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离任审计报告范文离任审计报告范文离任审计报告范文依据xx县乡村信用合作社联合社主任批示的《xx省乡村信用社主要负责人离任审计建议书》人字〔XX〕第1号,按照《xx省乡村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求,县联社组成4人审计组,于XX年4月5日至4月10日,对xx分社主任xxx同志进行了离任审计,自XX年6月至XX年12月近2年多来的工作业绩,采纳问、听、谈、查的方式进行了审计。问:即于XX年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷;听:即于XX年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告;谈:即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素养等谈自己的看法和评价;查:即对xxx同志自XX年6月至XX年12月期间,所担负的内控制度管理的履行使命状况,查阅了自XX年6月至XX年12月,有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等,并将查阅的有关记录底稿、座谈状况与xxx同志交换了看法。现将审计有关状况报告如下:审计对象的基本状况及审计范围xxx同志的基本状况xxx同志,女,19xx年5月出生,汉族,中共党员,高中文化程度,助理会计师专业技术职称;197x年10月参加乡村信用社工作,历任xx分社出纳员、大社主管会计,于XX年6月被聘任为xx分社主任至今。xx信用社基本状况xx信用社现管辖营业部1个,分社3个,共有正式员工25人,其中在岗职工20人,退休职工5人。截止XX年12月底,各项存款3878万元,(fwsir)其中活期存款1606万元,定期存款2272万元;各项贷款2805万元,其中不良贷款1877万元,不良率为66.92%;固定资产余额99万元;历年累亏损985万元。审计范围本次审计对xxx同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计,并抽检了xx分社、中xx分社的`有关内控制度执行状况。审计组调阅了xx分社自XX年6月至XX年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料,重点检察了该社的各项经营管理状况。审计的总体评价xxx同志在任职期间,能认真执行党的路线、方针政策,努力施行“三个代表〞的重要思想,始终确立“存款立社〞和“效益兴社〞的经营理念。在座谈中,同志们一致认为,该同志业务熟悉,办事公正,处事稳妥,思路清楚,工作扎实,关怀职工,具有一定的经营管理能力,是职工信得过的好主任。一、安全保卫、内控管理方面任职期间,能及时落实传达上级的有关文件精神,经常组织员工学习安全保卫等各项规章制度,确保该社内控制度得到进一步的落实。一是落实员工经常性演练《安全防范应急预案》,以提升员工应付突发性事件的能力;二是按照安全保卫有关文件要求,落实安全防范责任制,如在每年年初同全体员工签订《安全责任书》,确保了该社安全保卫制度的进一步落实;三是落实好库存现金检查规定,基本能坚持做到每月不少于一次,对辖属各网点重要空白凭证、库存现金检查,以及时发现问题和解决问题,有效的防范了各类事故案件发生;四是基本能按上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改看法,落实整改,进一步规范了该社各项业务操作规程。二、信贷管理方面作为该社信贷管理第一责任人,基本按《xx市乡村信用社贷款管理基本办法》有关规定,一方面遵循贷款投放“安全性、流动性、效益性〞的三性原则,明确贷款方向,在贷款投向上坚持为农业、乡村和农民服务宗旨;另一方面积极抓好不良贷款的清收和保全工作。一是抓好贷款的营销,积极做好支农贷款投放工作,有效地促进了当地乡村经济的发展,受到了当地党政部门的一致好评;二是狠抓不良贷款盘活清收工作,如落实信贷员岗位责任制,列出重点跟踪对象,对钉子户及时起诉,收到一定的效果;三是积极配合县“清收工作组〞,强化对不良贷款清收力度,初任职时,该社贷款余额2741万元,其中不良贷款余额就占2116万元,不良率为77.2%,XX年底下降为73.26%,XX年底下降为70.11%,到XX年底下降为66.92%,并浮现逐年下降的合格势头,任期内共净压不良贷款239万元,不良率下降10.28%,逐步优化了该社信贷资产质量,提升了整体经营效益。四是强化资产保全工作的展开,为防范信贷风险的产生,强化了对超诉讼时效贷款清理力度,及时补签了部分合法催收书,从而减少信贷资产损失。三、存款方面任职期间,始终确立“存款立社〞的经营理念,一是在强化营业窗口服务,做好日常基础工作的同时,积极带领全社干部职工挖掘储源,以扩大存款市场份额,强化发展后劲。XX年5月底,该社存款只有2837万元,XX年底该社存款达到3228万元,到XX年底,达到3878万元,任期内全社共净增存款1041万元,增幅36.69%,其中低成本存款增加526万元,从而优化了存款结构,降低经营成本;二是个人吸储成绩显著,到XX年底,个人吸储额达到78万元,完成个人吸储任务数的433.33%,受到领导的好评。四、财务管理方面任职期间,一是在“效益兴社〞经营思想的指导下,除抓好存款、贷款管理等工作的同时,积极做好贷款收息工作,做到应收尽收。(申请书fwsir)XX年底营业总收入76万元,其中5011科目利息收入约占营业总收入的97.2%,XX年底营业总收入79万元,利息收入就占营业总收入的98.3%;二是结合乡村信用社“勤俭办社〞的合格传统,努力做好增收节支工作,特别注重从小事抓起,如倡导“随手关灯〞、“节约用水〞等,通过采纳一系列行之有效的管理措施后,该社营业费用开支逐年下降,XX年底营业总支出210万元,到XX年底,营业总支出下降为181万元。五、其他方面任职期间,对上任领导1994年向xx县xx镇xx村购买土地的遗留问题,一直以积极的态度,多次主动向该村委历任班子领导主张权利,要求尽快办理有关的土地确权手续,如采纳口头或书面等形式限期要求落实。审计发现的主要问题:一、贷款管理方面主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完善。二、财务管理方面主要是执行财务开支不够严格,如XX年6月4日在5321科目列支办公费用600元无凭证附件;XX年8月27日5321科目列支差旅费用500元无附差旅费表和无出差人及证实人签名;XX年9月27日暂付办公费用XX元无审批人签名;XX年5月29日5321科目列支差旅费用500元无出差人及证实人签名。三、内控管理方面一是查库制度执行不够彻底,如XX年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份对该社营业部的库存现金检查4次;二是对各别网点管理不严,造成辖属原xxx分社于XX年发生了原该社业务人员挪用有关账户资金的违规事件,为此,被追究领导责任。稽核结论通过审计,我们认为xxx同志业务熟悉,办事公正,处事稳妥,思路清楚,工作扎实,关怀职工,具有一定的经营管理能力,虽存在上述三种问题,但不影响岗位变动。乡村信用联社审计组组长:成员:领导离任审计报告领导离任审计报告以下是为大家分享的领导离任审计报告,希望对大家有所帮助。离任审计报告是全面总结离任经济责任审计过程和结果的文件,它起着对被审计人任职期内经济责任履行状况进行公证的作用。比较规范的离任审计报告除标题外,应由以下几个部分的内容构成。一、导语部分其内容包括:①称呼:即主送机关名称。②审计依据:如某文件号。③审计时间及审计对象。一般来说,导语部分应简明扼要,文字不宜过多,百多字即可。例〔导语部分示范〕:市委组织部:依据X组审函〔1998〕X号通知,我局派出审计组于X年X月X日至X年X月X日,对某某〔单位名称〕原任法人代表〔姓名〕同志x年x月至x年x月任期内的经济责任,依据所在单位提供的相关资料进行了就地审计。现将审计状况报告如下:二、被审计人所在单位的概况部分离任审计报告的这部分内容与资产负债损益审计或财务收支审计报告的内容基本相同,主要是将被审计人所在单位的性质、资产、人员结构、内部机构设置等状况,简要地向委托人进行报告,所不同的是:离任审计报告在这部分中要指明被审计人的`任职时间。三、审计结果部分离任审计已经逐步成为任用干部的重要依据之一。由于行政事业单位与企业的职能和性质不相同,审计结果部分的内容也不尽相同。1、行政部门和事业单位审计结果的内容包括:①预算内外资金〔包括预算的执行〕活动状况。②审计中发现的问题。包括违反国家财经法纪的事项S被审计人虚报冒领多拿补贴和报酬的事项;其他涉及到被审计人的经济责任事项。关于审计中发现的问题,应据实陈述,以直叙为好。③评价。可着重从两个方面进行:一是围绕经济责任进行评价,即哪些问题属直接责任,哪些问题属间接责任,哪些问题应负领导责任。二是依据座谈了解和单位干部群众的反映,对其经济管理和财务管理的能力和水平作出评价。2、企业单位审计结果的内容为:①资产、负债、损益的核实状况;②有关经济指标的完成或实现状况;③审计中发现的问题。对问题不要随意定性,在文字表达上要据实陈述;④评价。可以从三个方面进行:一是定量评价,如资产负债率、国有资产保值增值率。社会贡献率、资产收益率或净资产增加额等。二是定性评价,如关于企业领导干部的决策能力、控制能力和处理问题的水平,应合计经营环境和群众的反映进行评价。三是综合评价,即在定量考核、定性分析的基础上,依据重要性原则,全面完整地对其责任、业绩、廉洁状况进行总括性的评价。无论是行政部门、事业单位还是企业的离任审计,对被审计的领导干部的任用与否,审计报告中最好不要提出看法。因为,从使命上讲,审计机关的使命是向干部
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