公司财务预算控制研究

摘要关键词：AbstractInrecentyears,withtherapiddevelopmentofsocialeconomy,financialbudgetcontrolplaysaveryimportantroleinthedevelopmentandmanagementofacompany.TakingXiaoqilingPharmaceuticalCompanyasthemainbodyofthestudy,thispaperintroducestherelevantsituationofXiaoqilingPharmaceuticalCompanyindetail,analyzesthecurrentsituationofitsfinancialbudgetcontrol,integratestheaccountingknowledgelearnedandsearchtherelevantreferencesofcountriesaroundtheworld,andanalyzesthecashbudget,estimatedincomestatementandestimatedbalancesheetandotherindicators.Afteranalysis,itwasfoundthatXiaoqilingPharmaceuticalCompanyhadproblemssuchasinsufficientoptimizationlevelofcashbudget,underestimationofincomestatementcostbudgetandinflatedend-of-periodinventorycostbudget.Then,itfurtherexploredthereasonsfortheproblems,usuallytheimplementationoffinancialbudgetwasamereformality.Thespecificcontentisrough,thecompany'sfinancialbudgetislackofsupervision,lackofmoreprofessionalfinancialbudgetsupervisioninstitutionsandotherfactors,andgivecorrespondingpreventivemeasurestocontrolthefinancialbudgetoftheenterprise,sothatthefinancialbudgetcontroltendstobesystematic,improvetheoperationeffectandfinancialefficiency.KeyWords:financialbudget;Internalcontrol;Earlywarningmechanism

目录TOC\o"1-3"\h\u23904Abstract 前言研究目的和意义研究内容与方法研究内容研究方法财务预算管理的相关概述财务预算管理的概念财务预算管理的主要内容财务预算管理的流程小奇灵药业公司概况及其财务预算控制现状小奇灵药业公司概况 小奇灵药业公司财务预算控制现状 图2.1预算管理组织结构图小奇灵药业公司财务预算控制中存在的问题现金预算细化程度不够表3-1现金预算表单位：万元项目名称2022年预算数2021年预算数现金流入3374074.093067443.91现金流出3039589.062972864.47现金余缺334485.0394579.44低估经营损益预算表3-2营业收入预算表单位：万元项目2022年预算数2022年实际数差异率2021年实际数增减率营业收入2929097.843263468.6011.42%2855143.7614.30%表3-3营业总成本预算表单位：万元项目2022年预算2022年实际差异率2021年实际增减率营业成本1596926.221714467.897.36%1617426.486.00%期间费用销售费用185524.23210049.2513.22%173291.7121.21%管理费用257254.45271243.555.44%265385.292.21%财务费用25139.1329959.7519.18%30129.55-0.56%高估期末存货预算表3-42022年期末存货预算表单位：元项目数量单价预算数量单价实际差异率原材料5000kg6.0300003465kg8.027720-7.6%在产品4530件37.61703284116件41.51708140.29%产成品2968件54.96163121.282098件60.12126131.76-22.68%合计336449.28324665.76-3.50%表3-52021年期末存货预算表单位：元项目数量单价预算数量单价实际差异率原材料5500kg5.0275005362kg6.53485326.74%在产品5000件36.71835004812件39.23188774.762.88%产成品3360件55.21854723102件57.71179016.42-3.49%合计396472402644.181.56%小奇灵药业公司财务预算控制问题的原因分析 财务预算控制缺乏动态的演变过程财务预算控制执行和监控不到位企业财务预算执行缺乏监督缺乏专业的财务预算管理机构财务预算考核机制不合理小奇灵药业公司财务预算控制创新研究小奇灵药业公司财务预算控制创新基本思路小奇灵药业公司财务预算控制创新小奇灵药业公司财务预算控制创新方法小奇灵药业公司财务预算控制创新步骤 小奇灵药业公司财务预算控制创新实例研究图5-1财务预算机构图5-2编制预算流程总结与展望参考文献[1]范丹慧.人寿保险公司财务预算控制的可行性建议[J].现代企业,2022(10):176-178.[2]宁玲娥.加强企业财务预算管理与预算控制的探讨分析[J].商业观察,2022(27):57-60.[3]贺丹娜.现代企业财务预算控制模式的研究[J].商讯,2022(21):17-20.[4]张力.内部控制背景下事业单位财务预算管理研究[J].质量与市场,2022(13):97-99.[5]张晓玲.医院财务预算管理与成本控制问题探讨[J].冶金管理,2022(03):163-165.[6]丁晔.浅谈医院财务预算管理与成本控制问题[J].商讯,2022(02):20-23.[7]庄嘉琪,上官鸣.现代企业管理中的企业财务预算控制[J].商场现代化,2021(15):171-173.DOI:10.14013/ki.scxdh.2021.15.063.[8]常慧峰.油田企业财务预算控制分析[J].江汉石油职工大学学报,2021,34(03):98-99.[9]赵明玲.新医改背景下医院财务预算管理与成本控制研究[J].财会学习,2020(30):72-73.[10]齐天,李学伟.基于风险视域的高校财务预算控制优化对策[J].商业会计,2020(09):65-67.[11]吴斌.试析保险公司如何加强财务预算控制[J].中国商论,2020(09):110-111.DOI:10.19699/ki.issn2096-0298.2020.09.110.[12]赵启明.医院财务预算管理与成本控制研究[J].时代金融,2020(09):123-124.[13]郭星雨.医院财务预算和控制研究[J].现代营销(经营版),2020(01):159.DOI: