员工补充医疗医疗基金保险

关于员工补充医疗医疗基金保险医疗基金保险“补充医疗”第2页,共39页，2024年2月25日，星期天目录CONTENTS010203背景和条件医疗基金保险销售切入及卖点第3页,共39页，2024年2月25日，星期天目录CONTENTS010203背景和条件医疗基金保险销售切入及卖点第4页,共39页，2024年2月25日，星期天

延期补充可促使员工更加努力工作，减少员工流动性覆盖员工家属，缓解员工后顾之忧改善员工的健康状况，减少浪费在工作以外的时间激励士气，留住关键员工，提高员工的忠诚度医疗基金的背景第5页,共39页，2024年2月25日，星期天

医疗基金的条件企业员工直接的工薪收入之外的给付利益第6页,共39页，2024年2月25日，星期天

医疗基金的优惠政策超额部分企业需承担25%所得税33.5%财税[2009]27号企业工资总额福利账户14%企业年金5%5%补充医疗5%补充公积金2.5%在职教育2%工会费第7页,共39页，2024年2月25日，星期天

《关于补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》

（财税〔2009〕27号）自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除。企业工资总额医疗基金的优惠政策第8页,共39页，2024年2月25日，星期天

中国医疗保障体系多层次医疗保障体系商业补充医疗保险城镇职工基本医疗保险城镇居民基本医疗保险新型农村合作医疗保险城乡医疗救助制度雇主与个人筹资财政、雇主、个人共同筹资财政筹资第9页,共39页，2024年2月25日，星期天

基本医疗保险报销范围医疗费起付线封顶线自付部分600/1000/1500不等进口药特效药医疗设备医疗服务项目长春医保12万封顶药品自付10%，检查项目自付20%第10页,共39页，2024年2月25日，星期天

补充医疗保险的分类按风险承担方式分风险保障型风险共担型委托管理型（经办管理型）第11页,共39页，2024年2月25日，星期天

补充医疗保险的分类按保险形态分购买型外包型医疗基金保险第12页,共39页，2024年2月25日，星期天目录CONTENTS010203背景和条件医疗基金保险销售切入及卖点第13页,共39页，2024年2月25日，星期天

医疗基金保险的特征主要特征通过自保或购买保险，企业为特定的医疗费用提供全部或部分保障被保险人有充分的自主性选择提供服务的医生或医院被保险人接受医疗服务时，医疗服务的提供者向员工或保险公司收取服务费用员工凭医疗费用凭证到保险公司报销大型企业一般将补充医疗保险计划中的大多数或者全部进行自保，但将管理工作外包给保险公司或第三方管理人，中、小型企业通常向商业保险公司购买补充医疗保险。第14页,共39页，2024年2月25日，星期天

个人医疗基金账户账户管理费保险公司收取账户管理费赚取费差利润医疗基金保险的运作缴费团体医疗基金账户资金可双向流动第15页,共39页，2024年2月25日，星期天

给付模式的医疗基金保险

“给付模式”是医疗基金保险的基本形态，此模式体现了投保人与保险公司的专项资金委托管理关系，保险公司依靠专业化的医疗费用管理手段达到帮助投保人控制医疗费用预算成本与对特殊项目进行补偿或补助的目的。第16页,共39页，2024年2月25日，星期天

“第三方管理模式”医疗基金保险的最基本形态，保险人借助保险公司专业化的医疗管理经验，委托管理医疗事务，节省自营成本，对社保治疗范围进行补充。第三方管理型特殊风险集型

企业高管或核心技术人员是企业的核心成员，医疗保险往往也作为平衡高管与公司利益关系的手段，以多样化的手段留住业务或技术核心，平衡、调配历史利益分配。给付模式的医疗基金保险第17页,共39页，2024年2月25日，星期天

收益模式的医疗基金保险

“收益模式”是基本医疗基金的衍生保险形态，投保人一般不在约定的保险期间内申请理赔给付，而是在投保前与保险人约定保险期间内的投资收益；或者约定周期并进行理赔。第18页,共39页，2024年2月25日，星期天

单纯收益模式下，一方面，企业经营活动中可能沉淀下部分资金，或短期内部分资金闲置，另一方面企业因投保医疗保险可以享受税收优惠。特别提示：此类操作监管风险非常高。单纯收益型给付匹配收益型

给付匹配收益型业务实质是给付型与收益型的结合，采用“定期结算”的理赔安排达到收益与保障的结合。收益模式的医疗基金保险第19页,共39页，2024年2月25日，星期天

止损模式的医疗基金保险

“止损模式”是基本医疗基金的又一特征性保险模式。它利用了医疗基金保险无“风险保费”，所有权益属于投保人的特性，锁定了特定范围保险公司承担的风险，使保险人与投保人实现特定情况下的双赢结果。第20页,共39页，2024年2月25日，星期天

企业止损型的医疗基金保险一般针对大型企业或跨省企业。该类企业某类人群单一险种赔付率普遍居高，或某地区人员由于医疗政策或就医环境导致赔付水平较高，作为保险公司与商业客户的折中，一般采取医疗基金模式覆盖单一显著性风险，从而使整体计划得以顺利延续。企业止损型政府转接型

政府转接型医疗基金保险一般产生于政府医疗合作项目，此类业务一般产生时间较早，在当地已有过多家保险公司轮流承保，赔付率逐年攀升并且当地社保中心保费增加幅度远小于实际医疗费用增长率，且短期内无有效手段管控过度就医行为。止损模式的医疗基金保险第21页,共39页，2024年2月25日，星期天

长期激励模式基金保险

“长期激励模式”是投保人一种员工激励制度的变形与延伸，企业不但可以享受“医疗险”税收优惠，使福利“定向化”与“货币化”相结合，达到企业福利专款专用的目的。第22页,共39页，2024年2月25日，星期天

某环保咨询公司，主营碳排量交易咨询与中介业务。07年后公司业务进入高速增长期，公司规模从20人快速增长至80人。由于新的市场竞争者不断加入，导致了公司部分拥有重要客户资源骨干员工离职跳槽。为改变这一状况，该公司决定实施股权激励方案，员工可在一定额度内认购公司股权，参与公司每年盈利分红，并积极准备申请上市。股权激励虽为主体，但部分员工反映，公司上市周期较长，上市前公司可能利用其它手段强制回购股份，加之对上市时资本情况无法把握，股权申购并不踊跃，公司并没有取得预期效果。作为激励计划的一部分，该公司还为部门经理及主管以上骨干员工，一次性拿出800万资金作为员工留存的福利性激励——投保保险公司医疗基金产品，每人额度10万-50万不等。参与该计划的员工须在此政策推出后在公司服务满3年，三年结束后该笔资金一次性归属员工，以供员工维护健康使用。长期激励模式基金保险第23页,共39页，2024年2月25日，星期天

其他模式的医疗基金保险

医疗基金实际是申请与给付形式的改变，依托更加便捷的电子信息手段，使被保险人理赔申请与投保人给付环节更加便捷，这一模式一般需要第三方机构参与结算网络搭建。第24页,共39页，2024年2月25日，星期天

直付模式的医疗基金保险模式演示保险人投保人第三方（医疗、健管）传统报销给付模式新型电子结算模式电子结算平台第25页,共39页，2024年2月25日，星期天

分公司现有直付网络第26页,共39页，2024年2月25日，星期天

分公司现有直付网络第27页,共39页，2024年2月25日，星期天

分公司现有直付网络第28页,共39页，2024年2月25日，星期天

分公司现有直付网络第29页,共39页，2024年2月25日，星期天目录CONTENTS010203背景和条件医疗基金保险销售切入及卖点第30页,共39页，2024年2月25日，星期天

销售切入及卖点第31页,共39页，2024年2月25日，星期天

销售切入及卖点第32页,共39页，2024年2月25日，星期天

销售切入及卖点第33页,共39页，2024年2月25日，星期天

销售切入及卖点第34页,共39页，2024年2月25日，星期天内容回顾03销售切入及卖点0102背景和条件医疗基金保险第35页,共39页，2024年2月25日，星期天0203医疗基金保险销售切入及卖点内容回顾01背景和条件第