什么是融资租赁贷款

什么是融资租赁贷款融资租赁贷款解析融资租赁贷款是一种特殊的金融安排，其核心在于：某些行业限制了融资租赁公司的直接参与，因此，在这种交易结构中引入了银行的环节。具体操作是，融资租赁公司将资金转移给银行，随后银行以贷款的形式向客户一次性或分期放款，客户则向融资租赁公司偿还租金。融资租赁的本质融资租赁，又称为设备租赁或现代租赁，其核心在于将资产所有权相关的全部或大部分风险与报酬实质性地转移给租赁方。这种转移可以是永久性的，即资产所有权最终转移给租赁方，也可以是暂时性的，即资产所有权保留在出租方。融资租赁的风险管理融资租赁的风险源自多种不确定因素，这些风险相互关联，因此在业务操作中，深入了解各种风险的特点至关重要。这有助于全面、科学地分析风险，并制定相应的对策。融资租赁的主要风险包括：产品市场风险在投资或融资用于设备购置和技术升级时，首要考虑的是租赁设备生产的产品的市场风险。这要求对产品的市场前景、占有率、发展趋势、消费结构及消费者行为有深入的了解。若调研不足，可能会增加市场风险。金融风险融资租赁具有金融属性，因此金融风险贯穿整个业务过程。对于出租方而言，最大的风险在于承租方的还款能力，这直接关系到租赁公司的经营和生存。因此，从项目立项开始，就应对还款风险给予高度关注。货币支付风险特别是在国际支付中，支付方式、日期、时间、渠道和手段的选择不当，都可能导致风险增加。贸易风险融资租赁的贸易属性意味着从谈判到验收的每个环节都存在风险。尽管现代贸易体系相对完善，有多种防范措施，如信用证支付、运输保险、商品检验、仲裁和信用咨询等，但由于对风险的认识和管理水平不同，这些措施可能未被充分利用，导致贸易风险依然存在。技术风险融资租赁的优势之一是能够率先引进先进技术和设备。然而，技术的先进性、成熟度以及是否侵犯他人权益等因素，都可能引发技术风险，严重时甚至可能导致设备无法使用。此外，还包括经济环境风险、不可抗力等其他风险。简单融资租赁简单融资租赁是指承租方选择所需的租赁物品，出租方在对租赁项目风险评估后，将租赁物品出租给承租方使用。在整个租赁期间，承租方虽无所有权但享有使用权，并负责维护和保养。出租方不对租赁物品的质量负责，设备的折旧由承租方承担。杠杆融资租赁杠杆租赁类似于银团贷款，适用于大型租赁项目，具有税收优惠。它由一家租赁公司牵头，成立专门的资金管理公司，为项目提供20%以上的资金，其余资金则吸收银行和社会闲散资金。利用税收优惠和杠杆效应，为项目筹集巨额资金。其余操作与融资租赁类似，但由于涉及面广，合同复杂度增加。这种租赁方式常用于飞机、轮船、通讯设备和大型成套设备的融资。委托融资租赁委托融资租赁有两种方式：一种是资金或设备所有者委托非银行金融机构进行融资租赁，第一出租方同时是委托方，第二出租方是受托方。出租方接受委托方的资金或租赁标的物，根据委托方的指示向指定承租方提供融资租赁服务。在租赁期内，租赁物品的所有权归委托方，出租方仅收取手续费，不承担风险。这种方式使得无租赁经营权的企业能够“借权”经营，如电子商务租赁平台。另一种方式是出租方委托承租方或第三方购买租赁物品，出租方根据合同支付货款，也称为委托购买融资租赁。项目融资租赁在项目融资租赁中，承租方以其项目财产和效益作为担保，与出租方签订融资租赁合同。出租方对承租方项目外的财产和收益无追索权，租金的收取基于项目的现金流和效益。这种方式常被租赁物品生产商用于推广产品，扩大市场份额，适用于通讯设备、医疗设备、运输设备甚至高速公路经营权等。其他类型还包括返还式租赁（售后租回融资租赁）和融资转租赁等。经营性租赁经营性租赁在计算租金时预留超过10%的余值，租期结束时，承租方可以选择续租、退租或购买。出租方可以提供维修保养服务，也可以不提供，会计上由出租方对租赁物品提取折旧。国际融资转租赁国际融资转租赁是指租赁公司从其他租赁公司融资租入物品，再转租给下一个承租方。这种业务在国际间进行，操作上与简单融资租赁类似。出租方从其他租赁公司租赁设备，由于涉及金融机构，实际操作中，融资金额根据购货合同确定，资金流转与最终承租方无直接联系。这种做法灵活，有时租赁公司直接将购货合同作为租赁资产签订转租赁合同。这是租赁公司融资的一种方式，第一承租方非最终用户，因此不能提取租赁物品的折旧。转租赁还解决了跨境租赁的法律和操作程序问题。直接融资直接融资是资金供需双方通过金融工具直接建立债权债务关系，无需金融机构作为中介的融资方式。融资金额单位与融出资金单位通过直接协议转移货币资金。直接融资的形式包括买卖有价证券、预付定金和赊销商品、不通过银行的货币借贷等。直接融资能够有效吸收社会游资，直接投资于企业生产经营，弥补间接融资的不足。间接融