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文档简介

借款与财务支出管理制度1.目的本制度旨在规范和管理企业内部借款和财务支出的使用，确保借款和财务支出的合理性、规范性和透亮度，保护企业利益，维护企业财务安全。2.适用范围本制度适用于企业全部部门和员工，在借款和财务支出方面必需遵守本制度的规定。3.借款管理3.1.员工借款员工可以向企业申请借款，借款用途必需符合企业规定的范围，如正常员工工资预支、紧急个人应急支出等。员工可以填写借款申请表格，并提交给所属部门经理审核。部门经理审核借款申请后，将申请表格提交给财务部门进行审批。财务部门依据借款申请的合理性、员工还款本领等进行审批，并将审批结果通知申请人。借款金额依据企业规定的额度标准确定，且不得超出员工月收入的30%。3.2.企业借款企业可以向银行等金融机构申请借款，借款用途必需符合企业发展和经营需求。企业借款必需经过公司高层管理者的讨论和决策，并依照公司章程和法律法规进行审批、签约等手续。3.3.借款凭证和记录借款申请表格应包含借款金额、借款用途、借款期限等必需信息。借款申请表格和审批表格应保管在企业档案中，作为借款凭证和记录。4.财务支出管理4.1.财务支出授权财务支出必需经过授权才略进行。每个部门必需指定财务支出授权人员，由该人员负责审批部门的财务支失事项。财务支出授权人员必需对财务支出具有全面的了解，并遵守企业财务掌控政策和流程。4.2.财务支出凭证和记录每一笔财务支出都必需有凭证，凭证应包含支出金额、支出日期、支失事由等必需信息。凭证和相关的支出记录应保管在企业档案中，作为财务支出的凭证和记录。4.3.财务支出审批流程部门在有财务支出需求时，需填写财务支出申请表格，并由部门经理审批。财务支出申请表格需包含支出金额、支失事由、支出的具体项目等信息。财务部门将审核财务支出申请，依据企业财务掌控政策和流程进行审批，并将审批结果通知申请人。财务支出必需符合企业预算和财务计划，并经过相关管理人员的审批。5.借款和财务支出的监督和检查企业内部设立财务监督部门负责监督和检查借款和财务支出的合规性和合理性。财务监督部门有权随时进行财务支出记录的审核和检查。发现借款和财务支出的违规行为，财务监督部门应及时采取矫正措施，并向相关部门和主管领导报告。6.惩罚和追偿对于借款未定时还款的员工，财务部门有权采取相应措施，并与员工协商解决。对于借款逾期未还及违法违规行为，将采取法律手段进行追偿，并视情况追究相应责任。对于财务支出违规行为，依据严重程度将采取相应的惩罚措施，包含扣除奖金、调整薪酬、追究责任等。7.附则本制度的解释权和修订权属于企业高层管理者，并通过内部通知的形式进行公布和生效。本制度自发布之日起生效，之前的借款和财务支出行为不受本制度管束，但必需渐渐符合本制度的规定。本制度的执行由财务部门负责，其他部门和员工必需搭配执行并遵守本制度的规定。以上为我所担负企业管理负责人订立的《借款与财务支出管理制度》。该制度的实施旨在保障企业的财务安全，规范和管理借款与财务支出的使用，使企业的财务管理更

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