项目公司季度财务分析模板

ZGRQ控股有限公司财务分析报告PAGE第10页共11页ZGRQ控股有限公司财务分析报告项目公司财务分析报告模板（试行）（适用于城市燃气公司季度分析）XX公司财务分析报告20xx年xx月编制部门：编制时间：20xx年xx月xx日提纲第一章数据源及重要口径说明…………………2第二章经营结果分析部分………………………2整体经营概况……………………….2经营概况表经营结果趋势对比图概况说明及问题初判销售分析…………….4各类销售收入分析各类销气收入分析各类接驳收入分析毛利分析…………….5毛利整体预算完成情况毛利率趋势图（滚动13个月）销气毛利率分析及建议接驳毛利率分析及建议费用分析…………….6各类费用的预算执行进度单位燃气运营费用的预算比较、同比各明细费用预算执行进度费用问题分析及建议第三章现金流量分析部分………………………8现金流量表分析应收账款余额分析第四章资产状况分析部分………………………9其他应收款账龄分析完工未结转资产情况第五章重大事项说明、风险警示和建议……………………..10正文第一章数据源及重要口径说明说明数据来源、期间口径、下属公司范围，及可能引起疑义的前提条件或重大事项。特别强调：为与预算比较，以下分析需将实际成本中的制造费用调整到费用中。第二章经营结果分析部分整体经营概况经营概况表（以万元为单位，保留一位小数）项目本季度财年累计全年预算累计进度上年同期进度安装户数(户)5001600225071.1%65%燃气销量(万方)10032545072.2%70%初装费回款300800100080.0%60%收入20065085076.5%76%成8%80%毛利6020030066.7%67%费用3010012083.3%82%税前利润257010070.0%71%净利润20607580.0%81%净利率10.0%9.2%8.8%9.1%经营结果趋势对比图安装户数趋势及同预算、上年同期对比图（单位：户）燃气销量趋势及同预算、上年同期对比图（单位：万方）：税前利润趋势及同预算、上年同期对比图（单位：万元）概况说明及问题初判重点指出进度落后项或异常波动项，为后文分析指明侧重点。销售分析各类销售收入分析（单位：万元）项目本季度财年累计全年预算累计进度上年同期进度接驳收入7026030086.7%75%销气收入12037052071.2%65%其他收入10203066.7%70%合计20065085076.5%68%分析说明：根据图表信息，指明完成进度落后项。各类销气收入分析（单位：万元）项目本季度财年累计全年预算累计进度上年同期进度居民户20.36510065.0%64%工业户55.617522079.5%69%商业户18.2508062.5%63%加气站20.76910069.0%67%其他5.3112055.0%60%合计120.137052071.2%65%分析及建议：从价量两方面分析完成进度落后的原因，并提出建议。各类接驳收入分析（单位：万元）项目本季度财年累计全年预算累计进度上年同期进度居民户5020022090.9%77%工业户15455581.8%73%商业户5122060.0%72%其他03560.0%70%合计7026030086.7%75%注意：接驳配套费计入接驳收入。分析及建议：分析接驳收入完成进度落后的原因，并提出建议。毛利分析毛利整体预算完成情况（单位：万元）项目本季度财年累计全年预算累计进度上年同期进度接驳毛利3512019063.2%57%销气毛利237510075.0%70%其他业务毛利251050.0%80%总计6020030066.7%63%总体毛利率30.0%30.8%35.3%30.1%注意：接驳配套费计入接驳收入。毛利率趋势图（滚动13个月）(单位：%)销气毛利率分析及建议项目本季度财年累计上年累计销气毛利率其中：居民户毛利率工业户毛利率商业户毛利率加气站毛利率分析及建议：重点分析毛利率异常项，为业务部门指出分析侧重点，并提出建议。接驳毛利率分析及建议项目本季度财年累计上年累计接驳毛利率其中：居民户毛利率工业户毛利率商业户毛利率分析及建议：重点分析毛利率异常项，为业务部门指出分析侧重点，并提出建议。费用分析各类费用的预算执行进度（单位：万元）项目本季度财年累计全年预算累计进度上年同期进度营业费用10404785.1%80%管理费用8253083.3%82%制造费用10303585.7%81%财务费用25862.5%78%合计3010012083.3%82%单位燃气运营费用的预算比较、同比（保留三位小数）项目财年累计全年预算差异额上年同期差异额单位燃气运营费用(元/M3)0.2970.2550.0420.316-0.019单位燃气人工费用(元/M3)0.1060.0910.0150.121-0.015单位燃气折旧费用(元/M3)0.1220.1010.0210.1080.014单位燃气其他费用(元/M3)0.0690.0630.0060.087-0.018注意：本表各项指标计算方法，与年度经营预算表中的方法一致。各明细费用的预算执行进度（单位：万元）项目本季度财年累计全年预算累计进度上年同期进度不可控费用：折旧5无形资产摊销1财产保险1地方税费0.5长期待摊费摊销财务费用可控费用：工资福利费工会经费职工教育经费社会保险金劳动保护费车辆运输费差旅费业务接待费办公费会议费董事会费印刷品费通讯费市内交通费水电暖管理费3.1租赁费维修费广告费业务宣传费劳务费中介服务费聘用费低值易耗品物料消耗劳动保险费设备检测费环保费其他合计28.1费用问题分析及建议：重大费用（市场费用、电费等），要对应其相关业务完成进度进行比较分析。如市场费用与安装收入之应收回款是否匹配、电费与加气站加气量是否匹配。若不匹配，需提出建议。第三章现金流量分析部分现金流量表分析现金流量表列示（单位：万元）项目财年累计数一、经营活动产生的现金流量a.销售商品、提供劳务收到的现金7690其中：1、初装费收到的现金36002、销售天然气收到的现金4090经营活动产生的现金流入小计7900b.购买商品、接受劳务支付的现金2810其中：1、为初装费建设安装支付的现金10202、购买天然气支付的现金2780经营活动产生的现金流出小计6910经营活动产生的现金流量净额990二、投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流入小计0投资活动产生的现金流出小计1410投资活动产生的现金流量净额-1410三、筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流入小计1200筹资活动产生的现金流出小计680筹资活动产生的现金流量净额520四、汇率变动对现金的影响0五、现金及现金等价物净增加额100净利润380备注：后三个月内若有需对外融资拆借资金的，需进行简要分析；资金需求数据的来源以《资金需求计划报表》为准。现金流问题分析及建议对销售回款、采购付款、工程建设付款等情况做简要分析说明，对经营现金流净额为负的情况进行重点分析并提出建议。应收账款余额分析应收余额账龄列示（单位：万元）项目期末余额30天60天90天180天180天-一年一年-两年两年以上以前年度初装费300270255本年初装费3501001505050燃气100702010合计7501701706050270255备注：1、燃气销售的信用期为一个月，对超30天未收回的燃气款须另行分析并提供详细客户数据给业务部门和管理层。2、对安装费应收超过一年的，须另行分析并提供详细客户数据给业务部门和管理层。应收问题分析及清理建议对燃气应收超一个月、初装费应收超一年的情况，分别提出清理建议。第四章资产状况分析部分其他应收款账龄分析职工个人其他应收款（前五名）账龄列示（单位：万元）个人姓名余额30天30-60天60-90天90-180天180天-一年一年以上个人1个人2个人3个人4个人5小计说明：若对个人有借款限额管理，可说明有无超限情况。往来单位其他应收款（前五名）账龄列示（单位：万元）单位名称余额30天30-60天60-90天90-180天180天-一年一年以上单位165单位2单位3单位4单位5小计75其他应收款问题分析及清理建议重点分析其他应收款长期未清理的人员或往来单位，提出清理建