资金使用管理新规制度范本

资金使用管理制度范本第一章总则第一条为加强资金内部控制和管理，加强对企业资金使用监督和管理，加紧资金循环和周转，提升资金使用效率，合理安排资金流向，确保资金安全，特制订本制度。第二条本制度所称资金管理,是指企业资金流入、流出等全过程控制。第三条本制度适适用于企业资金管理和核实。第四条企业严格实施收支两条线资金管理制度。第五条本制度所称资金包含投资资金、融资资金和运行资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制订管理措施及报销制度。(一)投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。(二)融资资金指企业为了填补经营过程中资金缺额，向金融机构或其它法律许可主体借入资金。(三)营运资金指流动资产减去流动负债后余额，关键表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。第二章机构设置及职责第六条企业实施总经理及总经理办公会领导下分级授权管理体系，各部门根据制度要求授权及职责，推行资金管理权责。第七条财务部是企业资金核实归口管理部门。第三章预算管理第八条依据企业全方面预算管理要求，企业于每十二个月末根据企业整体发展计划和下年度经营计划做好企业下年度整体资金预算，企业应依据本身实际情况做好本单位资金预算，企业资金预算应和企业整体资金预算保持一致。第九条为提升企业经营效益，企业除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由企业统筹计划使用。第十条资金预算编制及审批(一)每十二个月末，各部门须依据资金预算和生产经营情况，编制下年度《年度资金预算计划》，并于每个财务年度最终一月报送财务部由总经理审批。(二)每个月末，财务部须依据资金预算和生产经营情况，编制下个月《月度资金预算计划》，并于月末一天报送总经理审批;(三)财务部依据生产经营计划及财务预算，本着“量入为出，收支平衡”标准，结合实际回款情况，依据资金支出用途，审批各部门年度及月度可使用资金额度。(四)对于投资类或生产经营类资金支出，先审核业务内容是否在投资计划或生产经营计划范围内，再由企业财务部依据企业资金情况审批可使用资金额度。(五)在实际对外付款时，将参考本月实际资金情况，批复用款。第四章资金收入管理第十一条资金收入分为经营活动资金收入、投资活动产生资金收入，和筹资活动产生资金收入三类。第十二条经营活动资金收入管理(一)各单位全部经营活动资金收入全部应足额存入银行账户。(二)各单位财务部门负责监督本单位经营活动资金收入入账情况。(三)营运资金使用，经业务部门责任人审核签字，报总经理和党委书记审核签字同意后方可付款。(四)财务部对企业单位设置银行账户开设网上银行查询功效，对银行账户资金收入、支出情况进行监控，财务部门每个月必需上报资金收支月报。(五)关联企业之间内部资金划拨，由财务部门责任人、财务责任人审核签字，报总经理和党委书记签字同意后方可付款。第十三条融资活动资金收入管理(一)企业融资事项，由财务部编制财务资金计划需求，董事会审核同意后实施。(二)总经理办公会在授权范围内，对企业资产抵押、流动资金贷款等事项做出决议。(三)企业决议经过总体授信范围内流动资金贷款，由总经理办公会审批。(四)由董事会授权总经理签署在年度流动资金计划内短期流动资金贷款协议。第十四条投资活动资金收入管理(一)企业在十二个月内购置重大资产超出企业最近一期经审计总资产30%以上事项需由总经理办公会经过，报股东会审批。(二)企业占企业最近经审计净资产值20%(含)至总资产30%(含)之间投资事项，由总经理办公会经过，然后报股东会审批。(三)企业董事会审议决定企业最近经审计净资产值20%以下投资事项。(四)建立投资项目责任制，对于投资失误或资金无法收回项目投资责任人要负担相关责任。(五)财务部负责企业对外投资项目资金收入管理，要依据投资协议及年底决算情况，正确计算投资收益，督促投资收益按时收回。(六)财务部负责监督投资活动。要合理安排、监督资金立即入账，确保资金流动不影响各单位正常生产经营。第五章资金支出管理第十五条企业资金支出审批权限分为：(一)审批：主管领导、资金使用部门责任人及财务部门责任人对该资金开支合理性和必需性进行审批。(二)审核：财务人员对已审批支付款项从单据和数量上加以核准并立案，审核经济事项审批是否符合步骤要求，各级审批人是否符合审批权限，经办人员是否在授权范围内办理业务。(三)同意：企业总经理、党委书记结合企业实际，依据该资金开支合理性和必需性给予签字同意或拒签。第十六条资金支付审批基础程序：见附件1。第十七条财务部负责调控整企业资金收支情况，指导资金调拨计划。第十八条企业资金调拨计划经总经理办公会审批后，各部门必需严格实施。第十九条资金支出采取事前、事中和事后三层次管理体系：事前控制关键经过年度资金计划审批程序控制，事中控制关键经过财务人员对企业经营活动进行评价和审批，事后监督关键经过定时财务分析和多种内外部审计完成。第二十条企业应该根据要求程序办理货币资金支付业务。(一)支付申请：企业相关部门或个人用款时，应该提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项用途、金额、预算、支付方法等内容，并附有效经济协议或相关证实。(二)支付审批：审批人依据其职责、权限和对应程序对支付申请进行审批。对不符合要求货币资金支付申请，审批人应该拒绝同意。(三)支付复核：复核人应该对同意后货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请同意范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否正确，支付方法、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。(四)办理支付：出纳人员应该依据复核无误支付申请，按要求办理货币资金支付手续，立即登记现金和银行存款日志账。第二十一条财务部付款时，应该要求收款人提供和该款项相关手续，关键包含下列材料：(一)已经签署协议;(二)支付工程进度款，应该提供监理企业认可进度证实，工程管理企业对监理企业认可工程进度及工程量进行现场审核书面材料;(三)经济协议中对结算有明确要求，按协议对应条款实施。工程进度款累计支付已达成协议金额80%，再付款时应该提供工程完工结算书;(四)完工一次性付款，应该办理结算手续后才能支付工程款;(五)付款三次以上，应该要求对方单位提供对账单;(六)设备、材料、办公用具等采购类付款，应该提供验收单和入库单;(七)在付款审批表中有权签字人已签字;(八)收款单位应该提供对应行业正规发票;(九)收款单位和协议单位不一致时，应该要求协议单位向我单位提供付款授权委托书;(十)特殊情况，还应该要求对方单位提供完税证实;(十一)协议实施过程中存在争议事项，应该有同对方单位达成补充协议;(十二)其它能够证实该项付款真实、正确或债权债务关系明晰原始证实或法律文件。第二十二条企业关联方资金往来定时汇报制度。第二十三条财务部应依据本身实际情况制订明确资金支付审批权限和程序，各项资金支付必需严格按要求权限和程序审批。对于未经要求程序审批或超越权限审批款项，出纳人员不得支付资金，其它财务人员不得办理相关财务事项。付款申请需提交相关证实材料。第二十四条资金支出审批其它特殊要求(一)资金支出()万元或以上，由总经理办公会讨论支付;(二)资金支出()万元或以上重大资金，上报集团企业审批;(三)设计费用付款，应该要求提供相关部门设计会审认可书面材料;(四)工程进度付款，应该要求提供工程管理企业签署工程进度证实，进度款付到80%时应该进行结算。同时提供工程管理企业进度款审核意见、施工单位进度汇报、质量认证书、监理单位审核意见。结算付款应该提供结算书;(五)甲方供料付款，应该提供验收单、协议、和定标意见等材料;(六)采购部采购物资付款，应该提供经过招投标程序签署协议和工作结果验收汇报;(七)办公用具付款，应该提供总经理同意办公用具计划;(八)其它特殊费用付款，应该提供总经理同意一次性购置计划。第六章资金监控管理第二十五条财务部以资金安全性、效益性、流动性为中心，定时开展以下资金检验和管理工作。(一)经过网上银行查询系统，监控下属单位资金收支情况。(二)定时(月度)检验下属单位现金库存情况。(三)定时(月度)检验下属单位结算情况。(四)检验下属单位银行存款对账工作。(五)定时对下属单位汇出大额款项进行跟踪检验或抽查。(六)各单位财务部门应严格财务印章管理，严格根据上述资金支出审批权限和程序监督各项资金支出实施。(七)不得坐支、套取现金，做到专款专用。(八)职员借款如未在要求时间内报销还款，须缴纳滞纳金或直接从工资中进行扣除。第二十六条财务部报送资现金流入、流出情况，银行存款、结算业务统计表。第二十七条严格根据《支付结算措施》等国家相关要求，加强银行账户管理，严格根据要求开立账户，办理存款、取款和结算。第二十八条不准签发没有资金确保票据或远期支票，套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务票据，套取银行和她人资金;不准无理拒绝付款，任意占用她人资金;不准违反要求开立和使用银行账户。第二十九条空白票据由专员保管，保管票据人员不得同时保管银行全部印鉴章。设备查簿，连续记载票据购置、使用和结存情况，票据领用要有领用人签章。凡因填写错误而作废票据，要全部联次保留，不得撕毁，丢弃。第三十条定时和不定时地进行现金盘点，确保现金账面余额和实际库存相符。发觉不符，立即查明原因，作出处理。第三十一条设专员定时查对银行账户，每个月最少查对一次，编制银行存款余额调整表，使银行存款账面余额和银行对账单调整相符。如调整不符，应查明原因，立即处理。第三十二条每个月将票据使用情况和银行对账单相关统