大型综合汽车城建设项目可行性研究报告

PAGEPAGE19XXX汽车城建设项目可行性研究报告建设单位：XX车业有限公司法人代表：XXX编制时间：二○一○年十月目录第一章总论··············································11.1项目概况··············································11.2项目建设规模及内容··································1.3建设期限··········································1.4项目总投资··········································1.5资金来源··········································1.6项目效益··········································第二章项目建设背景及必要性····························52.1项目建设背景··········································2.2项目建设必要性·······································2.3项目建设的可行性······································第三章市场需求··········································3.1市场预测··········································3.2供求预测··········································第四章建设规模内容与厂址选择····························4.1建设规模内容········································4.2项目选址········································第五章项目建设方案及实施进度·······························5.1工程建设方案········································5.2项目实施进度········································5.3主要建、构筑物工程·······························第六章环境保护········································6.1污染物及来源·······································6.2治理措施········································第七章公司定员········································7.1组织机构········································7.2劳动定员········································第八章投资估算和资金筹措······························8.1投资估算········································8.2资金筹措········································第九章效益分析········································9.1经济效益········································9.2社会效益········································第十章结论··········································26第一章总论1.1项目概况项目名称：XXX汽车城建设项目建设性质：改扩建建设地点：XXX建设单位：XXXXX车业有限公司法人代表：XXX联系电话：传真：技术负责人：项目主管部门：XX团县委1.2项目建设规模及内容本项目拟建设一座集汽车、维修、美容、停车、物流、二手车市场及商住一体的大型综合汽车城，总占地6亩，总建筑面积平方米，其中：汽车销售区平方米，汽车维修区平方米，配件门市、美容养护区平方米，综合大楼平方米，停车场平方米，物流区平方米。1.3建设期限本项目建设期限为8个月，即2010年11月至2011年6月。1.4项目总投资本项目总投资2000万元，其中场馆及基础设施建设规模，为1000万元，职工宿舍楼建设规模约500万元，铺底流动资金500万元。1.5资金来源：全部由企业自筹1.6项目效益项目建成后，经营期内可销售汽车万辆，维修汽车万辆，实现销售收入万元，销售税金及附加万元，财务内部收益率达%，净现值万元，投资回收期（含建设期）年，投资年利润率%，投资年利税率%，具有良好的经济效益。本项目的实施，将对我县周边县市地方经济发展带来积极的影响。一方面，汽车维修中心的发展将会推动汽车及其汽车配件的销售，从而增加就业，促进社会稳定，为地方经济发展作出贡献。另一方面，汽车市场大发展也将会带动相关行业的发展。此外，项目突出汽车文化的主题，是一个集购物、休闲、游息、信息等多种功能于一体的现代化中型企业。该项目符合环保要求，因为该项目以销售、展览、维修等功能为主，应配合其对外整体形象，对排污设施进行绿化植被覆盖，其产生的垃圾和废弃物进行分类、可降解、可回收无害化处理。总之，该项目建设具有良好的经济、社会和生态效益，是合理的、可行的。第二章项目建设背景及必要性2.1项目建设背景近年来随着国内经济持续、快速的增长，城乡群众的生活水平提高很快，以前可望而不可及、属于生活奢侈品的汽车正开始慢慢进入普通家庭，成为大众消费品，以车代步不再是梦想，因而等地区的汽车消费和售后维修潜力十分巨大。经济的发展，带旺了消费市场。汽车消费的兴起，促进了汽车市场的繁荣。在风生水起的汽车消费热潮中，汽车市场开始崭露头角，显现出良好的发展前景。近几年，汽车市场发展远不能令人满意，汽车市场的发展存在着诸多问题，其中主要表现在一下几方面：一是汽车维修的规模普遍小，除省汽车市场有一定规模外，其他的规模都比较小;二是由于汽车市场规模较小，因而难以提供多样化的服务，市场功能单一，物流配送等业务发展缓慢；三是汽车维修的档次较低，设施与设备简陋，环境欠佳，大多为初级维修。随着汽车消费市场呈“井喷”的扩大，汽车市场不能适应现实需要的态势已越发明显。无论是从汽车制造来说，还是从流通来说，都需要有规模宏大的、能抗衡国内汽车销售商竞争、具有多种功能、提供高质量服务、长距离辅散播射能力的现代汽车市场。本项目的主办方xxx车业有限公司敏锐地观察到了这一机会。该公司经过长期的调研，决定适应市场的需要，建设一个集购物、物流、展销、信息等多种功能于一体的大型现代汽车维修中心。项目建设必要性是国际国内汽车业发展的需要当前，市场上以降价、广告、分期付款等方式及多样化的汽车产品来刺激汽车销售，但最关键的还是人民生活水平的提高，才能刺激汽车消费的迅速增长。中国是世界上最有潜力的汽车消费市场。近年来随着购车热的兴起，汽车交易市场的发展也红红火火。遗憾的是，现时能够满足厂商需要、满足消费者需求的高水平的汽车交易市场在XX地区却未出现，绝大多数汽车交易市场发展潜力有限。因此，适应厂商和消费者需要的多功能、高档次汽车市场具有很大发展空间。本项目的发展方向正在于此。本项目拟跟随国际市场的发展潮流，迎合汽车厂商和消费者的需求，在汽车这个专一主题上，走“大规模、多功能、人性化、生态化和现代水平”的路线，将汽车（整车、二手、零配件及用品）销售、物流、展示、培训等多功能集于一体，强调汽车产品、业态、交易手段、文化的多样化，在城市边缘区建设一个标准高、环境美、现代化的汽车维修中心、价格指导中心、新型的汽车主题公园，成为一个汽车城。这样的汽车市场发展创意比较超前，特色鲜明，定位独到，符合汽车生产商、销售商、消费者的需求，填补了XX这类市场的空缺，与其他市场形成了错位竞争，从而有着强大的竞争力。2.2.2项目的建设将有利于XX地区国民经济及社会的发展由于本项目规模大、定位高，因而项目的迅速发展将对周边县市经济的发展带来积极的影响。一方面，汽车维修中心的发展将会推动汽车及汽车配件的销售，从而增加税收，增加就业，为地方经济的发展作出贡献；另一方面，汽车市场的发展也将会带动相关行业的发展，如：仓储业、运输业、娱乐业、旅游业等，形成明显的侧向关联带动作用。此外，项目突出汽车文化的主题，是一个集购物、休闲、游息、信息等多种功能于一体的现代化中型企业。2.3项目建设的可行性2.3.1省、市、区政府对汽车市场的建设都十分重视。在本项目的酝酿、申报、立项过程中，得到了来自各方面的热情关心和支持。2.3.2本项目的主办企业XXX汽车贸易有限公司有雄厚的经济实力，良好的经济业绩作基础。公司领导经验丰富，各方面人才搭配合理，管理制度、架构健全，运行有序。2.3.3本项目起点高、定位准、经营发展方式符合国际潮流，有着很好的发展前途。本项目采用“大3S”就是把不同品牌汽车的整车销售市场、配件供应市场、汽车修理市场集中到一个地方，建立大型的综合性的汽车城，以形成“大3S”统一的汽车贸易服务园区。这是当前国际社会最流行的汽车市场发展模式，而这一模式，在县级汽车市场中都很难做到，因而本项目有很强的师范作用和竞争力。2.3.4项目的选址、性质、功能符合项目所在地的城市规划、土地利用规划，得到了所在地村、镇区有关部门及当地居民的大力支持，因而是可行的。2.3.5项目的区位、交通条件很好。项目邻近福银高速公路，紧靠316国道、省道，因而区位、交通条件非常好，适应市场的建设、发展。第三章市场需求预测3.1市场预测3.1.1供应现状：（1）XX县城区目前没有一个大型的停车、修理的专用场地，因此在城区控制修建详规中，只有把这块土地作为停车场用地来规划，以满足日益增多的车辆停放。（2）XX县汽车城建设项目作为一项民心工程，县委、县政府多次召开会议研究实施方案，以解决城关目前以路为场车辆乱停乱放问题。（3）随着我县经济的发展，特别是近年来我县脐橙、柑桔进入丰产期，百姓收入增加，消费观念也在改变，汽车消费成为了我县市民的热点，现有的汽车销售门点比较杂乱，门面小，有的在闹市区，根本设置不了展台。群众买小车提货要到福州去，手续繁锁，相当不便，很有必要集中管理，方便市民，理好环境，使我县汽车销售上台阶。3.2供求预测：3.2.1目前，全县拥有一类汽车维修企业一家和20多户个体维修业户，从事汽车维修工程技术人员30名，高、中级以上技工110名，道路运输从业人员1500多名。这些都可为项目建成后提供丰富的技术力量和人才。3.2.2目前，XX客货运输方式单一，仅靠汽车运输。近年来果业飞速发展，果品产量的增加，人民生活水平的提高，大小汽车需求量随之在不断增大，随着车辆拥有量的剧增，汽车维护、保养、配件等必须跟上为之服务，在县城兴建一个汽车修配中心的各方面条件具备。3.2.3有着良好的现有条件。汽车修配中心选址在交通便利的206国道边，与县城紧密相连，水、电、通讯等各方面条件优越，为项目的实施提供了良好的外部条件。3.2.4政府为项目开发展提供了优越的投资环境。根据国家产业政策和本地实际，XX县人民政府对招商引资项目实行税收、用地、权益保障等各种优惠政策，对建设汽车修配中心相当有利。第四章建设规模内容与厂址选择4.1建设规模内容（1）年修理能力：整车大修1000辆次，总成大修90000件/次，二级维修4000辆次，专项维修180000件/次。（2）日停车数量800辆。（3）进一步提升汽车修配中心规模和品位，使其各项指标更科学、合理、优化。从而提高项目效益，可发展房屋建设面积2.4万平方米左右，建成后住房可达200户左右。4.2项目选址4.2.1场址现状：（1）XX县汽车城将建于XX区地块，位于县城南端，东为，西为，南为，北为，是县城的南入口，为316国道南面进县城的入口处；（2）该项目是在盘活的基础上，按照汽车城的规划进行扩建改造，总用地面积约6亩，主要建设全县汽车销售中心，汽车美容修理中心、物流中心、城市大型停车场及试车场，还可建部分商住房。（3）XX县汽车城地理位置优越，人气旺，现该片区居住人口约10000人，县城主要单位如公安局、检察院、法院、武装部、消防大队、交通局等都在该片区，316国道同时又是该小区主要干道，宽40米，车辆往来频繁视野开阔，为最理想的汽车城选址用地。4.2.2场址建设条件：（1）项目建设用地已落实。根据规划，国土部门已经将存量土地6亩划入了此次建设的范围，另有1亩土地是原河滩地和部分水田，目前此用地计划已报上级批准。（2）县委、县政府高度重视。作为今年全县的重点工程，已成立了领导小组。由县委常委任组长，相关职能部门领导为成员，保证在今年内完成此项工程建设，并按时间要求建成使用。第五章项目建设方案及实施进度5.1工程建设方案5.1.1规划目标及总体思路(1)规划目标实现布局合理、功能齐备、环境优美、技术先进的现代化的综合社区。密切联系客观实际，结合气候、风向、地形、地貌及周边环境进行创作，建立“以人为主，物为人用”的观点。汽车城规划建设容积率不大于1.2，建筑密度不大于25%，绿地率不小于35%。(2)总体思路结合地表，统一设计、分区规划，由总体到局部进行设计。合理分区，合理布置景观大道、会展区、露天停车展场、商务办公区、物流配送中心区、还建住宅区。做到既紧密联系，又分区明确，互不干扰。考虑场地的地理优势，注意汽车城的形象，采用高低错落，一张一弛等手法，来强化各类建筑所体现的景观特色。(3)规划布局将用地划分为几大功能部分来进行规划设计，规划用地范围大部分规划为汽车展场及经营用房，并结合管理、服务等设置相应配套设施。主入口宽度为50M，出入口部分处理成入口广场，以有利集散人流、车流。在建筑的形式上强调简洁、明快，具有现代感及高科技感，以给人视觉上的强烈冲击力。规划布局请详见XX县汽车城规划方案设计总平面布置图。(4)交通组织在汽车城上设四个出入口以解决汽车城与外部的人流、车流交通问题。汽车场城内从大门到城后区为32米宽景观大道，为人流主通道。汽车城内道路主干道宽16米，次要道路宽8米，各道路相互联系，从而形成几个功能地块。(5)小区公建设施规划本规划在充分体现汽车城的气氛同时，加强配套设施建设，以提高汽车城交易的商业效率、品质，公建分布结合绿化体系布置。市政配套设施：设有1个垃圾站，设有3处公厕，另外交易楼及经营用房内均设自用卫生间。小区生活污水接入城县道路污水干管,排至污水处理厂。(6)绿地规划规划区内绿地规划布局结构可概括为“点”“线”“面”有机结合的系统结构。点：主要指庭院绿地，展场绿地，以草坪、花卉和灌木为主。线：充分利用场内道路两旁行道树和人行道两旁的带状绿地形成线性的绿化布置，行道树采用效果好的常绿乔木，带状绿地则多用树木点缀。面：在汽车城入口处及会展中心旁等地方充分利用土地成片布置草坪和整型植物，同时辅以五彩花卉来点缀，形成大片绿地。汽车展场与停车场满铺草坪砖，以增加绿地面积。(7)建筑风格建筑风格既不拘泥于传统，也不宜一味的追随潮流，而应该选择一种经典的，富于渲染展示氛围的建筑形式，经过多次比较，初步决定采用晚期现代主义的建筑理念来指导设计。同时，借助于新型的材料、现代的处理方式，使XX县汽车城融入高科技、现代化的时代风格，做到既气派又典雅的效果。(8)给排水工程、电力电信工程、工程管线防灾设计要求必须严格执行现行国家颁布的规定（范），加强建设。5.2项目实施进度(1)建设工期XX汽车城工程项目建设总工期为八个月时间,根据计划于二0一0年十一月开始进行前期筹划工作,到二0一0年六月底主体工程竣工验收,交付使用。(2)项目实施进度安排A前期工作阶段：项目建议书编制及报批;规划及方案设计、选址;可行性研究报告编制及报批、完成审批;以上工作在前一个月内完成。B设计招标阶段：根据计划逐步完成初步设计和施工图设计;对土建及材料设备进行招投标;以上工作在前二个月内完成。C施工阶段：在五个月时间内完成主体工程、设备安装、室内外水、电、气、通讯等地下管线铺设，内外装饰工程及道路、广场绿化、环保、灯饰等配套设施建设。D竣工验收：根据计划在建设期最后一个月内逐步完成水、电安装、室内外装饰、环境绿化及施工验收。以上各阶段将交叉作业。项目计划进度表序号序号项目内容进度时间2010年2011年项目内容进度时间Q11Q12Q1Q2Q3Q4Q5Q61项目前期工作2项目筹备和前期付款3施工图设计4项目招标5拆迁及三通一平6基础施工7预售商业店面8结构和装修工程9峻工验收(3)主要建、构筑物工程·土石方工程：土石方10万立方米·道路建设：4200平方米·综合大楼：3500平方米·配件门市、美容养护区：6500平方米·停车场：20000平方米·绿化及环境：14000平方米·汽车销售区：4500平方米·汽车维修区：3500平方米·物流区：2800平方米第六章环境保护6.1污染物及来源从本汽车城的功能特点上考虑，在投入使用后主要的污染物来自员工、顾客的生活废水以及丢弃的生活垃圾。此外，还有少量的清洗油污，酒店的含油污水和油烟弃气、赛车场的噪音、商品的包装材料。本项目不产生辐射及其他有毒污染物。6.1.1废水废水主要是生活污水，来自酒店、店铺、当地管理人员工作区和居住区，另外汽车检测维修过程中也可能产生少量废水。该项目的用水主要为市政用水，年用水量为10万吨，其废水排放量按用水量的90%计算，则为9万吨。污水处理规模按300M3/D设计。6.1.2废气废气主要是餐厅厨房的油烟废气，以及汽车城内赛车场的汽车尾气。6.1.3废弃物城内的主要废弃物是员工、顾客的丢弃生活垃圾，此外还有销售商品的包装废弃物。6.1.4噪音噪音主要产生于试车场及和检测维修中心。6.2治理措施6.2.1废水治理饮食污水和汽车检修污水都含有油份，不能直接排放，要进行过滤处理，隔渣隔油后再与生活污水一起作生化处理。因为该项目以销售、展览、维修等功能为主，应配合其对外整体形象，本污水池设施全部埋地，表面覆土，种植草皮、花卉等植物。6.2.2废气治理在餐厅厨房设置油烟净化设备处理油烟废气，使其达到《大气污染物综合排放标准》的相应规定标准。由于赛车场在室外，所造成的尾气影响不会很严重，可以考虑种植对尾气中有害气体吸收量较大的植物，车辆安置尾气净化装置。这样既可以消除废气，又可以美化环境。6.2.3废弃物治理在汽车中心场地设置垃圾桶、清洁车等设施设备，并配置清洁人员及时清扫、分类、集中，每天由垃圾车运送到市政垃圾处理场进行无害化处理。按照县政府的垃圾分类规定分类设置垃圾桶，将可降解、可回收的垃圾由专人负责分开处理。而对于包装废弃物可由工作人员综合利用制作成城内的建筑添加物或装饰或者作为可回收利用资源处理。6.2.4噪音治理汽车城内噪音的污染主要在试车场和检测维修中心，情况并不严重，在安装静音设备和隔音设施的同时，可以在试车场和展示中心附近种植树木、营造园林，利用林木的吸声和隔音将噪音消减，创造舒适的销售和旅游环境。第七章公司定员7.1组织机构本项目将按照市场经济的基本规律、现代企业制度的基本要求，结合本项目的特点和需要，科学的安排组织机构：企业的形式是有限责任公司，实行董事会领导下的经理负责制，并依据企业的实际情况设置相应的职能部门。项目建成后，企业主要设置总经理办、人力资源部、行政部、财务部、销售部、维修部。6.2劳动定员根据组织机构设置，劳动定员为60人，拟分为管理层15人，中层管理层6人，普通员工39人。具体的劳动定员暂定如下：总经理办（2人）、行政部（2人）、财务部（3人）。第八章投资估算和资金筹措8.1投资估算8.1.1建设投资估算XX汽车城项目建设总投资为1500万元，其中建筑工程费用1450万元，建设期贷款利息50万元。8.1.2流动资金估算流动资金为500万元。8.1.3投资估算表（总资金估算表、单项工程投资估算表）XX汽车城项目投资估算表序号项目名称规模投资（万元）备注1工程费用11.1建筑工程费1.1.1土石方工程万平方米每平方米8.3元1.1.2配件门市、美容养护区平方米每平方米800元1.1.3汽车销售区平方米每平方米800元1.1.4停车场平方米每平方米80元1.1.5物流区平方米每平方米800元1.1.6综合大楼平方米每平方米800元1.1.7道路建设平方米每平方米120元1.1.8绿化及环境平方米每平方米13.2元1.2国内设备及安装费1.2.1供配电171.2.2给排水82其他费用2.1土地使用费6亩39每亩6.5万元2.2勘察设计费17按直接工程费1%2.3建设单位管理费20按直接工程费1.2%2.4工程监理费17按直接工程费1%2.5前期工作费203商住房平方米每平方米800元4建设期贷款利息50固定资产动态投资15005铺底流动资金500项目总投资20008.2资金筹措8.2.1自筹资金：1500万元现金投入。自筹资金占总投资的75%。8.2.2其它来源：银行贷款500万元，占总投资的25%。第九章效益分析9.1经济效益9.1.1数据与参数选取①建设规模：总占地6亩，汽车销售区4500平方米，汽车维修区3500平方米，配件门市、美容养护区6500平方米，综合大楼3500平方米，停车场20000平方米，物流区2800平方米。②计算期等基本条件该项目计算期包括为8个月，建设期2010年11月至2011年6月。③基准收益率该项目按10%计算。④项目营业及销售收入的确定A:项目销售收入的确定a商业门面销售商业门面建设第一年售出50%，余下部分建设第二年出售30%，销售率80%。价格按每平方米2500元计算：第一年收入：14500㎡×50%×2500元/㎡=1812.5万元;第二年收入：14500㎡×30%×2500元/㎡=1087.5万元;b商住房销售商住房根据规划建设容积率不大于1.2，建筑密度不大于25%，绿地率不小于35%；可得最大面积为：最大占地面积：30亩×667㎡×25%=5002.5平方米最大建筑面积：30亩×667㎡×1.2=24012平方米商铺（按两层计）面积：5002.5㎡×2层=10005平方米套房面积：24012㎡-10005㎡=14007平方米建设第一年售出50%，建设第二年出售50%，销售率100%。套房价格按每平方米1800元计算，商铺价格按每平方米3000元计算：第一年收入：14007㎡×50%×1800元/㎡=1260.6万元;10005㎡×50%×3000元/㎡=1500.8万元；第二年收入：14007㎡×50%×1800元/㎡=1260.6万元;10005㎡×50%×3000元/㎡=1500.8万元；B:项目经营收入的确定营业收入包括汽车销售区、汽车维修区、配件门市、美容养护区、综合大楼办公室、停车场租赁收入;综合服务管理费用收入;会展收入;物流配送收入四部分。a租赁收入租赁收入按下列公式计算：总面积*出租率*出租单价该项目竣工后，停车场租金和出租率每月15元/平方米和70%;汽车销售区、汽车维修区租金和出租率每月30元/平方米和90%测算;办公室租金和出租率每月40元/平方米和80%;门面、美容养护区租金和出租率按每月42元/平方米和90%测算。b综合服务管理费收入：汽车城有限公司与银行、车辆管理部门达成协议后，该市场将实行销售、收款、过户一条龙有偿服务，其收费按市场每销售一台车收取代办各项证照手续费100元/台。第一年按目前销售状况400辆计算，第二年后按500辆计算。

c会展收入：每年在市场举办一次大型会展，预计展场收入每年60万元，展会期间广告收入20万元，按行业毛利率40%计算，年毛利为64万元。d物流配送收入：每辆车送车费收入平均按500元计，预计第一年送车量2000辆，第二年预计送车量2500辆，毛利按行业毛利率20%计算，第一年毛利收入20万元，第二年毛利收入25万元。经营收入第一年为4573.9万元，第二年为3848.9万元，从第三年起每年为137.4万元。项目销售收入及营业收入情况详见附表“营业（销售）收入明细表”营业（销售）收入明细表建设第一年建设第二年第一年项目面积出租（售）率租金或售价收入面积出租（售）率租金或售价收入面积出租（售）率租金或售价收入收入合计4573.93848.9137.4一、销售收入4573.93848.91商业门面销售1450050%25001812.51450030%25001087.52商住房销售2401250%1800-30002761.42401250%1800-30002761.4二、租金收入42.41停车场2000070%15212汽车维修区90%301.93办公室350080%4011.24门面、美容区290%428.3三、会展收入64四、物流配送收入25五、综合服务及管理费收入6备注：“第一年”指从完工投入运营当月到次年对月，依次类推。9.1.2成本费用估算①门面、商住房销售成本门面、商住房的单位成本包括土地费用、土石方、土建工程费、道路及绿化费用摊销、水电工程摊销、勘察设计费、管理费、监理费、前期工作费及利息摊销等，每平方米成本800元。建设第一年销售成本3773.5万元：其中：门面14500㎡×50%×800元/㎡=580万元；商住房24012㎡×50%×800元/㎡=960.5万元；土地使用费：70亩×20万元/亩=1400万元；其他建设及费用摊销：833万元。建设第二年销售成本1308.5万元：其中：门面14500㎡×30%×800元/㎡=348万元；商住房24012㎡×50%×800元/㎡=960.5万元。②营业成本营业成本58.4万元·会展成本64万元×60%=38.4万元;·物流配送成本25万元×80%=20万元③水电费根据水电消耗量，并按现行市场价格测算其费用。由于已售房产和出租场地水电费由商家承担，表列水电费按差额反映。按3万元计。④工资及附加费根据所需人员和人均工资及附加费、养老保险金等进行测算。按10人人均年2万元，共20万。⑤管理费用包括办公费、培训费、开办费摊销、差旅费、车辆使用费等。按3万元计。⑥财务费用贷款利率按两年期年利率6.5%计算，建设期利息175万元。⑦营业费用市场拓展过程中发生的差旅费、广告宣传费、招待费等费用。按6万元计。⑧房产税和土地使用税(包含在管理费中)共计6.3万。房产税6400㎡×30元/㎡×18%=3.5万元土地使用税46690㎡×0.6元/㎡=2.8万元。总成本费用测算表金额单位：万元人民币序号项目建设第一年建设第二年第一、二年1工程成本3773.51308.52营业成本54.43水电费34工资及福利205生产（销售）成本合计（1+2+3+4）3773.51308.577.46管理费用（含房产税和土地使用税）6.37财务费用（8+9+10）1758其中：长期借款利息1759短期借款利息10其他财务费用11营业费用612总成本费用（5+6+7+11）3948.51308.589.7⑨营业税及附加测算营业税按5%，附加税费为15%，所得税按33%测算。详见附表“营业收入、税金及利润测算表”营业收入、税金及利润测算表金额单位：万元人民币序号项目税率建设第一年建设第二年第一年1营业(销售)收入625.42540.447.72营业税5%31.31272.43附加税费15%93.83817.14利润总额500.32032.438.25所得税33%165.1670.712.66净利润335.21361.725.69.1.3财务分析①财务净现值=1748.1万元②财务内部收益率=25.6%③财务投资回收期=19个月（含建设期11个月）9.2社会效益9.2.1项目对社会的影响分析①随着经济的发展、人民生活水平的提高和汽车保有量的大量增加。厂家生产老百姓买得起的车，政府创造老百姓用得起车的良好环境，这都是促进汽车市场进一步健康发展的有利因素，针对目前我县制约汽车维修行业发展的一些问题，尽快在县城兴建一个兼物流、商住、停车、汽配于一体的汽车修配中心已是势在必行。②当前，我县众多的汽车维修企业中，仅有一家一类企业，其余都是私营或个体企业，这些企业大多是从简单的小作坊式的修理店起步，管理体制上带有浓厚的作坊式管理和家族式管理模式色彩，加上依靠传统的汽车维修方法和汽车维修工技能水平的普遍不足，极大地影响本行业发展。可见，建设汽车修配中心，可以兴利除弊，能使我县汽车维修行业在未来的一体化市场竞争中能够经受冲击，站稳脚跟，并求得新的发展。③近几年，随着我县果业飞速发展，XX不仅果品和农资需求量增大，内外运输车辆不断增加，而且，随着人民生活水平的不断提高，从代步的轿车到各类大小车辆的需求量也在剧增，预计到2010年我县各类汽车拥有量将5000辆。为此，我们对XX全县车辆进行了统计，并根据近年来汽车拥有量对未来特征年车辆按15%增长率进行预测。据调查，在美国，汽车售后服务是仅次于餐饮业的第二大黄金产业，其中汽车维修业的利润达27%，由此可见，建设汽车修配中心，运用多元的经营模式，去占领所呈现的车型多品种，服务需求多