低值易耗品管理手册,低值易耗品管理规定

10低值易耗品治理手册,低值易耗品治理规定低值易耗品治理规定第一章总则财务治理水平，担负起企业进展中应有的责任，其中，物资治理水平的提升，是重要基石之一，是确保财务数据真实性、牢靠性、有效性和科学性的前提;而完善低值易耗品的治理，是企业的资产治理标准等相关法律法规，结合企业实际状况，制定本低值易耗品治理规定。其次章低值易耗品的概念、特点及分类2023独立发挥作用的物品。第三条低值易耗品的特点：价值低、品种多、数量大、易损耗、易产生治理漏洞等。第四条低值易耗品与固定资产比较：1、一样点：可以重复使用而不转变实物形态，在使用过程中可能需修理，报废时可能有残值。2、不同点：使用期限短，价值低，财务核算方法不一样。第五条低值易耗品的财务核算方法：或治理费用;报废时再摊销其价值的另一半。为了反映在库、在用低全部价值一次性计入本钱或费用。第六条低值易耗品按用途分类：(一)、办公用具类：指各种办公家具用具，如保险柜、沙发、办公桌、办公椅、档案柜、工作台等。(三)、专用工具类：指电脑修理人员、电工、机械修理等特别工种所使用的专用工具用具。如万用表、手电钻、剥线钳、电流电压测量专用表等。2023器以及测量用的千分尺等。(五)、化验仪器类：指质检、试验室为做试验、检验所使用的化验仪器。转箱等。(七)、餐厨具类：宾馆客房使用的配套用品以及餐厅配套厨具、餐具等。(八)、劳动保护用品类：指因工作岗位需要而配备的工作服、手套、围裙、帽子、胶鞋等。如清洁器械、消防器械，季节性使用的工用具(如青贮收购期间)等。的处理方法：方面进展确认。法另行规定。第三章低值易耗品的治理原则第九条低值易耗品的账务核算治理原则：账账、账卡、账实三相符，做到日清、月结和一季度一盘存。(一)、财务部的“在库低值易耗品”账必需与仓库保管员的账相符。(二)、财务部的“在用低值易耗品”账必需与核算员账、仓库保管员备查簿登记的领用数量保持全都。(三)、仓库保管员的账、卡、物必需三相符，并做到日清月结。业单位在用的低值易耗品实物一样。第九条低值易耗品的治理原则：同参与，相互协作、相互支持和相互掌握与监视，各司其职、分工合作。第四章低值易耗品相关治理部门的职责划分第十条各相关治理部门的具体职责划分：关的物资治理制度的修正、完善与拟订。(二)、仓库保管员负责对低值易耗品的验收、保管与发放。制。(四)、使用部门负责本部门低值易耗品使用过程的具体治理。(五)、财务部门负责低值易耗品的数量进展核算、掌握与监视，以及相关的财务制度的修正、完善与拟订。计使用期限等性能指标。等方面进展监视、检查。与监视。第五章低值易耗品的打算治理方法推测、事中掌握和事后检查”的根本原则，由物资治理部负责统筹实施。第十二条物资治理部依据集团各部门各产业单位的各岗位性质、准。仓库保管员、核算员依据打算进展出库、领用审核和过程掌握，不得消灭多发、提前领用的现象。第十三条物资治理部对低值易耗品实施打算治理的流程：(一)、在本制度下发以前的低值易耗品打算治理实施流程：1、调查核实：深入基层，结合各部门、各产业单位各工种各岗实，作为实施打算治理的重要依据。2总结、统计和汇总，在不违反公司相关文件规定的根底上，分部门或产业单位、分岗位、分工种、分季节等固定低值易耗品配备打算。3交总裁办审批下发。4、执行与掌握：各部门各产业单位必需严格依据配备打算领用低值易耗品;各仓库保管员必需严格依据配备打算进展领用审核，对符合条件或到期限的方可出库并建立备查簿;各核算员必需严格依据配备打算和标准开具低值易耗品领用单，并建立台账进展明细治理。(二)、增岗位配备低值易耗品的打算治理实施流程：1、由于增工种或岗位需要配备以前没有使用过的低值易耗品增加配备打算。2、在原有工作岗位上增人员时的打算治理实施流程：由各部门各单位核算员在填制“低值易耗品领用单”时，标注“员工首次领用”的字样进展说明。作为领用依据。否则，任何人不得领用。低值易耗品的领用和使用过程进展严格的治理和掌握。或报废手续，并将盘存和审核状况上报分管副总，觉察问题，准时处理、准时汇报和准时调整。第十六条供给部门依据物资治理部的选购打算进展低值易耗品选购。第六章低值易耗品的仓储治理方法第十七条低值易耗品的入库流程：(一)、低值易耗品购置的审核掌握：查落实后，方可确定是否购置。耗品使用打算申请审批表”;对凭感观不能检验的物品需由专业人员或使用部门检验验收签字确认后，准予办理入库;保管员以及验收检验人员对入库后的低值易耗品的质量负责。并依据要求填写“低值易耗品增验收单”一式二联，一联自存，据收时可以由保管员，或者使用人及专业人员共同验收。第十八条低值易耗品的出库流程：定的配备标准以及使用期限标准等，并且执行以旧换制度(除服装本规定办理出入库手续，并负责低值易耗品的记账、废品回收治理、报废等相关工作。(二)、由使用单位核算员填写“低值易耗品领用单”一式四联，经相关领导签字批准后，使用单位自存一份，物资治理部签字后，物资治理部留存一份，转仓库两份领用低值易耗品，保管员留存一份，记“在用低值易耗品”台账，以备检查。其台账要依据领用单位、部门或按专用工具的使用人进展登记治理，存放地点以及现状等。物资治理部、核算员要常常深入生产一线，盘点实物，但凡觉察账账或账实不符的状况，要准时查找缘由，准时进展帐务调整。用，其次种为“以旧换”领用。由物资治理部依据配备标准，使用仓库领取;属于“以旧换”领取低值易耗品的，既要持低值易耗到仓库办理领取低值易耗品的手续。必要，由仓库保管员或指定治理人员提出申请，经物资治理部、审计部、监察部共同确认后，可以按废旧物资销售或报废处理。第七章低值易耗品的使用过程治理方法第十九条使用部门对“在用低值易耗品”的使用过程治理职责：用部门发生变动，报废等状况，要准时办理相关手续，确保资产单位与物资治理部与财务部账账相符，账实相符。(二)、各单位或部门核算员建立“在用低值易耗品”治理台账，控，做到账实相符。(三)对部门的低值易耗品的购置打算的真实性负责;对部门“在用低值易耗品”的安全性、完整性负责。如在任期内觉察低值易耗品的短缺、100%进展赔偿，产损失赔偿的相关文件规定分降落实。时候，坚决且必需执行离任离职审计制度，由审计部、物资治理部、公用或是个人使用中，都要疼惜使用，认真治理，延长使用寿命，发挥资产的最大使用效益。第八章低值易耗品的财务核算与掌握治理方法明细帐，依据“低值易耗品报废单”登记低值易耗品的削减。上的问题，准时查找缘由，修正制度，调整治理措施和方案，依据治理方法，出具处理意见，上报集团公司领导。第九章低值易耗品的调拨、报废等治理方法其次十二条低值易耗品的调拨办理流程：11准后，准予办理内部调拨手续。核算员据此登记本单位“在用低值易耗品台账”的增加，转物资治理部一份，据此登记相应单位的增加或削减。转财务一份，财务人员依据状况作出处理。理，由核算员或核算员之间进展内部调拨或登记台账;假设不是同一个法人核算单位之间的调拨财务部需要进展账务调整。其次十三条低值易耗品的结账与报账：28易耗品出入状况汇总表。28送低值易耗品的增加、削减及在用变动分析表。(三)、保管员、核算员必需贯彻执行治理规定，对不坚持原则，工作马虎给企业造成损失的，不但按其原值赔偿，严峻的调离岗位。其次十四条低值易耗品报废环节：使用人或责任人应主动提出报废申请，经物资治理部、监察部、审计12作为削减本单位“在用低值易耗品台账”的依据，转物资治理部及财务各一份，物资治理部及财务部据此作低值易耗品报废的账务处理，为领用的低值易耗品的依据。第十章审计与监视理。第十一章罚则掌握和监视职责，造成的低值易耗品账账不符，账实不符，赐予相关1%～3%/违反项”的罚款;造成损失的，除按以上规定进展惩罚以外，按公司相关规定担当损失。其次十七条对于由于疼惜低值易耗品的超过使用年限的仍连续使用且不影响工作的，时间达3察、高精办等相关部门共同落实确认并认可后，按所使用的“低值易耗品原价的50%/12”所得的金额每月赐予嘉奖，直到更换的低值易耗品为止。以鼓励员工疼惜资产，形成良好的风气。第十二章附则次。也正是由于没有具体的治理措施，导致低值易耗品账实不符。现在，除了财务部有一个粗略的账上数字以外，仓库保管员、核算员没有建立台账进展单独治理，所以，无法做到账账相符、账实相符，更缺失，存在严峻的治理隐患。同时，对低值易耗品也没有一个具体确实认标准，因此，从本制度下发两个月以内，必需依照本规定对整部同时建立台账进展具体登记治理;仓库保管员对本仓库内的低值易务调整，物资治理部、核算员、仓库保管员与财务部进展账实核对并彻底做到账账、账实相符。第三十条文件下发两个月以内，以物资治理部为主，由财务部、物资治理部共同牵头，组织审计部、监察部、行政部、高精办等部门3～5%进展月惩罚，直到彻底清查并经检查合格后为止。保管员、核算员赐予当月工资的1～2%进展惩罚。对因此给公司财产造成损失的，按公司有关财产损失的相关文件执行惩罚。第三十二条每年年终决算之前，由财务部负责组织物资治理部、账实不符、账账不符，账务治理混乱的，不按规定程序办理低值易耗品的变动手续的、责任不能落实的，对物资治理部全体、财务主要责任人及主管级以上人员、各单位、各部门主管级以上人员、核算员、3～5%进展惩罚。第三十三条本治理规定从下发之日起开头执行。(后附表一、二、三、四、五、六、七、八)附表二：低值易耗品增验收单填制单位： 时间：年月日附表三：低值易耗品领用单填制单位：时间：年月日序号资产名称资产型号或规格数量是否以旧换备注领用人签字