外汇专业知识模拟考试500题（含答案）

外汇专业知识竞赛题库300题［含答案］

一、单选题

i.下列国家除了（），均已与我国签署了建立人民币清算安排的合作备忘录。

A、英国B、加拿大C、日本I）、阿根廷

答案：C

2.在特殊机构代码申领过程中，特殊机构若需变更信息、补领赋码通知等，应向银行提交

那些材料？

A.《特殊机构代码申领表》B.有效的证明文件C.相关情况说明D.《单位基本情况

表》

答案：ABC

3.对于“已核查”的单位基本情况表，以下哪几项信息发生变更时，商业银行需要向当地

外汇局申请修改？

A.企业名称B.营业场所代码C.机构地址D.邮政编码

答案：AB

4.以下属于涉外收支申报中的申报信息的是？

A.收/付（汇）款人名称

B.付/收款人常驻国家（地区）

C.国际收支交易编码

D.交易附言

答案：BCD

5.境内成员企业原则上可以加入几个跨境双向人民币资金池？A、1个B、2个

C、3个D、不确定

二、多选题：

6.境内结算银行收到一笔境内NRA账户来款时，发现该笔来款账户号码没有NRA前缀，应

该如何处理该笔款项？（）

A、向来款银行核实来款确实来自NRA账户后，办理入账手续。

B、不予入账，将收款退回来款银行，并予以说明。

C、先将来款挂账，待确定其交易背景真实后才能入账。

D、自动入账

答案：B

7.下列关于NRA账户和OSA账户说法错误的是()

A、NRA账户不等同于OSA账户，只是某些功能类似而已

B、NRA账户说到底还是非居民开立的账户，因此与OSA账户性质一致

C、OSA是境外账户，NRA属于境内账户。

D、OSA账户由银监局负责监管，受外管政策的监管少。不需要占用外债指标，资金来

去自由，基本不受外管政策的监管。

答案：B

8.下列()情况下，外商投资企业人民币资本金专用存款账户和人民币境外借款一般存款

账户资金可划转至境内同名人民币存款账户。

A、支付工资B、差旅费C、零星采购D、零星开支

E、其他用途的备用金

答案：ABCDE

9.境外(含香港、澳门和台湾地区)机构在我国境内发行的人民币债权称为()o

A、点心债B、熊猫债C、可转换债权D、武士债

答案：B

10.关于国际收支限额免申报，以下说法正确的是？

A.限额3000美元(含)以下B.对私业务

C.免填申报信息D.仍需申报基础信息

答案：CD

11.(),国际货币基金组织(IMF)执董会决定将人民币纳入特别提款权(SDR)货币篮

子，SDR货币篮子相应扩大至美元、欧元、人民币、日元和英镑，新的SDR货币篮子将于

()生效。

A、2015年11月30日，2016年10月1日

B、2015年8月11日，2016年10月1日

C、2015年11月30日，2016年1月1日

D、2015年8月11日，2016年1月1日

答案：A

12.企业来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额()的，试点企业应当自收

到境外人民币货款之日起10个工作日内向其境内结算银行补交相关资料及凭证。

A、5%B、15%C、25%I)、30%

答案：D

13.货物出口后()天时，试点企业未将人民币货款收回境内的，应当在5个工作日内通

过其境内结算银行向人民币跨境收付信息管理系统报送该货物的未收回货款的金额及对应

的出口报关单号，并向其境内结算银行提供相关资料。

A、90B、120C、180D、210

答案：D

14.各级商务主管部门在跨境人民币直接投资批复中应写明“境外人民币出资”字样、以

及（）o

A、折外币出资金额B、折美元出资金额

C、人民币出资金额D、人民币和美元出资金额

答案：C

15.转口贸易可以使用人民币进行结算，境内结算银行在办理相关人民币结算业务时要履

行贸易（）审核义务。

A、合法性B、合规性C、真实性D、可操作性

答案：C

16.根据中国人民银行公告（2005）第26号，具有个人人民币业务经营资格的内地银行

可以接受经由清算行汇入的收款人和汇款人同名的香港居民个人人民币汇款的最高限额为

每人每天（）元人民币。

A、80000B、50000C、10000D、20000

答案：A

17.外商投资融资租赁公司境外人民币借款全部计为（）。

A、投资资产B、风险资产C、流动资产D、长期投资

答案：B

18.《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知》（银发

（2015）279号）中关于境外成员企业上年度营业收入合计金额不低于。

A、50亿元B、20亿元C、2亿元D、10亿元

答案：C

19.根据《个人外汇管理办法实施细则》，直系亲属指（）。

A.父母B.子女C.配偶D.同事

答案：ABC

20.以下哪类交易不应申报在“教育服务”项下？（）

A、函授课程B、通过互联网提供的教育

C、远程教育D、出国接受教育培训

答案：D

21.人民币对非主要国际储备货币的挂牌交易主要可以分为以下哪几个层次（）?

A、柜台挂牌交易

B、区域银行间交易市场

C、全国银行间交易市场

D、一级交易商市场

E、网下同业拆借市场

答案ABC

22.中国人民银行会同（）对出口货物贸易人民币结算企业实行重点企业监管名单管理。

A、财政部B、商务部C、海关总署D、税务总局

E、中国银行业监督管理委员会

答案：A、B、C、I）、E

23.依法开展跨境人民币业务的银行应当接入人民币跨境收付信息管理系统，并按照有关

规定向系统（）地报送人民币跨境收付及相关业务信息.

A.合适B.及时C.准确D.完整E.真实

答案：BCD

24.对于维修和维护服务相关的涉外收付款，说法正确的是（）。

A.对于船舶、飞机和其他运输设备的维修、维护申报在“230000-别处未涵盖的维护和

维修服务”项下

B.铁路、海港和机场等基础设施的维修属于建设项目，申报在“224-建设”对应编码下

C.涉及更换零件的维修服务，对于更换的零件款，应选择“货物贸易”项下相应编码

D.“222-运输服务”项下交易编码不包含维修类费用收支

答案：ABCD

25.下列关于在华国际组织的说法正确的是（）。

A.这类机构属于非居民机构，按照非居民的要求进行国际收支申报

B.这类机构的雇员属于中国居民

C.这类机构及外籍工作人员的跨境收付应根据实际资金性质申报

D.这类机构及外籍工作人员与境内居民之间的资金收付，无需进行国际收支间接申报

答案：AD

26.对于境外承包工程，下列说法正确的是（）。

A.对于未在工程所在地设立法人、分支机构及项目办公室等实体的承包工程属于建设服

务

B.在工程所在地设立实体的承包工程属于直接投资

C.对于直接投资性质的境外承包工程，超过原投资额的工程款收入，属于直接投资收益

D.对于非直接投资性质的境外承包工程，收到的工程款应申报在“224010-境外建设”

项下

答案：ABCD

27.以下属于“22502非人寿险”的是？

A.水渍险B.商业养老保险C.非返还型意外险D.货物平安险

答案：ACD

28.下列哪些不统计在空运客运（）。

A.居民承运人为非居民提供的在中国境内的客运服务

B.居民承运人为非居民提供的在中国境外的客运服务

C.非居民承运人为居民提供的在中国境内的客运服务

D.非居民承运人为居民提供的在中国境外的客运服务

答案：AD

29.以下需要进行国际收支申报的是？

A.境内法籍留学生通过中国银行汇给美国某职业规划师的3000美元咨询费

B.小王支付给大学外籍留学生Andy的500元人民币的外教费

C.IBM美国在长春的账户收到上海自贸区企业的100万元流程优化费用

D.A企业支付给日本B企业的0.2美元的货款差价

答案：AC

30.下列哪类业务不应申报在“822030境外存入款项/调出”项下。（）

A.持外国护照的个人从境外收到500美元

B.通过NRA账户向境外支付货款

C.境内个人通过大连中行向境内外国人支付3000元人民币的捐赠款。

I）.NRA账户与OSA账户通过境内银行进行资金划转。

答案：CD

31.对于合格的境外机构投资者（QFH、RQFH等）在境内进行证券投资所发生的跨境收

付款，说法正确的是（）。

A.所有收付款由境内托管人代其办理间接申报

B.申报主体为境内托管人

C.对于境内股票市场的投资，应申报在“721040-非居民买入境内股票或股权”项下

D.因投资股票所得收益应申报在“322030-股票投资的股息、红利”项下

答案：ACD

32.银行在进行国际收支统计申报时，应确保申报数据的（）。A.及时性B.统一性C.

准确性D.合规性E.完整性

答案：ACE

33.以上应申报在“424000其他二次收入”项下的收付款为？

A.货物质量赔款B.诺贝尔文学奖奖金

C.网上博彩相关税项D.拖欠所得税的罚息

答案：ABD

34.以下应申报在“230000别处未涵盖的维护和维修服务”项下的收付款为？

A.机场跑道整修费用B.散货船定期维修保养

C.波音737涡轮配件费D.中央空调维修费

答案：BC

35.境内外资企业首次建立单位基本情况表，应向银行提供那些材料？

A.组织机构代码证B.营业执照

C.外商投资企业批准证书D.特殊机构赋码通知书

答案：ABC

36.对于房地产业外商投资企业办理外商直接投资人民币资本金汇入业务时，银行还需要

登陆（），验证该企业是否通过该部门备案。

A、外汇局直接投资系统B、商务部网站

C、RCPMIS系统D、外经贸局网站

答案：B

37.关于国际贸易融资业务的间接申报，下列说法正确的是（）。

A.申报原则为“实质重于形式”

B.对于只发生一次跨境资金流动的贸易融资业务，应根据贸易性质进行间接申报

C.对于发生躲避跨境资金流动的贸易融资业务，则应申报在“822020-获得/偿还境外贷

款”项下

D.若借贷双方有直接投资关联关系，则跨境资金流动应选择对应的直接投资交易编码

答案：AB

38.老赵特邀美国专家来华为其爱猫治病，支付的费用应申报在哪个交易编码项下？

A.223021就医及健康相关旅行

B.228033农业和采矿服务

C.229030医疗服务

D.228990其他商业服务

答案：B

39.原则上，外商投资企业境外人民币借款应当通过()还本付息。

A、原借款结算银行B、主报告银行

C、基本户开立行D、任意行

答案：A

40.大连某球队支付给其外援的进球奖励，应申报在哪个交易编码项下？

A.228990其他商业服务

B.229010视听和相关服务

C.229990其他文化和娱乐服务

D.424000其他二次收入

答案：C

41.小于支付给美国房产经纪商的经纪费，应申报在哪个交易编码项下？

A.227030信息服务

B.228023管理咨询和公共关系服务

C.228050货物或服务交易佣金及相关服务

D.228990其他商业服务

答案：D

42.国内某著名家电生产厂商支付给某广告公司利用计算机软件设计广告宣传视频的费

用，应申报在哪个交易编码项下？

A.227020计算机服务

B.229010视听和相关服务

C.228010研发成果转让费及委托研发

D.288024广告服务

答案：D

43.某知名电脑公司在美国著名社交网站上投放网页广告，支付的费用应申报在哪个交易

编码项下？

A.227030信息服务

B.228023管理咨询和公共关系服务

C.228024广告服务

D.228990其他商业服务

答案：C

44.境内某游戏公司收到境外某娱乐公司买断其开发的游戏软件所有权的款项，应申报在

哪个交易编码项下？

A.228010研发成果转让费及委托研发

B.231030复制或分销视听及相关产品许可费

C.231030复制或分销计算及软件许可费

D.227020计算机服务

答案：D

45.小宋由中国分公司借调至美国总公司工作6个月，美国总公司垫付小宋的工资，中国

分公司偿还总公司的垫款应申报在哪个交易编码项下？

A.321000职工报酬

B.424000其他二次收入

C.622021接受母公司的贷款及其他往来

D.822990借入其他债务

答案：C

46.小王从境外订阅了一份《美国经济评论》，每季度从境外寄来刊物，订阅费应申报在

哪个交易编码项下？

A.121010一般贸易

B.122030未纳入海关统计的网络购物

C.122990其他未纳入海关统计的货物贸易

D.227030信息服务

答案：D

47.我国某渔业企业支付给太平洋某国家一笔款项，用以获得在其以西海域捕捞的渔业

权，这笔款项应申报在

A.232000别处未涵盖的政府货物和服务

B.323010使用自然资源的租金

C.552200商标、契约和许可所有权等非生产非金融资产转让

D.424000其他二次收入

答案：B

48.小刘在美国留学的第一年感冒住院，国内家人向其汇出医疗费，应申报在哪个交易编

码项下？

A.223021就医及健康相关旅行

B.223022留学及教育相关旅行

C.223029其他私人旅行

1).229030医疗服务

答案：A

49.某文字处理软件中国总代理商每年向境外软件开发公司支付的软件销售特许费,应申报

在哪个交易编码项下？

A.227020计算机服务

B.228010研发成果转让费及委托研发

C.228039其他技术服务

D.231030复制和分销计算机软件许可费

答案：D

50.某报社支付给境外记者购买新闻照片的费用，应申报在哪个交易编码项下？

A.227030信息服务

B.228010研发成果转让费及委托研发

C.228023管理咨询和公共关系服务

D.228024广告服务

答案:A

51.某建筑公司委派数名工人在肯尼亚修建公路（未设立法人或分支机构等），在工程进

行中从巴西购买沥青并直接运往肯尼亚工地（未进入中国关境），支付给巴西沥青供货商

的款项应申报在哪个交易编码项下？

A.122990其他未纳入海关统计的货物贸易

B.224010境外建设

C.621016非法人投资款汇出

D.621013对境外子公司增资

答案：B

52.某医院派遣心脏外科专家赴埃塞俄比亚进行手术，术后该医院收到埃塞俄比亚方面的

款项应申报在哪个编码项下？A.223010公务及商务旅行

B.223021就医及健康相关旅行

C.229030医疗服务

D.228990其他商业服务

答案：C

53.在特殊机构代码申领过程中，银行应保存申请机构的有效证明文件的复印件或电子扫

描件多久？

A.12个月B.24个月C.5年D.永久保存

答案：D

54.对于申请开通网上收支申报的机构，若机构遗失其管理员密码的，应向那个部门申请

重置初始密码？

A.当地外汇局B.外汇管理总局

C.经办银行D.外汇管理局信息技术中心。

答案：c

55.《货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）》（汇发[2012]38号）规定，金

融机构为B类企业办理出口押汇、福费廷、出口保理等出口贸易融资业务，放款时融资款

无需进入企业待核查账户，但应通过监测系统银行端实施电子数据核查。（对）

56.假设只有A、B、C三家公司，境内的A公司和境外B公司之间不相互持股，境外的C

公司持有A公司10%的股权和B公司22%的股权（A、B公司均不持有C公司的股权），A出

资购买境外B公司8%的股权，应申报在哪个交易编码项下？

A.621013对境外子公司增资

B.623011对境外联属企业的股权投资

C.622015对境外母公司的股权投资

D.721010投资境外机构境外发行的股票或股权

答案：B

57.下列说法正确的是（）。

A.在中国境内居住满一年以上的外国人，可认定为中国居民，但实践中以提供的有效证

件判断是否居民

B.境内个人年度购汇限额为5万美元

C.外国人在境内银行提取外币现钞无金额限制

D.个人可委托他人在银行办理结汇、购汇业务。

答案：A

58.RCPMIS系统中的结算方式包括（）。

A、信用证B、托收C、保函D、电汇E、票汇

答案：ABCDE

59.境内结算银行可以在贸易结算项下通过境外参加银行为境外企业提供人民币贸易融

资，融资额度不得（）贸易合同金额。

A、小于B、超过C、超过10%的D、超过20%的

答案：B

60.跨境收支模块主要归集“人民币跨境收入/支出”报文采集的积累信息，满足人民银行

对于（）的监测以及统计分析的要求。A、人民币跨境资金流B、国际收支

C、人民币资金流比对货物流I）、人民币贸易收付

答案：A

61.关于重点监管企业，以下说法正确的是（）。

A、重点监管企业不得开展出口货物贸易人民币结算。

B、重点监管企业可以开展出口货物贸易人民币结算，但不享受出口退（免）税政策。

C、重点监管企业可以开展出口货物贸易人民币结算，但出口收入不得存放境外。

D、重点监管企业可以开展所有跨境人民币业务，没有特殊限制。

答案：C

62.金额在等值（）美元以下的对私涉外收付款，实行限额下免申报。

A.1000B.3000C.5000D.8000

答案：C

63.两企业直接或间接受同一直接投资者的控制或影响，但其中任何一家企业都不控制或

影响另一家企业，这两家企业属于（）。

A.母子公司关系B.联营公司关系

C.联属企业关系D.其中一家是另一家的分支机构

答案：C

64.下列哪项应申报在“228060—办事处、代表处等办公经费”项下？

A.办事处在开设时的启动资金

B.运输公司驻外办事处代母公司收取的票费

C.母公司通过代表处转付的款项

D.办事处、代表处等提供售后服务

答案：A

65.境内A公司持有英国B公司8%的股权，出售4%股权获得的款项，应申报在哪个交易编

码项下？

A.621014转让境外子公司股权收入

B.622014对境外母公司的股权投资的撤回

C.撤回对境外联属企业的股权投资

D.721010卖出境外机构股票或股权

答案：D

66.境外A企业持有我国境内B企业51%的股权，对A企业与B企业的关系说法不正确的

是（）。

A.A是B的直接投资者B.B是A的联营子公司

C.B属于A的直接投资企业D.A与B属于直接投资关系

答案：B

67.外商投资企业一笔境外人民币借款只能开立（）人民币一般存款账户办理资金收付。

A、1个B、2个C、3个D、不确定

答案：A

68.下列对于逆向投资的说法错误的是()。

A.涉及的两家企业属于母子公司关系

B.子公司对母公司有直接控制权

C.子公司持有母公司股份

D.子公司对母公司的持股比例小于10%

答案：B

69.下列哪项不应申报在“229010—视听和相关服务”项下？

A.音像制品的租赁

B.体育赛事的转播许可

C.加密电视频道收看使用费

D.戏剧和音乐作品制作费用

答案：B

70.下列哪项交易不应申报在“222019—其他海运服务”项下？

A.在我国海运港口为非居民渔船提供船舶牵引服务

B.我国运输船舶在瑞士港口进行检查、维修

C.我国海运公司收到境外汇来的海运运输佣金

D.我国渔船在境外港口补充燃料

答案：D

71.以下哪类情况的交易不应申报在“622014”项下？

A.外方转出股权前，外方股权大于等于10%,转出股权后，持股小于10%的交易

B.外方转出股权前，外方股权大于等于10%,转出股权后，持股仍大于等于10%的交易

C.外方购买股权前，若外方股权小于10%,购买股权后持股仍小于10%的交易

D.外方购买股权前，若外方股权小于10%,购买股权后持股大于等于10%的交易

答案：C

72.下列哪项业务不应申报在“322041—存贷款利息”项下？

A.存款利息B.外国政府贷款利息

C.境内外关联公司之间的贷款利息I).证券投资收益

答案：C

73.下列哪项不应申报在“231040—复制或分销视听及相关产品许可费”项下？

A.定制视听及相关产品B.电影和录音

C.有线电视、卫星电视1).翻译、绘画和雕塑作品

答案：A

74.下列哪项不应申报在“228032—废物处理和防止污染服务”项下？

A.清理泄露原油B.获得排放许可证交易

C.污染土壤的剥离D.采矿点恢复

答案：B

75.“228023—管理咨询和公共关系服务”项下不包括（）。

A.国际团体的会员费及注册费

B.保险和养老金咨询服务

C.与管理咨询和公共关系服务有关的公证费

D.与管理有关的资格认证

答案：B

76.境内代表机构经常项目账户资金不得结汇购买商品房。（对）

77.外商投资企业同时发生增资并购和转股并购的，银行在资本项目信息系统中应先办理

转股并购，后办理增资并购。（对）

78.境内机构进行境外直接投资汇出的前期费用，不能列入其境外直接投资总额。（错）

79.银行为企业办理境外放款资金汇回入账登记时，无需区分境外放款本金和利息。

（错）

80.企业境外放款汇回资金超过境外放款余额与约定利息之和的，银行不可为其办理入账

登记。（对）

81.银行为境内企业办理境外放款资金汇出业务时，可直接购汇汇出，无需开立专用账

户。（错）

82.境外直接投资企业的汇回利润可保留在企业经常项目外汇账户或直接结汇。（对）

83.双边本币互换协议的重大意义在于（）。

A、体现双方加强合作、共同应对危机的意愿

B、以此增强市场信心、促进地区金融稳定

C、签署互换协议意味着双方承诺一定的互换额度，在危机深化的特定情况下随时启动

D、两国通过本币互换可相互提供短期流动性支持，为本国商业银行在对方分支机构提

供融资便利

E、促进双边贸易发展，极大地激励对外贸易增长

答案：ABCDE

84.发生境外直接投资业务的境内企业无需参加境外直接投资存量权益登记（年度）。

（错）

85.依据资本项目事后监管规定，对迟报、漏报、错报资本项目数据且未及时发现并予以

纠正的银行，外汇局可以约见银行相关人员进行谈话。（对）

86.境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇，应先经过外

汇局核准方能办理。（错）

87.对于申请一次性将全部外汇资本金支付结汇的外商投资企业，如不能提供相关真实性

证明材料，银行不得为其办理结汇、支付。（对）

88.企业可以自由选择按照支付结汇制或者意愿结汇使用其外汇资本金。（对）

89.境外汇入保证金专用账户内资金，如竞标成功可作为对后续成立外商投资企业境内投

资的出资；如竞标未成功，则应原路汇回境外。（对）

90.企业的境外汇入保证金专用账户和境内划入保证金专用账户可以混用。（错）

91.企业可异地开立接收境内再投资专用账户。（对）

92.结汇待支付账户的人民币资金可以向其他企业发放委托贷款。（错）

93.银行为企业办理境外投资资金汇出时，如收款人信息与资本项目信息系统中登记信息

不一致，银行应进行真实性审核并在国际收支申报交易附言中予以说明。（对）

94.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）规定，金融机构为企业办

理付汇手续时，应当审核企业填写的申报单证，以货到付款方式结算的，审核对应的进口

货物报关单或进口合同或发票。（对）

95.《货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）》（汇发【2012】38号）规定，B

类企业代理进口业务时，相应付汇纳入电子数据核查范围。（对）

96.按照《货物贸易外汇管理指引》及《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发

[2012]38号）规定，进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原

付款人。出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。（对）

97.按照《货物贸易外汇管理指引》及《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发

[2012]38号）规定，根据“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则，代理进出口业务应当

由委托方付汇、收汇。（错）

98.《货物贸易外汇管理指引》（汇发【2012】38号）规定，企业应当根据贸易方式、结

算方式、资金来源或流向，凭企业说明在金融机构办理贸易外汇收支，并按规定进行贸易

外汇收支信息申报。（错）

99.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，B类企业在分类监

管有效期内以信用证、托收方式结算的货物贸易外汇收支业务，金融机构应当按国际结算

惯例审核有关商业单据即可（错）

100.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，B类企业在分类监

管有限期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准，外汇局可将其列为

C类企业。（对）

101.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，对于符合规定的

收付汇单位与进出口单位不一致的情况，收汇或进口企业应当到所在地外汇局办理登记。

（错）

102.外汇局可以依据资本项目事后监管的有关规定对银行实施动态分类监管。（对）

103.《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发

[2016]7号）规定，货物贸易外汇管理分类等级为B类的企业暂停办理离岸转手买卖外

汇收支业务。（对）

104.外汇局通过非现场核查或现场核查发现被核查主体涉嫌违规办理资本项目业务的应及

时将有关情况移交外汇检查部门处理。（对）

105.《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发

[2016]7号）规定，银行为企业办理离岸转手买卖收支业务时，应逐笔审核合同、发

票，并根据实际情况决定是否审核货权凭证，确保交易的真实性、合规性和合理性。

（错）

106.结算银行可以为跨境双向人民币资金池人民币专用存款账户办理日间及隔夜透支。

（对）

107.人民币同业往来账户余额信息的报送频度及时间要求为每个工作日报送上一工作日余

额。（对）

108.商业银行办理跨境人民币退款资金时无需原路汇回。（错）

109.境外机构在中国境内商业银行开立的人民币银行结算账户内资金不可转存为定期存

款。（错）

110.针对资本项目非现场核查、现场核查发现的异常、可疑等情况，可根据规定向被核查

主体发出风险提示函。（对）

111.外商投资企业办理出资入账登记所使用的资金折算率，应以资金入账日中国人民银行

发布的人民币汇率中间价及不同外币间套算率为准。（对）

112.《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发

[2016]7号）规定，同一笔离岸转手买卖业务应在同一家银行网点采用同一币种办理收

支结算。（对）

113.外汇资金集中运营的跨国公司的外债的借入和偿还必须通过主办企业国际外汇资金主

账户、国内外汇资金主账户之间的资金通道划转。（对）

114.结汇待支付账户的人民币资金可以购汇汇回资本金账户。（错）

115.因特殊经营需要，非银行债务人需在所属分局辖区以外选择开户银行，或者开立外债

账户超出规定个数的，应当经注册地外汇局核准。（对）

116.银行在为企业开立外债账户时，应先在资本项目信息系统银行端查看该笔业务的相关

控制信息表，且查明“尚可开立账户总数”大于等于1的信息时，方可为该非银行债务人

开户，并在资本项目信息系统反馈非银行债务人的开户信息。（对）

117.依据《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》，承接跨国公司外汇资金集中运营业务

的开户银行应为近三年执行外汇管理规定年度考核B（含）类及以上的银行。（对）

118.依据《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》，国际外汇资金主帐户内资金占用企业

外债指标，应按规定办理外债登记。（错）

119.境内银行通过国际外汇资金主帐户吸收的存款，在占用短期外债余额指标的前提下，

可将国际外汇资金主账户吸收存款中超过50%的部分境内运用。（对）

120.跨国公司资金集中运营管理框架下委托贷款，不同成员企业和性质账户间划转资金，

需先上划至国内外汇资金主账户，再下划至成员企业。（错）

121.银行在为企业办理外债提款业务时，应当审核企业是否正确填写批件号或外债业务编

号。（对）

122.跨国公司国内外汇资金主账户和国际外汇资金主账户之间的资金划转需要进行涉外收

付款申报。（错）

123.无合理原因的，外债提款项下境外汇款人、还款项下境外收款人应当与债权人一致。

（对）

124.跨国公司向境内存款性金融机构借入的外汇贷款可进入国内外汇资金主账户用于偿还

外债和对外放款。（对）

125.跨国公司国内外汇资金主账户从国际外汇资金主账户净融入资金不得超过外债总规模

的80%。（错）

126.中国人民银行建立跨境融资宏观风险监测指标体系，在跨境融资宏观风险指标触及预

警值时，采取顺周期调控措施，以

控制系统性金融风险。（错）

127.按照《中国人民银行关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通

知》，非银行金融企业可以办理人民币境外放款业务。（错）

128.《国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知》（汇发

[2017]3号）允许具有货物贸易出口背景的国内外汇贷款结汇。（对）

129.银行应当对外商投资企业（）使用的真实性和合规性进行审查，监督外商投资企业依

法适用人民币资金。

A.人民币注册资本金B.人民币借款资金C.人民币并购资金

D.人民币股权转让资金D.人民币一般性存款

答案：AB

130.境外投资者的人民币前期费用专用存款账户内的资金不得用于（）o

A、市场调查B、租用办公场地C、聘用人员I）、土地招拍挂E、购买房产

答案：DE

131.跨国公司资金集中运营管理框架下委托贷款，无需开立并通过实体外汇账户办理相关

业务。（对）

132.按照全口径跨境融资宏观审慎管理，企业和金融机构的跨境融资签约币种、提款币种

与偿还币种须保持一致。（对）

133.以下关于境内银行“台湾”的说法正确的是（）

A、在境内银行“离岸业务部”办理业务的境内企业，应视为境内非居民。

B、境内银行“离岸业务部”是境外机构。

C、在境内银行“离岸业务部”办理业务的境内企业，应视为境外居民。

D、在境内银行“离岸业务部”办理业务的境内企业，应视为境内居民。

答案：D

134.外商投资企业清算注销，原则上应先办理工商登记注销，后办理外汇基本信息登记注

销。（错）

135.银行为外商投资企业办理外汇登记注销时，无需留存审计报告。（错）

136.外商投资企业增资时的出资方式可以为其在境内合法取得的利润、其在境内股权转让

所得、减资所得、先行回收所得、清算所得、其所投资企业的盈余公积、资本公积和外债

本金及利息等等。（对）

137.外国投资者前期费用已经结汇的，不能再算作外国投资者的出资。（错）

138.外国投资者前期费用未全部结汇的，可原币划转至资本金账户继续使用。（对）

139.前期费用账户有效期为8个月，最长不得超过12个月。（错）

140.未经外汇局核准，已办理购汇并按规定划入还本付息专用账户的外汇资金不得再次办

理结汇。（对）

141.对于申请一次性将全部资本项目外汇收入支付结汇或将结汇待支付账户中全部人民币

资金进行支付的境内机构，如不能提供相关真实性证明材料，银行不得为其办理结汇、支

付。（对）

142.银行为外商投资企业办理资本项下外汇业务前，应确认其已按规定办理境内直接投资

存量权益登记及是否被业务管控。未按规定办理登记或被业务管控的，银行不得为其办理

资本项下外汇业务。（对）

143,符合条件的内保外贷业务，由所在地外汇局办理。境内担保人为个人的，应在户籍所

在地外汇局办理。（对）

144.非银行债务人办理非资金划转类提款备案可以直接在银行办理。（错）

145.境内债务人（担保人）等对外支付（收取）担保费，可按照服务贸易外汇管理有关规

定直接向银行申请办理。（对）

146.发生外保内贷履约的，金融机构可直接与境外担保人办理担保履约收款。（对）

147.内保外贷履约在办理国际收支间接申报时，须填写该笔担保登记时取得的业务编号。

（对）

148.银行办理内保外贷业务时，应对债务人主体资格、担保项下资金用途、预计的还款资

金来源、担保履约的可能性及相关交易背景进行审核，对是否符合境内、外相关法律法规

进行尽职调查，并以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金。（对）

149.担保人为银行的，由担保人通过数据接口程序向资本项目信息系统报送内保外贷相关

数据。（对）

150.结汇待支付账户内的人民币资金不得购汇划回资本项目外汇账户。由结汇待支付账户

划出用于担保或支付其他保证金的人民币资金，除发生担保履约或违约扣款的，均需原路

划回结汇待支付账户。（对）

151.留存境内机构资本项目外汇收入结汇及使用的相关证明材料（）备查。

A、1年

B、5年

C、8年

D、3年

答案：B

152.外商投资企业的资本金账户可以在（）家银行开立（）个。

A.同一，1

B.同一，多

C.不同，1

D.不同，多

答案：D

153.以下哪一项不能作为外商投资企业进行境内直接投资存量权益登记（年度）的申报渠

道？

A.外商投资企业自行申报

B.委托事务所进行申报

C.委托银行进行申报

D.委托外汇局进行申报

答案：D

154.外商投资企业因汇率差等特殊原因导致实际流入金额超出尚可流入金额的，累计超出

金额原则上不得超过等值（）。

A.3万美元

B.5万美元

C.注册资本的3%

D.注册资本的5%

答案：A

155.以下哪种情况下，银行不需要提供《业务登记凭证》

A.外商投资企业增资变更

B.外商投资企业外转外股权转让变更

C.外商投资企业外转中股权转让变更

D.外商投资企业新设外汇登记

答案：B

156.外商投资企业清算注销后，应到（）办理外汇注销登记。

A.所在地外汇局

B.所在地外汇指定银行

C.境内任一家外汇局

D.境内任一家外汇指定银行

答案：B

157.外商投资企业申请办理外汇登记时，如外国投资者被境内居民直接或间接持股或控

制，银行在为该外商投资企业办理外汇登记时应在资本项目信息系统中将其标识为（）。

A.“境外投资”

B.“投资公司”

C.“特殊目的公司”

D.“返程投资”

答案：D

158.下列N那些支出属于跨国公司国内外汇资金主帐户的支出范围：（）

A、支付进口贸易款

B、购买理财产品

C、向非关联公司放款

D、偿还外债本息

答案：ABD

159.对于境内机构以备用金名义使用资本项目收入的，银行可不要求其提供上述真实性证

明材料。单一机构每月备用金(含意愿结汇和支付结汇)支付累计金额不得超过等值

()。

A、10万美元

B、5万美元

C、20万美元

D、15万美元

答案：C

160.境内机构在以境内外合法资产向境外出资前，应到注册地银行申请办理()。

A.外商直接投资外汇登记

B.境外直接投资外汇登记

C.接收境内再投资外汇登记

D.无需任何登记

答案：B

161.内保外贷履约后，对外债权人为银行的，通过资本项下信息系统报送对外债权相关信

息。债权人为非银行机构的，应在担保履约后()内到注册地外汇局办理对外债权登记，

并按规定办理与对外债权相关的变更、注销手续。

A、7个工作日

B、10个工作日

C、15个工作日

D、20个工作日

答案：C

162.内保外贷发生担保履约的，成为对外债权人的境内担保人或境内反担保人，应办理

()。

A、对外债权登记

B、外债登记

C、内保外贷登记

D、外保内贷登记

答案：A

163.境内债务人因外保内贷项下担保履约形成的对外负债，其未偿本金余额不得超过

()。

A、其上年度未经审计的净资产数额

B、投注差

C、其上年度未经审计的利润额

D、其上年度净资产数额

答案：A

164.内保外贷项下债务人还清担保项下债务、担保人付款责任到期或发生担保履约后，担

保人应办理()。银行可通过数据接口程序向外汇局资本项下系统报送内保外贷更新数

据。

A、内保外贷登记注销手续

B、外债登记注销手续

C、外保内贷登记注销手续

D、外保内贷注销手续

答案：A

165.金融机构作为但保人提供内保外贷，按照行业主管部门规定，应具有相应担保业务经

营资格。以境内分支机构名义提供的担保，应当获得()。

A、总行或总部授权

B、银监会核准

C、人民银行核准

D、保监会核准

答案：A

166.受让境内不良资产的境外投资者取得的收益对外汇出金额不得超出处置()等合计总

额扣减处置所产生的税费及相关处置费用后的余额。

A、收益本金及利息

B、收益本金

C、收益利息

D、资产总额

答案：A

167.一笔外债本息偿清后，银行应当提示债务人及时办理()关闭手续，并到外汇局办理

外债注销登记手续。

A、外债帐户

B、结算账户

C、资本金帐户

D、外汇贷款专户

答案：A

168.外汇指定银行为外国投资者办理前期费用基本信息登记时，进行登记的主体是：

()

A.外国投资者

B.拟设立的外商投资企业

C.境内投资者

D.代办公司

答案：A

169.根据《国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知》（汇发

[2017]9号），对于存在下列情况之一的企业，银行应逐笔在系统中对企业加注相应标

识，企业标识信息通过系统向全国银行开放：（）

A.未在规定期限内提供报关信息且无合理解释的

B.涉嫌重复使用报关信息且无合理解释的

C.涉嫌使用虚假报关信息的

D.溢短装

答案：ABC

170.以下哪个部门不属于“飞地”？（）

A、大使馆B、军事基地C、国际组织

D、企业驻华办事处

答案：D

171.境外放款资金来源有以下几种：（）

A、自有外汇资金；

B、跨境人民币；

C、人民币购汇资金；

I）、经外汇局核准的外币资金池资金。

答案：ABCD

172.银行为境内机构办理等值5万美元以上（不含）利润汇出，应按真实交易原则审核的

材料包括（）

A.与本次利润汇出相关的堇事会利润分配决议（或合伙人利润分配决议）、

B.税务备案表原件

C.证明本次利润情况的财务报表。

D.其他能够证明利润汇出真实性的材料•，包括但不限于企业经营范围、业务规模和

交易背景等。

答案：ABCD

173.2017年1月1日，外汇管理部门对个人外汇信息申报管理进行完善，此次改进个人

外汇信息申报管理主要涉及哪些内容？

A:细化申报内容，明晰个人购付汇应遵循的规则和相应的法律责任。

B:强化银行真实性、合规性审核责任。

C:对个人申报进行事中事后抽查并加大惩处力度。

1）：对个人年度结汇和购汇的便利化额度进行了调整。

答案：ABC

174.服务贸易外汇收支管理信息申报凭证,包括以下哪些材料？

A.《境外汇款申请书》

B.《境内汇款申请书》

C.《涉外收入申报单》

D.商业发票

答案：ABC

175.根据《国际贸易融资类外汇业务展业规范》（2016版），对下列进口融资业务，银

行应加强尽职审查并审慎办理的包括（）

A.融资金额、期限、币种等明显与客户实际经营不匹配

B.融资的交易标的物涉及投机炒作、价格波动大等大宗敏感商品

C.交易对手为关联企业

D.预付货款项下融资业务

答案：ABCD

176.存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为C类企业：（）

A.最近12个月内严重违反外汇局管理规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查

B.阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料

C.因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家相关主管部门处罚

D.外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料

答案：ABC

177.银行为外商投资企业办理中转外股权转让变更，应为中方股东开立（）。

A.结算账户

B.资本金账户

C.境内资产变现账户

D.境外资产变现账户

答案：C

178.根据《国际贸易融资类外汇业务展业规范》（2016版）转口贸易融资业务审核规

范，转口贸易背景真实性的审核要点包括（）

A.通过国际提单查询机构、船公司网站、仓储公司或实地走访仓储公司等方式查询验

证提单的真实性

B.注意审核提单背书的连续性（非指定性抬头提单除外）

C.比对海事查询服务查询船舶动态与提单的各项要素是否相符

I）.注意记名提单不可以转让。

答案：ABCD

179.银行为企业办理汇（划）入参与竞标等交易的境内直接投资项下保证类资金应开立

（）。

A.外汇资本金账户

B.接受境内再投资专用账户

C.保证金专用外汇账户

D.资产变现账户

答案：C

180.根据《银行外汇业务展业原则之总则》，银行可根据业务风险状况和客户风险等级，

要求客户提供或主动收集证明材料。其中直接证明材料能够直接证明银行办理的外汇业务

具有真实合法的交易背景或需求，以下属于直接证明材料的有（）：

A.海关出具的报关单、进出境备案清单

B.税务机关出具的相关税务证明、税务备案表等

C.审计机构出具的全面或专项财务审计报告、验资报告

D.客户自身或其关联方、交易对手方提供的交易合同

答案：ABC

181.根据《货物贸易外汇业务展业规范》（2016版），满足以下条件之一的，可列为“关

注客户”：（）

A.存在高度关联关系（如公司实际控制人存在关联关系、注册地址相近、联系方式存在

关联等）的企业

B.本地注册但本地无固定经营办公场所、情况不明的企业

C.辅导期企业

D.业务量异常（如突然增加或减少、与注册资本严重背离等）或结算方式、贸易商品、

交易对手等明显变化的企业

答案:ABCD

182.对于需凭《登记表》办理的业务，银行应按照《登记表》注明的业务类别、结算方式

和“外汇局登记情况”在登记金额范围内为企业办理相关业务，并通过监测系统签注《登

记表》使用情况，在收付款时同步完成（）和（）的签注。

A.申报单号

B.合同号

C.金融机构标识码

D金额

答案：AD

183.境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，

应当按照()的规定办理登记。

A.国务院

B.国务院外汇管理部门

C.有关部门

D.主管部门

答案：B

二、多选题

184.境内投资者进行境外直接投资，在汇出前期费用之日起()内仍未设立境外投资项

目或购买境外房产的，应向注册地银行报告其前期费用使用情况，并将剩余资金退回。

A.3个月

B.6个月

C.9个月

D.1年

答案：B

185.境内机构境外直接投资的境外企业因清算需汇回资金的，银行应为境内企业开立

()O

A.结算账户

B.资本金账户

C.境内资产变现账户

D.境外资产变现账户

答案：D

186.非银行债务人外债专用账户和还本付息专用账户中的利息收入可参照()管理。

A、经常项目管理规定

B、个人外汇管理规定

C、资本项目管理规定

D、贸易外汇管理规定

答案：A

187.海关特殊监管区内机构办理货物贸易外汇支付手续时，如提供的正本进口货物报关单

或进境货物备案清单上的收发货人为其他机构，金融机构应对以下材料进行合理审查方可

为其办理付汇。()

A.付汇人与收发货人不一致原因的书面说明

B.可证实交易真实性及该不一致情况的商业凭证

C.相关海关监管单证

1）.外汇局出具的登记表

答案：ABC

188.《服务贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2013】30号）规定，境内机构应于每

个季度结束后（）个工作日内向所在地外汇局报送将境外存放账户银行对账单，银行对账

单上需加盖具有法律效力的境内机构印章。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：D

189.支付债务从属费用比照（）办理。

A、还本付息

B、经常项目

C、资本项目

D、个人外汇管理

答案：A

190.《货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）》（汇发【2012】38号）规定，

一份C类企业贸易外汇收支《登记表》，不可以（）：

A、在多家金融机构使用

B、分次使用

C、签注多笔付汇信息

D、签注多笔收汇信息

答案：A

191.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，在分类监管有效

期内指标情况好转且没有发生违规行为的B类企业，自列入B类之日其（）后，可经外汇

局登记办理90天以上（不含）的延期付款业务。

A、1个月

B、3个月

C、6个月

D、12个月

答案：C

192.《国家外汇管理局关于完善银行贸易融资业务外汇管理有关问题的通知》（汇发

[2013]44号）规定，通过伪造、变造凭证和商业单据或重复使用凭证和商业单据从事虚

假贸易，将外汇汇入境内的，以（）定性处罚。

A、非法流入

B、非法收汇

C、非法