学校年度内部控制风险评估报告

XXX学校2018年内部控制风险评估报告对照《行政事业单位内部控制规范（试行）》条文，按照《XXX县教育系统内部控制基本制度》（政教发〔2016〕210号）文件要求，为进一步提高我中心内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，组织人员对中心各部室进行风险评估动。现将评估情况报告如下：一、风险评估前期准备工作（一）成立工作小组按照2018年11月9日XXX学校内部控制民主测评会会议精神，组织成立了，组长由中心主任担任，成员为各部室负责人及教师代表，具体工作由财务后勤室组织实施。（二）确定风险评估内容1.中心组织机构设置、部门职责、内部控制管理机制等方面存在风险；2.中心经济活动决策和执行机制存在的风险；3.单位岗位职责、关键岗位胜任能力等存在风险；4.预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。（三）确定风险评估范围按照事先确定的风险评估内容，由风险评估领导小组最终确定风险评估的对象，最终确定本次风险评估的部室为xxx\xxx四个部室。二、风险评估的程序制定风险评估计划↓召开风险评估动员会↓相关部室自查↓风险评估小组进行评估↓组织编写评估报告三、风险评估的方法本次风险评估活动，主要采用了文件审查法、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论等方法以识别风险；采用了概率分析法和情景分析法分析风险。四、风险分析（一）轮岗方面。部分关键岗位的工作人员没有定期轮岗，内控人员的整体培训学习较少，业务素养还有待进一步提高。按照最高风险分值100分计，此项分值为22分，属于低风险项目。（二）预算方面。单位预算未分解下达至各部室，可能导致预算权威性不足，执行力不够。按照最高风险分值100分计，此项分值为21分，属于低风险项目。（三）收支方面。单位未按规定不能及时建立票据台帐，不符合财务管理要求，有时候存在支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管理制度要求。按照最高风险分值100分计，此项分值为30分，属于轻度风险项目。（四）采购方面。单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表，仅用供货方清单代替，不符合政府采购业务管理制度。按照最高风险分值100分计，此项分值为22分，属于低风险项目。（五）资产管理方面。单位未按规定定期对货币资金、特别是固定资产核查盘点比较滞后，不符合资产业务管理制度。按照最高风险分值100分计，此项分值为30分，属于轻度风险项目。（六）合同管理方面。单位在人事管理、项目实施中的合同管理方面还存在着形式大于内容的问题，这样在后续出现问题时可能存在合同条款不清产生纠纷的风险。按照最高风险分值100分计，此项分值为31分，属于轻度风险项目。综合以上六个方面风险分析，风险得分平均值为26分。对照平均分≦30分为低风险、31分≦平均分≦50分为中度风险、51分≦平均分≦100分为高度风险的预设标准，单位内控风险为低风险。五、今后整改的措施1.严格落实《XXX学校关键岗位轮岗制度》，避免因关键岗位一直固定人员引起更大的内控风险。2.财务室要根据各级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标按照部门进行分解，并下达至部室。3.票据严格按照票据管理制度及时建立票据台帐。4.加强对各项支出业务的审查，严格按照审批权限执行并收集相关的原始资料。5.严格按照批准的政府采购预算和财政专项资金项目预算的编制要求，在规定的时间和要求内，编制《政府采购计划申