美国工程造价协会的投资估算

AACE简介一、AACE概述AACE成立于1956年，是全球最早成立的工程造价管理的专业协会之一，在项目策划、费用估算、成本/进度控制（项目控制）、风险管理、索赔和争议解决等领域是全球公认的技术权威，具有极高的知名度。全球目前有9000多个会员分布在世界100多个国家的各行各业。二、AACE理论知识体系主要理论知识包括以TCM框架为核心的工程造价、成本/进度控制、风险管理、绩效计量、索赔和争议解决等方面理论知识体系，核心著作包括TCM框架、技能与知识（S&K-SkillsandKnowledge）、推荐规程（RP-RecommendedPractice）、造价工程师手册CostEngineers‘Notebook等专业书籍。三、AACE职业资格认证AACE提供国际化专业资格认证，包括注册费用控制工程师（CCP）、注册造价员（CCT）、注册造价工程师（CEP）、注册法律顾问（CFCC）、挣值工程师（EVP）、决策和风险管理工程师（DRMP）、注册进度计划员（CST）、注册进度计划工程师（PSP）。四、会员制AACE实行会员制，在全球设有10个地区分支机构，负责组织各地区会员开展活动。会员分企业级和个人两种，均可从AACE网站上免费获取一定量的学术资源，包括TCM、RP、虚拟图书馆（VirtualLibrary）、期刊和杂志（Journal/Magazine）等。每年定期举办年会，分专题讨论提交的技术论文，推动各知识领域技术发展。全费用管理框架（TCMFramework）一、概要TCM框架是AACE推出的工程造价领域的一本系统性理论知识概要，TCM框架是对所有适用费用管理专业行业的一个重要贡献。它是AACE的一个基础性技术文件，融入了当今如项目管理、运行管理、管理会计等相关领域知识，它提供了工程造价技能和知识的应用过程。二、特点TCM框架的一个关键特征是强调了造价管理应用的两个领域：战略资产管理流程和项目控制流程。与其它造价管理知识理念有所不同的是，TCM框架一方面从投资方角度阐述在商业和资本规划、运营和维护、产品费用管理、项目过程上下游中的战略资产费用管理实务。另一方面，TCM框架强调费用管理与进度计划管理相结合的动态的项目控制，通过项目费用控制账户、项目进度和绩效计量和评估系统及变更管理来实现费用控制与计划控制有机结合，达到项目费用和进度控制的目的。三、内容TCM框架共分四大部分，11个章节。第一部分是内容介绍，包括总体介绍和全费用管理过程图两个章节；第二部分为战略资产管理，包括战略资产规划、项目应用、战略资产绩效管理、战略资产绩效评估4个章；第三部分为项目控制流程，包括项目控制计划、项目控制计划实施、项目控制计量、项目控制绩效评估；第四部分为全费用管理辅助性知识领域，如人员和绩效管理、信息管理、质量管理、价值管理、HSE管理。附录，延伸阅读及资料。技能与知识（S&KSkillsandKnowledge）S&K包括6个部分，即第一部分费用，第二部分费用估算，第三部分计划与进度，第四部分进度与费用控制，第五部分项目管理，第六部分经济分析、统计、概率与风险；共34章节。推荐规程（RPRecommendedPractice）AACE包括72个推荐规程，内容涵盖工程造价、财务分析、计划控制、风险管理等多个方面，对工程造价术语、工程造价相关能力和知识要求、估算分类系统、项目账户编码、进度分类系统、估算基础、风险储备估算、索赔等知识都有详细的规定，对于相关专业在工程中起到了规范、指导作用。下面结合我公司实践，针对石油、化工行业AACE与国内工程造价有重要区别的两个方面做一简要介绍。一、费用估算分级系统（CostEstimateClassificationSystem）AACE在推荐规程No.18R-97中给出费用估算分级系统指南，并给出不同分类下的估算精确范围，该指南在国际石油、天然气、化工领域被普遍采用。估算分级方法首要特征是项目可交付成果的成熟度级别，其他特征为“二级特征”。如5级估算，项目成熟度为0%－2%，初见雏形，停留在概念筛选阶段，估算方法可采用规模指数法、参数模型、判断或类比法，估算准确度较低，从低限-20%到-50%，高限从+30%到+100%；3级估算，项目成熟度为10%－40%，通常为基本设计阶段，估算方法可工程量法进行详细估算，估算准确度相对较高，低限从-10%到-20%，高限从+10%到+30%。详细分类见附表。AACE推荐的估算分级系统，目前已被国际上广泛推广和使用，如国际知名石油公司埃克森美孚（ExxonMobil）、英国石油公司（BP）、壳牌（Shell）等国际公司均采用这一估算分级系统。同时，投资估算软件ASPEN也采用这一估算分级系统，因此AACE估算分级系统对国际工程项目估算分级和精确率提供了基准。二、风险储备（Contingency）估算AACE多个推荐规程如RPNo.41R~44R-18从风险分析角度，采用概率、期望值、蒙特卡洛模拟等数学定量方法计算风险储备，较国内采用不同阶段的百分比法相对复杂，需要考虑项目的各种风险因素及项目执行方风险可承受度大小，目前为国际通用做法。附图1为AACE推荐的风险储备估算图。附图示意用概率方法估算风险储备，横坐标为投资，纵坐标为发生概率，投资估算呈非正态分布。估算基准值为1百万美元，取平均数（Mean）为1.1百万美元，风险储备为1.1－1.0＝0.1（百万美元），此时风险置信度为50%；如果取风险置信度选80%，则估算低值（P10）为0.8百万美元，估算高值（P90）为1.5百万美元，风险储备低值为1.0－0.8＝0.2（百万美元），高值为1.5－1.0＝0.5（百万美元）。随着全球经济一体化，国内的工程公司走向国际，与国际公司合作、竞争，工程造价领域国际化是历史的必