公司财务审计与内控制度

公司财务审计与内掌控度第一章总则第一条目的与依据本制度的目的在于规范公司财务审计和内控工作，确保财务信息的真实性、准确性和完整性，保障公司的财务稳健运行和风险掌控，以提高企业效益和经营管理水平。本制度依据国家相关法律法规、《公司整治准则》《内部掌控基本规范》等文件，结合公司实际情况订立。第二条适用范围本制度适用于公司全体员工、股东和管理层，贯穿于公司各个部门和环节的财务审计与内控工作。第三条定义财务审计：指对公司财务数据、报表、制度进行全面审查和评估，以确定其真实性、合规性和合理性的过程。内控：指公司自行建立和完善的管理制度、流程和掌控措施，以保证公司资产安全、财务信息真实可靠、业务活动按法律法规和内部要求进行的一种管理方式。第二章财务审计制度第四条财务审计组织公司设立独立的财务审计部门，负责财务审计的组织、引导和监督工作。财务审计部门由具备相关专业知识和经验的审计人员构成，人员数量充分并定期接受培训，保持专业本领。第五条财务审计程序财务审计依照《审计程序规定》进行，包含初步审计计划、资料收集、审计程序、结果分析和报告编制等环节。财务审计应综合运用抽样、比对、核对、分析、询证和察看等方法，全面搜集和验证公司财务数据和信息。财务审计应充分注意风险和重点事项，并定期向公司高层管理层报告审计进展情况。第六条财务审计结果处理财务审计结果应及时整理和汇总，形成财务审计报告，并报送公司高层管理层和董事会。财务审计报告应真实、客观、全面、准确，对审计发现的问题和风险进行明确的说明和建议，推动问题的解决和风险的掌控。公司高层管理层和董事会应自动采取措施，及时处理财务审计报告中的问题和风险，并确保问题的整改和风险的防范。第三章内掌控度第七条内掌控度框架公司建立健全的内掌控度框架，包含内部掌控目标、流程和掌控措施等。各部门应依据实际情况订立和执行相关的内掌控度。公司内掌控度应符合国家相关法律法规和公司的整治准则，确保公司资产安全、财务信息可靠和业务活动合规。第八条内掌控度的核心内容公司应设立适合的组织结构和设置职责明确的内部掌控制度，确保公司各级人员依照内掌控度开展工作。内掌控度应明确公司财务报告的编制流程和制度，确保财务报告真实、准确和及时。内掌控度应明确公司资产的保护措施和风险管理制度，确保公司资产的安全和风险的掌控。内掌控度应明确公司业务活动的授权和审批程序，确保业务活动的合规和有效进行。第九条内控监督与评价公司设置独立的内部监察部门，负责对内掌控度的监督和评价工作。内部监察部门定期对公司各部门和环节进行内控评价和审查，发现问题及时提出整改看法并跟踪督办。公司高层管理层应对内部监察部门提出的问题和整改看法重视并及时处理，确保问题的解决和风险的掌控。第十条内掌控度的改进与完善公司应建立内掌控度的改进与完善机制，不绝优化和升级内控工作。公司应及时总结内控工作经验和教训，对内掌控度进行定期的检查和修订，以适应公司发展和环境变动。第四章附则第十一条人员培训公司应加强对员工的内控和财务审计方面的培训，提高员工的内控和审计意识。公司应定期组织内控和财务审计培训活动，提高员工的内控和审计本领。第十二条违反规定的责任和惩罚对于违反财务审计和内掌控度的行为，公司将依据公司规定和相关法律法规进行相应的责任追究和惩罚。公司将建立举报制度，鼓舞员工乐观参加内控和财务审计的监督和举报工作，保障举报人的合法权益。第十三条本制度的解释与修订本制度的解释权和修订权属于公司高层管理层和董事会。本制度需要修订时，应由公司内部监察部门提出修订看法，并报公司高层管理层审批后进行修订。第十四条本制度的生效与执行本制度经公司高层管理层和董事会审批后生效，并向全体员工、股东和相关部门进行宣传和执行。公司各部门和人员应严格依照本制度的要求执行，确保财务审计和内控工作的有效开展。以上就是公司财务审计与内掌控度的规章制度。