所在地外汇局报送将境外存放账户银行对账单，银行对账

单上需加盖具有法律效力的境内机构印章。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：D

195.《服务贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2013】30号）规定，境内机构开立境

外存放账户后，应在开户后（）个工作日内将开户银行、账号、账户币种等信息以书面形

式报所在地外汇局备案：

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：B

196.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，B类企业在分类监

管有效期内的贸易外汇收支业务应当按照以下（）规定办理：

A、不得办理90