PPP项目绩效评价工作方案编制实务与政策

PPP项目绩效评价工作方案编制实务与政策一、工作方案编制目的自2020年初财政部发布《政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引》（财金〔2020〕13号，以下简称“13号文”），所有在13号文生效后的PPP项目均需按照此文开展绩效监控、绩效评价相关工作。根据13号文规定，项目实施机构应根据政策要求及项目实际组织编制绩效评价工作方案，并根据绩效评价工作方案对PPP项目绩效情况进行客观、公正的评价，最后将绩效评价过程中收集的全部有效资料，包括绩效评价工作方案等归档留存。PPP项目绩效评价工作方案是针对PPP项目全生命周期内绩效评价工作的基础，通过落实绩效评价责任主体，明确评价目标和依据，规范评价工作程序，细化评价指标体系，明确政府按效付费等，更有效指导PPP项目绩效评价各项工作的顺利开展。由此可见，绩效评价工作方案为后续绩效评价工作的组织和实施提供依据和指导，是每个PPP项目必不可少的一环。二、工作方案编制要素绩效评价工作方案通常包括项目基本情况、绩效目标和指标体系、评价目的和依据、评价对象和范围、评价方法、组织与实施计划、资料收集与调查等。具体内容如下表所示：其中，项目产出说明、绩效评价目标和指标体系、绩效评价方法、绩效评价的组织与实施、资料收集与调查，为编制PPP项目绩效评价工作方案的核心内容。结合项目实务经验，部分老项目实施方案中的绩效评价内容存在指标设置不合理、权重分配不科学、评价依据未更新至最新适用标准等问题，因此编制一份可执行的PPP项目绩效评价工作方案，最关键的是重新梳理绩效评价指标体系。三、工作方案编制流程PPP项目绩效评价工作通常分为三个阶段，即绩效评价前期准备阶段、实施阶段和绩效评价管理阶段，绩效评价工作方案的编制属于前期准备阶段。从实践的角度来看，编制一份科学可行的绩效评价工作方案大致需要经历以下六大步骤：1明确绩效评价组织分工按照13号文要求，PPP项目绩效评价工作组织的主要责任人为项目实施机构。由实施机构组建绩效评价工作小组，绩效评价工作小组由5人或5人以上的单数成员组建，成员主要包含实施机构、财政局、行业主管部门、行业专家等。实施机构由于自身开展PPP项目绩效评价工作的经验和专业知识不足，通常会委托第三方咨询机构协助其组建工作小组并参与到整个绩效评价工作中。2科学制定项目计划（1）了解项目实施情况对于部分已入库的落地项目，部分咨询机构在编制项目实施方案时，绩效评价内容考虑不够周全和深入，存在重点指标设置不合理或无法执行等情况。社会资本方在投标过程中，也未对绩效指标设置的合理性进行仔细研究，导致已签订的PPP项目合同中的绩效评价指标存在缺陷。因此在项目实际执行阶段，制定绩效评价工作方案之前，需要对项目实施情况进行了解。对于原绩效评价体系设置不合理需要变更的项目，通过补充协议的形式对PPP合同中已约定的绩效评价内容按照13号文的要求进行调整。这种情况下，对旧绩效评价指标体系等内容进行重新调整并得到实施机构与项目公司一致认可的过程可能需要花较长时间，双方可能会展开多轮讨论才能达成一致，在编制绩效评价工作计划时间表时应考虑到该环节。（2）制定项目计划时间表科学合理的项目计划是项目绩效评价工作推行的保障，在编制项目绩效评价工作方案时应充分考虑每一环节的工作程序。计划时间应与实施机构对接，依据项目的实际情况进行规划，制定绩效评价工作计划时间表。工作计划表通常包含工作阶段、具体工作内容、时间进度及责任主体四个要素。其中，工作阶段的设置应根据项目实际情况，尽可能包含每个重要节点，如绩效评价工作方案包含专家评审环节。时间进度的安排则需要考虑项目进展、特定程序的法定时间要求、避开法定节假日等因素。3项目调查与资料分析项目调查是后续绩效评价工作方案编制的基础工作，即有针对性地对被评价项目所涉及的各利益相关方开展各种形式的调查。项目调查的主要目的是收集绩效评价所需的信息资料，并对资料进行整理和分析。同时，对编制工作正式开展的前期可能存在的问题，如原指标体系不符合13号文要求，绩效评价末级指标不够细化、难以执行，通过项目调查发现后尽早提出可行的解决方法，可以提高后续工作方案的编制效率。同时，在调查过程中应收集整理项目有关的国家、地方相关政策和行业标准，并与本项目的指标体系进行对比分析。若出现部分指标不符合当前的标准、指标的评分依据已过期等问题，需及时与实施机构、项目公司进行沟通。4明确绩效评价目标从层次结构来看，绩效评价目标包括总体绩效目标和年度绩效目标。从内容结构来看，绩效评价目标又包括预期产出、预期效果及项目管理等内容。预计产出是指项目在一定期限内提供公共服务的数量、质量、时效等，主要包括项目建设内容/运营服务内容及相关经济技术指标等。预期效果即合作期内通过项目建设可以为地方带来的经济、社会、生态影响，最终满足的项目公益属性效果；项目管理主要从项目预算管理、监督管理、内部管理、信息公开等角度项目需要达到的管理效果。实务中，绩效评价目标设置应以结果为导向。总体绩效评价目标设置应在项目前期项目论证、立项审批、社会资本方招采时确定，设定的绩效目标是对整个PPP项目全生命周期的总体评价。年度绩效评价目标是根据总体绩效评价目标和项目实际确定的具体年度预期达到的产出和效果，是依据PPP合同履约情况及监管要求，对当年度项目公司和社会资本方而设定的绩效目标，项目公司、社会资本方能否实现绩效目标是作为按效付费的重要依据。5梳理绩效评价指标体系及相关运用绩效评价指标体系是实施机构组织项目开展绩效评分工作的具体依据，13号文明确了绩效评价共性指标体系的分类项及细项设置，从建设期、运营期两个阶段细化了指标体系内容。对于老项目而言，原绩效评价指标体系设置不合理、不科学的，也可以参照最新的指引对项目自身的绩效评价指标体系进行梳理，认为有必要修改原指标体系的，需实施机构与项目公司商定，重新组织编制绩效评价指标体系，并签订相关补充协议。在绩效评价工作方案编制时需要对具体的指标体系进行分值的量化，科学合理设置相关指标，应使得指标具有合理性、科学性、可操作性，并按照财政部《关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金〔2019〕10号），将付费与绩效评价结果完全挂钩。6编制绩效评价工作方案需要重点关注的是，每个指标对应的评分依据设置是否合理、可行，对于后续绩效评分工作至关重要。因此，在编制此部分内容时，实施机构应与项目公司、行业主管部门、财政部门，以及审计单位和监理单位等保持紧密沟通，经多方讨论后形成一套切实可行的绩效评价依据。绩效评价工作方案形成后，项目实施机构应组织专家对项目建设期、运营期首次及移交完成后绩效评价工作方案进行评审。根据项目实际经验，评审过程主要关注绩效评价工作方案中的绩效评价指标体系变更是否合理，绩效指标体系是否细化可衡量等。根据专家的反馈意见修改完成后，工作方案将由实施机构、财政部门和行业主管部进行复核，复核无误的，由实施机构提交给当地政府审批，后续绩效评价工作依据该工作方案执行。

四、PPP项目绩效评价政策文件关于印发《政府和社会资本合作(PPP)项目绩效管理操作指引》的通知财金〔2020〕13号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财政局：为规范政府和社会资本合作(PPP)项目全生命周期绩效管理工作，提高公共服务供给质量和效率，保障合作各方合法权益，我们制定了《政府和社会资本合作(PPP)项目绩效管理操作指引》，现印发给你们，请遵照执行。附件：政府和社会资本合作(PPP)项目绩效管理操作指引财政部2020年3月16日政府和社会资本合作(PPP)项目绩效管理操作指引第一章总则第一条为规范政府和社会资本合作项目(以下简称PPP项目)全生命周期绩效管理工作，提高公共服务供给质量和效率，保障合作各方合法权益，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》等有关规定，制定本指引。第二条PPP项目绩效管理是指在PPP项目全生命周期开展的绩效目标和指标管理、绩效监控、绩效评价及结果应用等项目管理活动。第三条项目实施机构应在项目所属行业主管部门的指导下开展PPP项目绩效管理工作，必要时可委托第三方机构协助。各级财政部门负责PPP项目绩效管理制度建设、业务指导及再评价、后评价工作。第四条本指引适用于所有PPP项目，包括政府付费、可行性缺口补助和使用者付费项目。第五条各参与方应当按照科学规范、公开透明、物有所值、风险分担、诚信履约、按效付费等原则开展PPP项目全生命周期绩效管理。第二章PPP项目绩效目标与绩效指标管理第六条项目实施机构负责编制PPP项目绩效目标与绩效指标，报项目所属行业主管部门、财政部门审核。第七条PPP项目绩效目标包括总体绩效目标和年度绩效目标。总体绩效目标是PPP项目在全生命周期内预期达到的产出和效果；年度绩效目标是根据总体绩效目标和项目实际确定的具体年度预期达到的产出和效果，应当具体、可衡量、可实现。PPP项目绩效目标编制应符合以下要求：(一)指向明确。绩效目标应符合区域经济、社会与行业发展规划，与当地财政收支状况相适应，以结果为导向，反映项目应当提供的公共服务，体现环境-社会-公司治理责任(ESG)理念。(二)细化量化。绩效目标应从产出、效果、管理等方面进行细化，尽量进行定量表述；不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但应具有可衡量性。(三)合理可行。绩效目标应经过调查研究和科学论证，符合客观实际，既具有前瞻性，又有可实现性。(四)物有所值。绩效目标应符合物有所值的理念，体现成本效益的要求。第八条PPP项目绩效目标应包括预期产出、预期效果及项目管理等内容。预期产出是指项目在一定期限内提供公共服务的数量、质量、时效等。预期效果是指项目可能对经济、社会、生态环境等带来的影响情况，物有所值实现程度，可持续发展能力及各方满意程度等。项目管理是指项目全生命周期内的预算、监督、组织、财务、制度、档案、信息公开等管理情况。第九条PPP项目绩效指标是衡量绩效目标实现程度的工具，应按照系统性、重要性、相关性、可比性和经济性的原则，结合预期产出、预期效果和项目管理等绩效目标细化量化后合理设定。第十条PPP项目绩效指标体系由绩效指标、指标解释、指标权重、数据来源、评价标准与评分方法构成。指标权重是指标在评价体系中的相对重要程度。确定指标权重的方法通常包括专家调查法、层次分析法、主成分分析法、熵值法等。数据来源是在具体指标评价过程中获得可靠和真实数据或信息的载体或途径。获取数据的方法通常包括案卷研究、资料收集与数据填报、实地调研、座谈会、问卷调查等。评价标准是指衡量绩效目标完成程度的尺度。绩效评价标准具体包括计划标准、行业标准、历史标准或其他经相关主管部门确认的标准。评分方法是结合指标权重，衡量实际绩效值与评价标准值偏离程度，对不同的等级赋予不同分值的方法。第十一条PPP项目绩效目标与绩效指标各阶段管理应符合以下要求：(一)PPP项目准备阶段，项目实施机构应根据项目立项文件、历史资料，结合PPP模式特点，在项目实施方案中编制总体绩效目标和绩效指标体系并充分征求相关部门、潜在社会资本等相关方面的意见。财政部门应会同相关主管部门从依据充分性、设置合理性和目标实现保障度等方面进行审核。(二)PPP项目采购阶段，项目实施机构可结合社会资本响应及合同谈判情况对绩效指标体系中非实质性内容进行合理调整。PPP项目绩效目标和指标体系应在项目合同中予以明确。(三)PPP项目执行阶段，绩效目标和指标体系原则上不予调整。但因项目实施内容、相关政策、行业标准发生变化或突发事件、不可抗力等无法预见的重大变化影响绩效目标实现而确需调整的，由项目实施机构和项目公司(未设立项目公司时为社会资本，下同)协商确定，经财政部门及相关主管部门审核通过后报本级人民政府批准。PPP项目移交完成后，财政部门应会同有关部门针对项目总体绩效目标实现情况，从全生命周期的项目产出、成本效益、物有所值实现情况、按效付费执行情况及对本地区财政承受能力的影响、监管成效、可持续性、PPP模式应用等方面编制绩效评价(即后评价)指标体系。第十二条项目公司(社会资本)对绩效目标或指标体系调整结果有异议的，可申请召开评审会，就调整结果的科学性、合理性、可行性等进行评审。双方对评审意见无异议的，按评审意见完善后履行报批程序；仍有异议的，按照合同约定的争议解决机制处理。第十三条编制政府付费和可行性缺口补助PPP项目年度支出预算时，应将年度绩效目标和指标连同编制的预算申报材料一并报送财政部门审核。使用者付费PPP项目参照执行。第三章PPP项目绩效监控第十四条项目实施机构应根据项目合同约定定期开展PPP项目绩效监控，项目公司(社会资本)负责日常绩效监控。第十五条PPP项目绩效监控是对项目日常运行情况及年度绩效目标实现程度进行的跟踪、监测和管理，通常包括目标实现程度、目标保障措施、目标偏差和纠偏情况等。PPP项目绩效监控应符合以下要求：(一)严格遵照国家规定、行业标准、项目合同约定，按照科学规范、真实客观、重点突出等原则开展绩效监控。重点关注最能代表和反映项目产出及效果的年度绩效目标与指标，客观反映项目运行情况和执行偏差，及时纠偏，改进绩效。(二)项目实施机构应根据PPP项目特点，考虑绩效评价和付费时点，合理选择监控时间、设定监控计划，原则上每年至少开展一次绩效监控。第十六条PPP项目绩效监控工作通常按照以下程序进行：(一)开展绩效监控。项目公司(社会资本)开展PPP项目日常绩效监控，按照项目实施机构要求，定期报送监控结果。项目实施机构应对照绩效监控目标，查找项目绩效运行偏差，分析偏差原因，结合项目实际，提出实施纠偏的路径和方法，并做好信息记录。(二)反馈、纠偏与报告。项目实施机构应根据绩效监控发现的偏差情况及时向项目公司(社会资本)和相关部门反馈，并督促其纠偏；偏差原因涉及自身的，项目实施机构应及时纠偏；偏差较大的，应撰写《绩效监控报告》报送相关主管部门和财政部门。第四章PPP项目绩效评价第十七条项目实施机构应根据项目合同约定，在执行阶段结合年度绩效目标和指标体系开展PPP项目绩效评价。财政部门应会同相关主管部门、项目实施机构等在项目移交完成后开展PPP项目后评价。第十八条PPP项目绩效评价应符合以下要求：(一)严格按照规定程序，遵循真实、客观、公正的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。(二)结合PPP项目实施进度及按效付费的需要确定绩效评价时点。原则上项目建设期应结合竣工验收开展一次绩效评价，分期建设的项目应当结合各期子项目竣工验收开展绩效评价；项目运营期每年度应至少开展一次绩效评价，每3-5年应结合年度绩效评价情况对项目开展中期评估；移交完成后应开展一次后评价。(三)绩效评价结果依法依规公开并接受监督。第十九条PPP项目绩效评价工作通常按照以下程序进行：(一)下达绩效评价通知。项目实施机构确定绩效评价工作开展时间后，应至少提前5个工作日通知项目公司(社会资本)及相关部门做好准备和配合工作。(二)制定绩效评价工作方案。项目实施机构应根据政策要求及项目实际组织编制绩效评价工作方案，内容通常包括项目基本情况、绩效目标和指标体系、评价目的和依据、评价对象和范围、评价方法、组织与实施计划、资料收集与调查等。项目实施机构应组织专家对项目建设期、运营期首次及移交完成后绩效评价工作方案进行评审。(三)组织实施绩效评价。项目实施机构应根据绩效评价工作方案对PPP项目绩效情况进行客观、公正的评价。通过综合分析、意见征询，区分责任主体，形成客观、公正、全面的绩效评价结果。对于不属于项目公司或社会资本责任造成的绩效偏差，不应影响项目公司(社会资本)绩效评价结果。(四)编制绩效评价报告。PPP项目绩效评价报告应当依据充分、真实完整、数据准确、客观公正，内容通常包括项目基本情况、绩效评价工作情况、评价结论和绩效分析、存在问题及原因分析、相关建议、其他需要说明的问题。(五)资料归档。项目实施机构应将绩效评价过程中收集的全部有效资料，主要包括绩效评价工作方案、专家论证意见和建议、实地调研和座谈会记录、调查问卷、绩效评价报告等一并归档，并按照有关档案管理规定妥善管理。(六)评价结果反馈。项目实施机构应及时向项目公司(社会资本)和相关部门反馈绩效评价结果。第二十条项目公司对绩效评价结果有异议的，应在5个工作日内明确提出并提供有效的佐证材料，向项目实施机构解释说明并达成一致意见。无法达成一致的，应组织召开评审会，双方对评审意见无异议的，根据评审意见确定最终评价结果；仍有异议的，按照合同约定的争议解决机制处理。第二十一条项目实施机构应将PPP项目绩效评价报告报送相关主管部门、财政部门复核，复核重点关注绩效评价工作方案是否落实、引用数据是否真实合理、揭示的问题是否客观公正、提出的改进措施是否有针对性和可操作性等。第二十二条PPP项目绩效评价结果是按效付费、落实整改、监督问责的重要依据。(一)按效付费。政府付费和可行性缺口补助项目，政府承担的年度运营补贴支出应与当年项目公司(社会资本)绩效评价结果完全挂钩。财政部门应按照绩效评价结果安排相应支出，项目实施机构应按照项目合同约定及时支付。使用者付费项目，项目公司(社会资本)获得的项目收益应与当年项目公司(社会资本)绩效评价结果挂钩。绩效评价结果优于约定标准的，项目实施机构应执行项目合同约定的奖励条款。绩效评价结果未达到约定标准的，项目实施机构应执行项目合同约定的违约条款，可通过设置影响项目收益的违约金、项目展期限制或影响调价机制等方式实现。绩效评价结果可作为项目期满合同是否展期的考量因素。(二)落实整改。项目实施机构应根据绩效评价过程中发现的问题统筹开展整改工作，并将整改结果报送相关主管部门和财政部门。涉及自身问题的，项目实施机构应及时整改；涉及项目公司(社会资本)或其他相关部门问题的，项目实施机构应及时督促整改。(三)监督问责。项目实施机构应及时公开绩效评价结果并接受社会监督；项目实施机构绩效评价结果应纳入其工作考核范畴。第五章组织保障第二十三条各级财政部门应会同相关部门，建立健全PPP项目绩效管理工作相关制度和共性指标框架，加强项目识别论证、政府采购、预算收支与绩效管理及信息披露等业务指导，切实做好项目合规性审查，确保项目全生命周期规范实施、高效运营。各级财政部门应结合预算绩效管理要求，认真审核PPP项目财政收支预算申请及PPP项目绩效目标和指标体系，充分考虑本级财政承受能力，合理安排财政预算，加强对财政资金使用合规性和有效性的监督。各级财政部门可结合每年工作重点，选取重大PPP项目开展绩效再评价。第二十四条各级行业主管部门应按照绩效管理相关制度要求，建立健全本行业、本领域核心绩效指标体系，明确绩效标准；合规履行预算编制、申报和执行程序；加强与财政及其他相关部门的协调配合。第二十五条项目实施机构、项目公司(社会资本)应严格履行合同约定，确保各项工作合法合规。项目实施机构应做好PPP项目绩效管理具体工作，并对PPP项目实施规范性、财政资金使用的合规性和有效性负责。项目公司(社会资本)应做好项目投资、建设、运营、维护、移交等工作的日常管理和信息记录；积极配合开展PPP项目绩效管理工作，并对所提供资料和信息的真实性、完整性、有效性负责。第二十六条各级财政部门应会同相关主管部门依托PPP综合信息平台，加强PPP项目信息管理。项目实施机构、项目公司(社会资本)应根据项目实际进展及时提供和更新PPP项目绩效管理相关信息，做好信息公开，接受社会监督。第六章附则第二十七条本指引自印发之日起30日后施行。本指引施行前已发布中标通知书的项目，沿用采购文件或项目合同中约定的绩效评价指标及结果应用等条款，按照本指引开展绩效监控、绩效评价相关工作，绩效目标与绩效指标体系不完善的，可参照本指引进行补充完善。国家发展改革委办公厅关于印发《政府和社会资本合作项目特许经营方案编写大纲（2024年试行版）》的通知发改办投资〔2024〕227号各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团发展改革委：按照国务院办公厅转发国家发展改革委、财政部《关于规范实施政府和社会资本合作新机制的指导意见》有关要求，我们制定了《政府和社会资本合作项目特许经营方案编写大纲（2024年试行版）》。现印发给你们，请按照执行。国家发展改革委办公厅2024年3月20日政府和社会资本合作项目特许经营方案编写大纲（2024年试行版）第一部分概述一、项目概况项目全称及简称，建设依据、建设目标和任务、项目功能和定位、建设地点、建设工期、建设内容和规模、投资规模和资金来源，主要需求和产出（服务），主要技术经济指标，前期工作进展情况等。如项目涉及存量资产，应说明存量资产内容、资产账面价值与评估价值、资产权属或权利、存量债务、建设运营时间、资产运营与效益情况等。应说明存量资产评估情况（含评估单位、评估目的、评估方法等），并将评估报告作为附件。涉及改扩建的，应说明改扩建和存量资产的关系。二、项目实施机构等实施机构、政府出资人代表（如有）基本情况、职责及其获县级以上人民政府授权情况，并将相关授权证明文件作为附件。三、特许经营主要内容简述收费渠道和方式、特许经营实施方式、特许经营期限、特许经营者的条件和选择方式、特许经营服务范围。说明项目建设期是否提供政府投资支持、政府投资支持方式和预计金额或比例；是否按规定补贴运营、补贴依据、补贴期限、具体补贴方式等；以及其他需要说明的内容。交通运输等相关专业领域可结合行业自身特点，开展行业审查工作，明确技术要点、资金安排等信息，作为编制和完善特许经营方案的依据。四、政府承诺和保障政府对项目前期、建设和运营期间的工作协助与支持，用地（用海）和移民搬迁安置补偿，排他性约定等作出的承诺和保障等。第二部分项目可行性分析一、建设必要性简述项目建设背景及对项目所提供产品或服务的公共需求，分析其与重大战略、发展规划、产业政策等政策和规划的符合性，论证项目建设的必要性和建设时机的适当性。在需求分析的基础上，提出拟建项目功能定位、近期和远期目标、产出（服务）的需求总量及结构。二、建设方案分析详细论述项目选址或选线方案、主要建设内容及规模、建设主要约束条件、用地（用海）方式、选址地质条件、周边配套情况（如用水、用电、道路等）、建设工期和主要进度节点，以及正常运营年份应达到的产出能力和服务要求。明确项目预期达到的建设标准、工程质量和安全管理目标等要求。通过技术、设备和工程方案的比选，确定项目初步建设方案。大型、复杂及分期建设项目应根据项目整体规划、资源利用条件及近远期需求预测，明确项目近远期建设规模、分阶段建设目标和建设进度安排，并说明预留发展空间及其合理性、预留条件对远期规模的影响等。估算拟建项目从筹建、施工至投产所需的全部建设投资，包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其他费和预备费等。三、要素保障条件根据项目选址或选线方案，以及建设内容和规模等要求，分析项目的要素保障条件及落实情况。说明有关部门针对项目规划、选址、用地（用海）等反馈意见情况。如已办理相关行政许可手续，说明进展情况。（一）用地用海条件。说明拟建项目用地总体情况和土地利用现状，分析土地要素条件、底线红线约束情况，提出节约集约用地要求。如涉及用海用岛，应明确具体方式、位置和规模等内容。（二）资源环境承载能力、生态环境敏感区等其他支撑条件。说明项目与“三线一单”生态环境分区管控要求符合性，说明水耗、能耗、污染物排放总量和碳排放、生态环境敏感区约束等其他支撑条件。四、运营服务要求在保证达到产出能力和服务要求的前提下，研究提出项目运营需要落实的外部条件、运营服务内容、应遵循的标准和质量规范以及安全保障要求。五、主要风险识别和分析从项目自身角度，识别和分析项目准备、建设、运营、移交阶段的政策、经济、社会、工程、环境、资金等方面的主要风险。第三部分特许经营模式可行性论证一、项目属性分析分析项目是否属于具有一定公益性且存在经营收入的项目。市场化程度高的商业项目和产业项目，以及没有经营收入的公益项目，不得采用特许经营模式；不得将以上类型中无关联关系的项目相互“打捆”，或者与适合采用特许经营模式的项目“打捆”开展政府和社会资本合作。生活垃圾收运处理一体化、厂网一体化的污水管网、供热管网、供水管网等项目，综合交通运输多式联运的公水联运、公铁联运等项目，以及依托项目自身开展多元化开发的基础设施和公用事业项目可以综合平衡项目收益，开展政府和社会资本合作。对于特许经营新建（含改扩建）项目，应参照《支持民营企业参与的特许经营新建（含改扩建）项目清单》，明确民营企业持股要求或参与方式。二、项目收费渠道和方式明确项目收费渠道和方式（含潜在收费渠道和方式），说明收费依据，论证收费渠道和方式的合法合规性，评价使用者支付意愿、支付能力和收益稳定性，初步分析项目运营成本、项目收费情况以及该项目所属领域现有的财政运营补贴政策，明确项目是否存在按规定补贴运营情形，明确是否不因采用政府和社会资本合作模式额外新增地方财政未来支出责任，未以任何方式新增地方政府隐性债务，确保项目符合使用者付费要求。项目收费属于政府定价或指导价的，应当执行有关定价机关制定的价格或收费政策；如不属于政府定价或指导价的，应明确定价机制和调价机制。三、项目盈利能力分析研究使用者付费收入的稳定性和成长性，在项目全部投资为权益资金的情形下，考察项目全生命周期的现金流入（含按规定享有的运营补贴）和流出情况，分别计算基于项目投资现金流量表、特许经营者自有资金现金流量表的财务内部收益率等盈利能力指标。对于盈利能力不足的项目，研究分析通过多种方式提升项目总体盈利能力的可行性，主要包括合理确定特许经营期限、政府在建设期提供投资支持、依法依规合理调整土地规划用途和开发强度、提供与项目合理相关的资源补偿等。如需政府投资支持的，应说明政府投资支持的具体方式、额度和时间节点等。必要情况下，应对盈利能力指标进行敏感性分析及盈亏平衡分析。从盈利能力角度分析是否适合采用特许经营模式。如采取多种方式后，盈利能力仍不足，则不应采用特许经营模式。四、比较优势分析从项目全生命周期成本、产出或服务效果、建设运营效率、风险防范控制等方面，对采取特许经营模式和传统政府投资模式在投入产出、经济社会效益等方面进行比较分析，对项目是否适合采用特许经营模式进行论证。五、参与意愿分析分析说明社会资本参与意愿和金融机构参与意愿；必要时，可面向社会资本和金融机构就项目关键条件开展市场测试，说明市场测试结果。六、合法合规性分析综合上述分析，说明上述特许经营安排是否存在违反法律法规、政策文件精神的情况，包括但不限于特许经营范围或产出界定不清，一定区域或期限内的排他性约定缺失，通过可行性缺口补助、承诺保底收益率、可用性付费等方式使用财政资金弥补项目建设和运营成本等。涉及外商投资企业参与的，说明是否符合外商投资管理有关规定。七、特许经营风险分析从特许经营角度，说明采取特许经营模式可能存在的主要风险。第四部分特许经营主要内容一、特许经营范围明确拟采取特许经营模式的项目建设内容、运营内容、服务范围等要求，以及特许经营者对项目周期各环节的责任。对于盘活存量资产项目，应列明项目资产处置方式和程序等内容，以及项目存量债务处理和职工安置等要求。二、实施方式确定拟采用特许经营模式的具体实施方式。新建项目可采用BOT、BOOT、DBFOT、BOO等方式，改扩建项目可采用ROT方式，存量资产盘活可采用TOT等方式。说明实施方式选择的主要依据和考虑。三、特许经营期限和资产权属明确特许经营期限，说明特许经营期限确定依据。如将特许经营期限作为招标评定标准，应以最终招标确定的期限为准。明确特许经营期限内和特许经营到期后的资产权属情况。四、特许经营主要原则和合作边界明确使用者付费定价、调价机制和原则，以及期间各类重大变更的处理原则等；明确特许经营各阶段政府、特许经营者、项目公司的权利、义务和责任等；明确特许经营者或项目公司通过加强管理、降低成本、提升效率、积极创新等获得的额外收益分配原则等。五、特许经营者选择（一）特许经营者基本条件。按照以下要求，明确特许经营者基本条件：除作为政府出资人代表参与地方政府通过资本金注入方式给予投资支持的项目外，地方本级国有独资或国有控股企业（含其独资或控股的子公司）不得以任何方式作为本级政府和社会资本合作新建（含改扩建）项目的投标方、联合投标方或项目公司股东；作为政府出资人代表时，原则上不得在项目公司中控股。（二）特许经营者选择方式。应明确特许经营者选择方式。鼓励优先采用公开招标方式选择特许经营者；如果不采用公开招标方式，应明确原因和依据。（三）特许经营者选择标准。对特许经营者应具备的条件提出要求，明确特许经营者应具备的项目管理经验、专业运营能力、企业综合实力、信用状况等，并将项目运营方案