良品铺子公司2022年度财务报告

良品铺子公司2022年度财务报告1洞察 个x β(一)、公司利润总额分析 3(二)、主营业务的盈利能力 3(三)、利润真实性判断 4 4 5(一)、成本构成情况 5(二)、销售费用变化及合理化评判 6(三)、管理费用变化及奇单化评判 6(四)、财务费用的合理化评 6 7 7()、流动资产构成特点 8资产增减 …………10 (五)、资产结构的合理化评判 (六)、资产结构的变动情况 (一)、负债及权益构成基本情况 2洞察(二)、流动负债构成情况 (三)、负债的增减变化 (四)、负债增减变化原因 (五)、权益的增减变化 (六)、权益变化原因 (一)、支付能力 (五)、短期付息能力 (七)、负债经营可行性 (一)、盈利能力基本情 (二)、内部资产的盈利 (三)、对外投资盈利能 (四)、内外部盈利能力比较 (会)、净资产收益率变化原因 ()、资产报酬率变化情况 ()x)、资产报酬率变化原因 (九)、成本费用利润率变化情况 (十)、成本费用利润率变化原因 (二)、存货周转变化原因 3洞察(三)、应收账款周转天数 (四)、应收账款周转变化原因 (五)、应付账款周转天数 (十)、流动资产周转天数 (十一)、流动资产周转天数变化原因 (十二)、总资产周转天数 (十三)、总资产周转天数变化原因 (十四)、固定资产周转天数 (十五)、固定资产周转天数变化原因 (一)、可动用资金总额 (二)、挖潜发展能力 28(一)、投融资活动的协调情况 (至)、经营协调性及现金支付能力 (四)、营运资金需求的变化 29 (六)、整体协调情况 31 (二)、财务风险 4洞察 (一)、现金流入结构分析 (二)、现金流出结构分析 (四)、现金流动的充足性评价 5(五)、现金流动的有效性评价 (一)、资产净利率变化原因分析 洞察1增长了0.0432。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速洞察2公司2022年营业利润率为4.62%与2021年的4.03%相比有较大幅度增长，增长了0.59个百分比。2022年资产报酬率为7.69%,与2021年的7.06%相比有较大幅度增长，增长了0.63个百分比。2022年净资产收益率为14.7%,与2021年的13.34%相比有较大幅度增长，增长了1.36个百分比。公司2022年资产周转天数为202.3368天，2021年为188.1776天，2022年比2021年增长14.1592天。2022年流动资产周转天数为147.0556天，2021年为145.0517天，2022年比2021年增长239天。2022年营业周期为81.63天，2021年为66.74天，2022年比2021年增长14.89天。公司2022年新创造的可动用资金总额为33,445.52万元。公司2022年营运资本为111,137.26万元，与2021年的97,198.11万元相比有较大幅度增长，增长了14.34%。公司2022年的盈亏平衡点为813,790.20万元，从营业安全水平来看，公司公司2022年经营现金净流量为10,284.30万元，投资现金净流量为负公司资产净利率为6.39%,与上期相比，有上升趋势。公司权益乘数为210.02%,与上期相比，有下降趋势。洞察3一、良品铺子公司实现利润分析(一)、公司利润总额分析良品铺子2022年实现利润为43,734.77万元，与2021年的37,877.99万元相(二)、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看良品铺子2022年主营业务收入净了1.24%。2022年主营业务成本为683,690.56万元，与2021年的682,750.94万2021-2022年良品铺子公司实现利润增减情况表项目名称数值(万元)增长率(%数值(万元)增长率(%)销售收入实现利润营业利润洞察4投资收益营业外利润补贴收入0000(三)、利润真实性判断从报表数据来看，良品铺子2022年销售收入大部分是现金收入，收入质量(四)、利润总结分析5二、良品铺子公司成本费用分析额的19.43%;管理费用为47,967.36万元，占成本总额的5.31%(财务费用为负项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额主营业务成本销售费用管理费用财务费用主营业务税金及附加其他0000洞察6(二)、销售费用变化及合理化评判良品铺子2022年销售费用为175,605.53万元，与2021年的167,224.78万元相比，大幅增长，增长了5.01%。2022年随着销售费用有较大幅度的增长，主营(三)、管理费用变化及合理化评判良品铺子2022年管理费用为47,967.36万元,与2021年的47,721.78万元相比有较大幅度增长增长了0.51%。2022年管理费用占销售收入的比例为5.08%,与2021年的5.12%相比，下降了0.04个百分点。公司经营业务的盈利能力水平(四)、财务费用的合理化评判良品铺子2022年财务费用为负3,502.52万元，与2021年的负3,921.38万元洞察7三、良品铺子公司资产结构分析(一)、资产构成基本情况良品铺子2022年资产总额为503,585.98万元，其中：流动资产为356,277.71万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占公司流动资产合计的38.01%、25.72%和20.62%。非流动资产为147,308.27万元，主要分布在其他资产和固定资产，分别占公司非流动资产的62.02%和37.98%。项目名称流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0其他资产洞察8数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0000其他资产(二)、流动资产构成特点公司拥有的货币资产数额较大，约占公司流动资产的38.01%,说明公司拥有较强的支付能力和应变能力。应当关注货币资金的去向。从资产构成来看，公司流动资产所占比例较高，流动资产的质量和周转效率对公司的经营状况拥有决2021-2022年良品铺子公司流动资产构成表项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)流动资产洞察9存货应收账款其他应收款短期投资0000应收票据000货币资金其他流动资产2022年良品铺子公司流动资产构成各项增量表项目名称存货-21,517.09应收账款其他应收款短期投资0应收票据0货币资金-39,277.26其他流动资产洞察(三)、资产增减变化2022年资产总额为503,585.98万元，与2021年的542,978.91万元相比有较大幅度下降，下降了7.25%。(四)、总资产增减变化原因具体来说，以下项目的变动使资产总额增加：长期投资增加2,889.75万元；其他资产增加12,030.45万元；应收账款增加7,483.44万无；其他流动资产增加5,238.45万元；共计增加27,642.09万元。以下项目的变动使资产总额减少：固货币资金减少39,277.26万元；共计减少64,145.27万元。增加项与减少项相抵，使资产总额减少36,503.18万元。(五)资产结构的合理化评判从资产各项构成与主营业务收入的比例关系来看，2022年应收账款的占比使用时间较短。2022年公司资金占用不合理的项目较少，拥有较强的资产的盈(六)、资产结构的变动情况2022年与2021年相比，2022年存货占收入的比例下降，其他应收款占收入产的盈利能力水平有所提高。因此与2021年相比，本期的资产结构有所改善。洞察项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)流动资产长期投资固定资产存货应收账款货币资金洞察四、良品铺子公司负债及权益结构分析良品铺子2022年负债总额为263,802.96万元，资本金为0万元，所有者权益为239,783.02万元，资产负债率为52.38%。在负债总额中，流动负债为项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)负债及权益总额所有者权益一流动负债长期负债少数股东权益在流动负债的构成中，应付账款占31.34%、其他流动负债占26.52%、洞察应付款占22.49%,其中应付账款占最大的比例。2022年良品铺子公司流动负债各项增量表项目名称短期借款应付账款-34,359.09应付票据其他应付款应交税金-21,571.45预收账款其他流动负债(三)、负债的增减变化良品铺子2022年负债总额为263,802.96万元，与2021年的327,566.38万元相比大幅下降，下降了19.47%。公司负债规模大幅度的下降，相应的负债压力2021-2022年良品铺子公司负债变化情况表洞察数值(万元增长率(%)数值(万元增长率(%负债总额短期借款应付账款其他应付款长期负债其他负债(四)、负债增减变化原因流动负债增加8,662.87万元合计增加13,659.07万元。使负债总额减少的项目()五)、权益的增减变化良品铺子2022年所有者权益为239,783.02万元，与2021年的215,412.54洞察数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)所有者权益资本金000资本公积00盈余公积未分配利润(六)、权益变化原因具体来说，使所有者权益增加的项目包括：资本公积增加1.92万元；盈余公积增加345.86万元，未分配利润增加24,764.50万元；合计增加25,112.28万元。使所有者权益减少的项目包括：合计减少0万元。增加项与减少项相互抵消，使所有者权益共增长25,112.28万元。洞察(二)流动比率流动比率为1.4534,与2021年的1.3164相比有较大幅度增长，增长了0.137。公司应提前进行合理的调整，避免出现不良后果。其中2022年速动比率为洞察0.9558,与2021年的0.9126相比有所增长，增长了0.0432。2022年速动比率比2021年有所增长的主要原因是：2022年速动资产为234,308.86万元，与2021年的280,321.16万元相比有较大幅度下降，下降了16.41%。2022年流动负债为245,140.45万元，与2021年的307,153.36万元相比有较大幅度下降，下降了20.19%。速动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使速动比率有所提高。(四)、短期偿债能力变化情况(五)、短期付息能力2020-2022年良品铺子公司偿债能力指标表项目名称流动比率速动比率利息保障倍数资产负债率洞察流动资产周转率(六)、长期付息能力(七)、负债经营可行性六、良品铺子公司盈利能力分析(一)、盈利能力基本情况良品铺子2022年的营业利润率为4.62%,资产报酬率为7.69%,净资产收益率为14.7%,成本费用利润率为4.84%。公司实际投入到自身经营业务的资产为483,161.56万元，经营资产的收益率是9.03%,对外投资的收益率是6,72%。2020-2022年良品铺子公司盈利能力指标表(%)项目名称主营业务利润率营业利润率成本费用利润率资产报酬率净资产收益率经营性资产利润率对外投资收益率(二)、内部资产的盈利能力良品铺子2022年经营性资产利润率为9.03%,与2021年的7.14%相比有较2022年资产报酬率为7.69%,与2021年的7.06%相比有较大幅度增长，增洞察2022年资产报酬率比2021年提高的主要原因是：2022年息税前利润为2022年成本费用利润率为4.84%,与2021年的4.24%相比有较大幅度增长，增长了0.6个百分比。2022年期间费用经济效益为19.87%,与2021年的17.95%洞察洞察项目名称存货周转天数应付账款周转天数应收账款周转天数营业周期(九)、营业周期结论从存货、应收账款、应付账款三者的资金占用情况公司经营活动的资金占用公司经营活动占用的资金有较大幅度的增加,营运能力(十)、流动资产周转天数良品铺子2022年流动资产周转天数为147.0556天，2021年为145.0517天，2022年比2021年增长239天。流动资产周转天数变化原因2022年流动资产周转天数比2021年增长的主要原因是：2022年平均流动资产为380,314.59万元，与2021年的370,522.17万元相比有较大幅度增长，增长了2.64%。2022年营业收入为943,961.40万元，与2021年的932,361.21万元相比有较大幅度增长，增长了1.24%。平均流动资产的增长速度快于营业收入的增长速度，致使流动资产周转天数增长。洞察(十二)、总资产周转天数良品铺子2022年资产周转天数为202.3368天，2021年为188.1776天，2022年比2021年增长14.1592天。公司资产规模有较大幅度的增长，但营业收入却2020-2022年良品铺子公司资产周转速度表(天)项目名称2022年2021年2020年资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转天数(十三)一总资产周转天数变化原因2022年总资产周转天数比2021年增长的主要原因是：2022年平均总资产为523,282.45万元，与2021年的480,683.65万元相比有较大幅度增长，增长了8.86%。2022年营业收入净额为943,961.40万元，与2021年的932,361.21万元相比有较大幅度增长，增长了1.24%。(十四)、固定资产周转天数良品铺子2022年固定资产周转天数为22.2804天，2021年为20.4325天，洞察2022年比2021年增长1.8479天。(十五)、固定资产周转天数变化原因2022年固定资产周转天数比2021年增长的主要原因是：2022年平均固产净额为57,621.42万元，与2021年的52,193.16万元相比有较大幅度增长。增长了10.4%。2022年营业收入为943,961.40万元，与2021年的932,361.21万元洞察洞察九、良品铺子公司经营协调分析从长期投资和融资的角度出发，良品铺子长期投、融资活动能给企业带来项目名称数值(万万元)增长率(%)数值(万万元增长率(%)营运资本所有者权益少数股东权益长期负债固定资产长期投资其它长期资产洞察(二)营运资本变化情况良品铺子2022年营运资本为111,137.26万元，与2021年的97,198.11万元相比，增长了13,939.15万元。营运资本有所增加，固定资产规模有所缩小，但(三)、经营协调性及现金支付能力(四)、营运资金需求的变化2022年营运资金需求为16,179.97万元,2021年营运资金需求为负31,074.61从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，需要16,179.97万元的洞察(六)、整体协调情况从两期比较的角度出发，企业经营活动由不需要资金变为需要资金洞察十、良品铺子公司经营风险分析(一)、经营风险良品铺子2022年盈亏平衡点的主营业务收入为813,790.20万元，表示当公司主营业务收入超过这一数值时公司会有盈利，低于这一数值时公司会亏损。营业安全水平为13.79%,表示公司主营业务收入下降只要不超过130,171.20万元，公司仍然会有盈利。从营业安全水平来看，从营业安全水平来看，公司具有承受销售下降的能力，但营业安全水平不够高。(二)、财务风险公司财务费用小于零或没有利息支出数据，无法进行负债经营风险的判断。2021-2022年良品铺子公司经营风险指标表项目名称数值(万元)增长率(%数值(万元)增长率(%)盈亏平衡点营业安全水平经营风险系数财务风险系数洞察十一、良品铺子公司现金流量分析良品铺子2022年现金流入总额为1,101,750.06万元，与2021年的够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金增加2021-2022年良品铺子公司现金流入结构表项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流入总额销售商品税金返还00收回投资0000取得投资收益0000洞察长期资产处置吸收投资00吸收借款0000其他流入(二)、现金流出结构分析良品铺子2022年现金流出总额为1,072,962.93万元相比有所增长，增长了6.15%。现金流出最大的项目是购买商项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流出总额购买原材料工资性支出税金资产购置0000洞察对外投资00偿还债务利润分配其他流出(三)、现金流动的协调性评价的资金，还需要公司筹集资金。2022年良品铺子筹资活动需要支付的资金为2021-2022年良品铺子公司现金流量净额变化表项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)现金净流量0000经营现金净流量投资现金净流量筹资现金净流量洞察(四)、现金流动的充足性评价2020-2022年良品铺子公司现金偿债能力指标表项目名称2021年2020年