增值税专用发票开红字发票流程

第第页增值税专用发票开红字发票流程2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.1红字专用发票开具流程2、购方申请开具的流程

购方申请开具的流程

购方开具并提交《信息表》

购方税务机关审核后开具《信息表》

销方猎取购方税务机关开具

的《信息表》

销方

开具红字专用发票

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.1红字专用发票开具流程3、销方申请开具的流程

以下两种状况需由销方申请开具信息表：(1)因开票有误购方拒收专用发票。此种状况，销售方需要在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。(2)因开票有误等缘由尚未将专用发票交付给购方

。此种状况，销售方需要在开具蓝字专用发票的次月

内向主管税务机关提出申请。

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.1红字专用发票开具流程3、销方申请开具的流程

销方申请开具的流程

销方开具并提交《信息表》

销方税务机关审核后开具《信息表》销方猎取销方税务机关开具的《信息表》

销方开具红字专用发票

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.1红字专用发票开具流程说明：1、销方申请开具信息表时，销方税务机关在开具红字专用发票

信息表后，可以提供导出的信息表电子文件。2、税局提供的信息表电子文件是*ML格式，其编码规章为：‘主管税务机关代码’+‘年月’+‘序号’+‘校验位’.*ML。例如：4103050806000063.*ml。

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.1红字专用发票开具流程

留意：购方申请开具信息表时，购方税务机关不提供导出电子信息表的功能。

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.14.3.24.3.34.3.4

红字专用发票开具流程红字发票信息表管理红字专用发票填开负数一般发票填开

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.2红字发票信息表管理

说明：红字发票信息表管理包括红字增值税专用发票信息表和红字货运专用发票信息表的开具、查询导出。两种红字发票信息表的开具和查询导出方法相同，以下仅以红字增值税专用发票信息表为例介绍。

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.2红字发票信息表管理1、红字增值税专用发票信息表填开

点击发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开,显示选择界面。

购买方申请开具信息表

销售方申请开具信息表

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.2红字发票信息表管理购买方申请开具信息表

【第一步】依据实际状况，选择蓝字发票是否已抵扣，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击确定按钮。

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.2红字发票信息表管理购买方申请开具信息表

此时，只需选择发票种类,无需输入发票代码与发票号码发票代码与号码为不可输入状态

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.2红字发票信息表管理购买方申请开具信息表

选择发票种类,并输入发票代码与发票号码

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.2红字发票信息表管理购买方申请开具信息表

填写正确的销方信息

1、商品信息可以径直输入，也可以从商品编码库中选

取；2、最多可以有8行商品信息；3、商品数量和金额需要为负数。【第二步】进入信息表填开界面，填写相应信息后点击打印按钮保存，并可打印出纸质信息表。

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.2红字发票信息表管理销方申请开具信息表

【第一步】选择开具信息表的缘由，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击下一步按钮。

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.2红字发票信息表管理

此时，系统自动调出发票库中对应蓝字发票信息。

【第二步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击确定按钮。

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.2红字发票信息表管理

此时假如需对商品信息进行修改，那么修改后的合计金额不能大于对应蓝票合计金额，否那么系

统不允许继续开具此信息表。【第三步】进入信息表填开界面，系统自动转换购方及商品信息，确认后点击打印按钮保存并打印信息表。

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.2红字发票信息表管理

说明：对库中带折扣的蓝字发票开具信息表时，系统会自动将折扣分摊反映在对应商品德中，不再显示折扣行信息。

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.2红字发票信息表管理假如发票库中无对应蓝字发票信息，那么输入发票代码、号码后确认界面显示信息为空。

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.2红字发票信息表管理此时，在信息表填写票面需手工填写购方及商品等信息。

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.2红字发票信息表管理2、红字增值税专用发票信息表查询导出

【第一步】点击红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出菜单项。

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.2红字发票信息表管理2、红字增值税专用发票信息表查询导出

开票系统中对已开具信息表的修改或删除操作均无时间限制，但企业应依据实际状况进行所需操作。

【第二步】在查询界面，可以依据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。

2022年4月份增值税专用发票新系统升级后的红字发票流程

4.3.