浅论国有企业法律风险管理

浅论国有法律风险管理

浅论国有法律风险管理浅论国有法律风险管理

二十世纪50年代风险管理与公司治理理论在欧美逐步形成。二十世纪80年代以后不少发展迅速但忽视风险管理的纷纷暴露出一些长期潜伏的问题并引发了难以挽回的危机最终导致破产。世界上有30多个国家颁布了对上市公司风险管理的立法，发达国家的许多公司对风险管理进行了更大力度的改革，加强了对公司治理结构和财务报告系统的内部控制，重新赢回了投资者信心。在国内，近年来银广厦和新疆德隆系的崩盘、中航油约亿美金的巨额亏损，以及中国银行巨额资金被侵占而责任人外逃，这些重大事件都集中反映了我国法律风险防范意识的淡薄。据国务院国有资产监督管理委员会统计，至20xx年底中央报请国务院国资委协调的法律纠纷案件达146起涉及中央131家直接涉案金额199亿元间接涉案金额已超过450亿元。由此可见，法律风险防范问题已成为各国有运营和发展所面临的重大课题，也成为风险管理体系中至关重要的一部分。

一、法律风险的概念及特征

（一）法律风险的概念

当今，学术上对风险的概念有多种定义归纳起来是指风险是可测定的不确定性，与收益呈正相关系。法律风险是指由于外部法律环境发生变化或由于包括自身在内的法律主体未按照法律规定或合同约定有效行使权利、履行义务而对造成负面法律后果的可能性。

（二）法律风险的特征

作为独立法人实体可以将风险分为自然风险、运营风险、财务风险和法律风险。其中前三种风险分别以不可抗力、市场环境和资金交易为特征，而法律风险主要是以法律因素为产生原因，以承担法律责任为后果。它与所面临的其他风险既有区别又有联

系。因此其具有以下特征：

1、法律风险产生的缘由是法律因素。导致产生法律风险的法律因素主要指外部法律环境的状况及其变化。一方面指法律和行政执法力度的状况另一方面指法律的出台、修改和废止以及行政执法状况的变化。这种变化既可能使产生新的法律风险或现有的法律风险消除又可能使发生法律风险的可能性和损害程度增大或减小。未依据法律规定有效实施法律控制措施。换言之就是未有效地获得、行使或保护法律赋予的

权利使无法有效利用法律赋予的权利维护其应有的利益从而降低了的核心竞争能力使造成不必要的损失。或与发生法律关系的各类主体的行为。这种行为包括违反法律的规定、违反合同的约定以及实施的侵权行为。实施上述行为的主体可以是本身也可以是以外的其他主体或者是双方实施的行为。应当注意的是并非所有的法律因素都会导致的法律风险只有那些对产生负面影响的法律因素才会最终给带来法律风险。由此可见法律风险的产生离不开规范行为的各项法律规范以及与发生法律关系的各类主体。

2、法律风险存在于运营的各个管理环节。法律规范了生产经营的各个方面也规范了从设立到终止的全过程。因此法律是贯穿经营活动始终的一个重要标尺和依据。与政府、与、与消费者以及内部的关系，都要通过相应的法律来调整和规范。政府对的指导和监管已经从过去的行政手段转变到以经济和法律的手段为主；与作为平等的市场主体只能依靠合同法等民商法律进行调整和规范内部各种关系包括劳动关系、质量管理、安全生产管理、财务管理等都要依据劳动法、产品质量法、安全生产、会计法等法律来调整和规范与消费者之间也必须按照消费者权益保护法等法律法规来调整。作为法律规范的主体之一只要其行为涉及法律规定，就有可能存在法律风险。可以说，在市场经济中，的所有经营活动都离不开法律规范的调整，实施任何行为都需要按照法律的规定，在法律的整体框架下进行。因此需要对经营管理的全过程进行法律风险监控，实施法律风险控制措施，建立高效的法律风险防范体系，从而保障持续健康发展。

3、法律风险发生导致的后果是承担法律责任。法律风险产生于法律因素终结于法律后果。法律风险发生导致的后果主要包括承担民事责任、行政责任和刑事责任。发生法律风险的后果通常为承担民事责任主要表现为支付违约金、赔偿经营损失、赔礼道歉、消除妨害等等。行政责任主要是由于违反政府或监管机构的有关管理规定而被行政管理机关处以罚款、没收违法所得、吊销执照等。而刑事责任发生在的行为触犯刑法时依法被人民法院判处刑罚，表现为判处罚金、法定代表人判刑的“双罚制”。在多数情况下的法律风险造成的责任是给予经济赔偿或承担经济损失。这种经营损失风险只是法律风险的一种表现形式，并不能改变法律浅论国有法律风险管理第2页风险的本质特征，不能将经济损失一概认为是的财务风险，对法律风险的鉴别要从其缘由、过程及后果的根本属性来判断。

4、所面临的法律风险和其他风险紧密相关。法律风险虽然不同于面临的其他风险它具有特有的法律特征但是法律风险并不是与其他风险截然分开的它们之间具有紧密的。从整体运营的角度看法律风险和财务风险是交叉互融的，财务风险的特点决定了法律风险的特点，法律风险的控制效果又在很大程度上影响着财务风险的大小。法律风险在许多情况下与财务风险是同时存在的法律风险防范占据重要地位有效控制法律风险可以在很大程度上避免和降低经营风险经营主导和监控作用实现法律风险防范机制的有效运作。法律顾问应主导和推动法律风险防范机制的建设承担起法律风险控制机制设计和监督执行的职责构建风险防范机制的架构确定管理层、各部门、各级员工、各种岗位在法律风险防范机制中的职责和任务推动机制的落实和实施。在法律管理方面法律顾问应通过实施具体法律管理手段不断完善内部法律管理制度和流程对具体经营管理环节提供法律分析意见实施法律风险调查进行法律风险论证制定风险控制措施提高法律管理效率和水平在各个生产经营环节嵌入法律管理防范法律风险。

三通过风险分析评估、控制管理、监控更新构建法律风险的防范机制

建立法律风险的防范机制要注意增强法律风险控制的主动性、前瞻性、计划性和时效性通过风险分析评估、风险控制管理、风险监控更新三个主要阶段进行法律风险防范。三个阶段既相互独立又相互衔接、协调统一共同构成科学的动态闭环运行体系通过落实制度、流程、组织、职能和资源配置为风险防范机制提供基础保障。

1、风险分析评估。这是法律风险控制的第一阶段风险分析评估的结果将直接决定法律风险的控制对象是否适当控制手段是否适应。分析评估的范围主要包括所在行业整体法律风险评价、外部法律环境的研究、内部治理结构和管理流程的调查以及具体经营管理过程中存在的具体法律风险分析。其中，重点内容是具体法律风险分析包括对现有法律风险进行识别、归类、评分和分级排序。首先要对进行全面深入的法律风险调查、研究以往案例发现和识别面临的各方面法律风险确定法律风险源梳理详细的风险清单。其次结合自身实际从经营活动主要涉及的法律主体和业务运营的不同方面出发根据法律管理工作的不同方面经营管理的特征和整体战略目标确定对风险的分类方法对所发现的法律风险进行归类。再次对各类法律风险进行评分排序划分风险等级提出下一阶段进行风险控制管理的整体建议。

2、风险控制管理。在第一阶段风险分析评估的基础上制定法律风险管理战略它是处理法律风险的总体指导政策包括风险控制原则和可承受度。按照风险管理战略的原则对第一阶段进行风险分级调整。针对不同级别的法律风险重点从风险预警和防范入手制定出具体的风险控制措施明确风险管理目标和时间表。进一步确定各类风险的预警机制风险的化解措施和风险的补救方案采用不同的手段和方法降低、转移和消灭风险实现风险的事前防范、事中化解和事后补救。对于面临的最紧急、关键的、重大的风险从制度、职责、人员和措施等方面明确处理程序妥善处理法律风险减少损失。

3、风险监控更新。进行风险监控更新是法律风险控制的必要阶段有助于保证机制的合理性和有效性。因此对于风险分析和风险控制两个阶段的设计和效果应定期对前两阶段的实施过程和结果进行监督、评价并对其进行更新。要对风险防范机制架构的设计、风险防范机制所运用的方法以及机制运行的效果进行整体评估查找其中存在的问题和原因研究改进方案对下一个周期的风险分析评估和风险控制管理进行改进和调整。

四建立和优化法律风险控制的制度和流程为风险防范提供有利的内部法律环境

的法律风险在很大程度上是于内部管理制度和内部控制措施的不完善。实现法律风险控制效果将风险防范手段落实到具体法律管理工作中要重点把握四个方面

4、强化事前预警意识和防范措施从研究和发现法律风险的成因入手尽早识别和消除风险根源提前对风险进行预防杜绝简单的事后补救建立并完善法律风险评估和预警机制。

5、强调法律风险管理在经营决策和经营管理活动中把关作用通过对法律风险控制点的把握将各项法律风险防范措施纳入日常经营管理制度和流程实现法律管理手段对风险的有效控制。

6、拓展法律风险管理思路开拓法律工作模式创新理念使法律工作从传统的事务性工作转变为管理性与操作性并重的工作总结提升管理经验规范管理流程明确管理模式提高法律风险管理的执行效率。

7、强调精细法律管理手段提升法律风险管理水平形成内部上下协调统一灵活高效的法律风险控制管理体系发挥法律管理对风险控制机制的监督保障作用。即搭建包括重大决策法律论证制度、合同管理制度、招标投标管理制度、知识产权管理制度、案

件纠纷管理制度、授权委托制度在内的各项适应实际的法律管理制度实施包括制定合同范本加强普法教育编制风险管理岗位手册对重要岗位进行法律风险管理上岗培训、岗位考核宣传包括公司风险管理及控制的政策在内的各方面法律风险控制举措使风险控制管理在制度上得到充分保障把的一切生产经营活动都纳入法律化轨道以增强法律风险控制能力。

五以建立依法决策机制为重点对决策和经营管理全过程进行控制

应该对重大经营决策提前进行合法性和法律可行性研究建立重大决策法律论证制度使法律顾问参与重大投资决策和经营决策的全过程保证重大举措的风险控制。法律风险于经常性的经营管理活动因此，不仅要对重点项目进行风险防范还要从整体上控制法律风险从关键环节入手，点面结合全程监控将所有的经营管理行为都纳入法律风险控制体系管理使对外合同交易、市场拓展、劳动管理、财务管理等经营管理活动都纳入法制化、规范化的轨道。通过积极参与经营决策管理活动进行全程跟踪、全面管理、重点监控使法律风险控制在更广范围内、更高层次上发挥应有的作用。

六加强对员工的风险管理培训全面提高各级人员的法律风险防范意识

从国外公司的案例和教训中可以看出在致命的风险事件中人的因素总是扮演着十分重要的角色。虽然可以制定出各种规章制度和运作程序来防范、控制和规避法律风险但如果没有每一个风险控制岗位的切实操作和落实，就无法实现风险控制的目的。因此在大力倡导建立风险防范制度完善风险监控机制的同时要对各级员工进行广泛的法律风险管理培训加强对高层管理人员和重要岗位业务人员的上岗培训和考核管理。

七搭建统一的法律风险信息化管理平台保持顺畅的信息交流和沟通渠道

的法律管理要从传统的事务性工作脱离出来实现跨越式发展需要借助先进的现代科技方法和信息化管理手段。可以依托电子化系统对现有资源进行梳理和整合搭建统一的法律风险信息和知识管理平台实现有效的知识管理使公司管理层与员工之间、法律顾问之间、法律顾问与各业务部门构筑一道通畅的信息沟通渠道和信息交流平台。一方面可能通过广泛、便利、快捷的信息传递与更新实现法律风险的信息化管理另一方面还可以利用信息化处理方法进行对风险的调查和分析落实风险控制制度和流程从而提高整体风险控制效率和效果。

八制定切合经营发展实际的法律风险管理战略在稳健经营中树立风险防范理念

法律风险控制的最终目标并不是单纯地追求所有法律风险的最小化。对于来讲