数电票试点纳税人操作手册

数电票操作手册指南全电发票试点纳税人培训3一全电票及试点介绍二全电票与纸质发票的区别三如何开具全电票四

常见问题解答目录一、全电票及试点介绍发票电子化改革（金税四期）

十四五规划：2021-2025年（建成全国统一的电子发票服务平台-基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化，着力降低制度性交易成本。）背景介绍第一张全电票开票试点类型双轨制：电子发票服务平台开具“全电”发票，增值税发票管理系统开具纸质发票。对原有开票方式不受影响。单轨制：仅限使用电子发票服务平台开具“全电”发票与纸质发票，不再使用增值税发票管理系统与税控开票设备电子发票服务平台“全电”发票：全面数字化的电子发票是指：依托可信身份体系和电子发票服务平台，以去介质、去版式、标签化、要素化、授信制、赋码制为基本特征，

覆盖全领域、全环节、全要素的全新发票，与纸质发票具有同等法律效力。标签化要素化去介质去版式“全电”发票六大创新亮点赋码制授信制二、全电票与纸质发票、“纸电”发票的区别全电票样式取消内容：1取消密码区，释放大量票面空间2取消发票代码、机器编码等信息3取消发票专用章及企业数字签名4取消收款人复核人1动态二维码：将原有发票二维码扫描后显示的价款改为价税合计金额，还包括行政区划分、发票号码、开票日期2购方\销售信息：除位置变更外，地址及开户行、电话等信息不在显示3项目名称：将货物或应税劳务、服务名称变更为项目名称4特定标签：开票设计的特定行业、特殊商品和服务、特定应用场景时显示特定标签5发票号码编码规则：20位数字，其中1-2代表公历年度后2位，3-4代表行政区划代码，第5位代表全电票开具渠道信息，6-20代表顺序编码6原有税率变更为税率/征收率7备注栏由右下角扩大至正下方，能够标记更信息原填写在备注栏的非结构化信息转化为可读取、可采集的结构化信息，扩大数据可用范围。全电票与纸发票、“纸电”发票的对比全电票改革前后的对比三、如何开具全电票5纳税人需通过电子发票服务平台开具“全电”发票系统与电子税务局、金三核心征管系统无缝对接，同步纳税人基本信息；系统的业务功能主要包括：项目信息维护、客户信息维护、附加要素信息维护、蓝字发票开具、红字确认信息录入和处理、发票查询等；发票开具后，发票信息实时同步到综合服务平台、纳税人税务数字账户；本系统开具的发票，可支持扫描票面动态二维码查验及国家税务总局全国增值税发票查验平台查验；开票相关操作发票开具流程用户授权第一步，企业有管理权限的人员（法人/财务负责人/管理员），通过【用户中心】—【账户中心】—【人员权限管理】—【添加办税人员】添加开票人员。在【身份类型】栏中选择“开票员”，并将其他栏目填写完整后，点击【确定】第二步，新添加的开票员以【自然人登录】的方式登录上海市电子税务局，点击【用户中心】—【账户中心】—【企业授权管理】—【待确认授权】进行被添加身份确认第三步，新增人员重新通过【企业登录】以“开票员”身份登录上海市电子税务局。此时显示已成功配置【开票业务】功能，通过“上海税务”App扫码认证后即可进行全电发票开具。【我要办税】模块中缺少【开票业务】功能，或【开票业务】功能显示空白，无法开具发票。已是“办税员”身份，以【自然人登录】的方式登录上海市电子税务局，默认展示公司信息，找不到【待确认授权】，点击【账号中心】—左下角【身份切换】—【个人办税】即可。1用户授权-新增开票员1用户授权-开票员确认开票信息维护新办纳税餐开票信息维护-项目信息维护项目信息维护内容项目信息分类1项目信息分类通过母子集显示项目信息关系。以树形结构的形式，展示在项目信息维护页面的左侧，母集名称固定为“项目信息分类”

且不可删除。纳税人可以依据项目类别、项目发生地等因素，在母集上增加自定义子集及自定义子集的子集。增加的自定义子集，支持重命名、复制、粘贴、移动至和删除等操作。2项目详细信息纳税人选择项目分类中的子集后，项目信息维护页面的右侧，会以列表形式展示该子集包含的项目详细信息。项目详细信息主要内容包括：项目名称、商品和服务分类简称、商品和税收分类编码、单价、含税标志、规格型号、税率/征收率、单位、简码等内容。项目详细信息支持查询、增加、修改、删除、导入和导出等操作。项目信息维护内容开票信息维护-项目信息维护新办纳税餐开票信息维护-客户信息维护客户信息维护内容客户信息分类1客户信息分类通过母子集显示客户信息关系。以树形结构的形式，展示在客户信息维护页面的左侧，母集名称固定为“客户信息分类”且不可删除

。纳税人可以依据客户类别、客户所在地等因素，在母集上增加自定义子集及自定义子集的子集。增加的自定义子集，支持重命名、复制、粘贴、移动至和删除等操作。2客户详细信息纳税人选择客户分类中的子集后，客户信息维护页面的右侧，会以列表形式展示该子集包含的客户详细信息。客户详细信息主要内容包括：客户名称、统一社会信用代码/纳税人识别号、简码、地址、联系电话、开户行名称、银行账号和联系邮箱等内容。客户详细信息支持查询、增加、修改、删除、导入和导出等操作。项目信息维护操作开票信息维护-客户信息维护功能菜单依次选择【开票业务】－【蓝字发票开具】，进入蓝字发票开具的二级首页功能页面，主要展示“数据概览”、“发票填开”、“最近开票”等功能，界面如图03蓝字发票开具新办纳税餐蓝字发票开具新办纳税餐若该发票属于特定业务，纳税人还需填写特定业务对应的特定要素。以旅客运输服务为例，纳税人必须填写出行人、出行日期、出行人证件类型、出行人证件号码、出发地、到达地、交通工具类型、等级等特定要素蓝字发票-特定业务开具新办纳税餐填写完毕后，可点击“保存草稿”，保存所填信息并同步到发票草稿模块；可点击“预览发票”，预览正式票样的发票内容，可点击“发票开具”，系统将对发票填写规范、业务逻辑进行校验：校验通过，系统自动进行发票赋码，加盖电子印章并生成电子发票，显示开票成功提示，校验不通过，则显示失败的原因。蓝字发票开具新办纳税餐发票填开-开具折扣发票添加折扣行注意事项：被折扣行信息不允许修改和删除，若需修改，应先删除其折扣行折扣行信息不允许修改，如需修改，应先删除该折扣行，再重新添加折扣行被折扣行与折扣行之前不允许插入其他记录支持单行、多行添加折扣不同税率商品行不能同时添加折扣折扣率范围不大于100%，折扣率为100%的，折扣后发票票面金额合计须大于0折扣行仅显示“商品名称”、“金额”、“税率”和“税额”四项蓝字发票开具新办纳税餐最近开票制开票。最近开票展示纳税人最近开具的十张发票。“复制开票”：支持对已开具的普通发票复“发票详情”：查看已开发票的详细信息。蓝字发票开具新办纳税餐红字发票开具纳税人发生销货退回、开票有误等情形，对已开具蓝字发票的纳税人，可以通过本功能开具红字发票。前置条件：①电子税务局登录角色为“开票员”；②纳税人核定“全电”票种。③纳税人开具蓝字发票后，发生销货退回（包括全部退回和部分退回）、开票有误、应税服务中止（应税服务部分中止）、销售折让等情形。操作流程：①依次点击菜单【电子发票开具】－【红字发票开具】－【红字确认信息录入和处理】，点击“红字确认信息录入和处理”进入红字发票信息确认单信息查询界面；②点击【新增红字发票信息确认单】，纳税人点击可发起新的红字发票信息确认单申请；③在查询区输入查询条件，进行查询；④红字发票信息确认单处理。对于接收到的需要处理的红字发票信息确认单进行处理和处理结果反馈；⑤开具红字发票。对于无需确认或双方已确认且未开具对应红字发票的红字确认单，可根据红字确认单信息开具对应红字发票。新办纳税餐红字发票开具操作流程：①功能菜单依次选择【开票业务】-【红字发票开具】；②在搜索栏输入【红字发票开具】，可快速查找。【红字发票开具】。新办纳税餐纳税人在主页面-常用功能模块点击“红字发票确认信息录入”，进入新增红字发票确认信息界面。点击【提交】按钮，提示红字发票信息确认单提交成功。如果是需要对方进行确认的情况（例如：销方录入待购方确认、购方录入待销方确认），对方纳税人登录后需在主页面（红字发票开具初始化页面）点击“红字发票确认信息处理”。红字发票开具新办纳税餐红字发票开具红字信息确认单是否为需要对方确认的情况，具体规则如下：红字信息确认单分为销售方单方启动和购销双方确认后启动两种情况。当购买方未对收到的发票做勾选确认或者入账，以及撤销勾选确认或者入账的时候，销售方可以直接发起红字信息确认单，不需要对方确认。除上述销售方单方启动开具红字发票的情形外，其余一律应由购销双方确认后启动红字发票开具流程，购销双方任意一方发起红字发票开具流程后，经对方确认后由开票方开具红字发票，需要注意的是，如果对方在发起红字发票开具流程后的72小时内未确认的，该流程自动作废，应重新发起流程。发票开具原因可以选择“开票有误”“销货退回”“服务中止”“销售折让”四种，销售方直接发起红冲，只能选择全额红冲！新办纳税餐发票即开即交付：A公司成功开具发票后，B公司办税员立即在自己公司的税务数字账户中收到了这张发票（xml、ofd、pdf），实现“开票即交付”，不再需要通过电子邮件、二维码或电子文件导出等方式进行交付。（考虑受票方非试点）税务数字账户发票交付、抵扣及入账新办纳税餐发票查询场景介绍纳税人可通过“数字账户”发票查询模块查询企业各个渠道开出和收到的发票数据、海关缴款书数据并可详细展示票据数据、票据状态。操作流程：在功能菜单依次点击【我要办税】-【税务数字账户】-【发票查询统计】-【全量发票查询】新办纳税餐发票交付、抵扣及入账新办纳税餐数字账户交付受票方纳税人非试点的仍登录综合服务，进入税务数字账户，勾选全电发票，点击查询，显示实时接收到的全电发票。点击操作栏的“查看明细信息”，展示该发票的详细信息，可以打印该发票。发票交付、抵扣及入账新办纳税餐发票交付1-电子税务局受票企业登录电子税务局首页，点击【服务提醒】，在界面下方会展示收到的发票消息。点击一条消息，可查看发票详细信息弹窗。点击弹窗中的【电子发票下载】链接，可跳转至发票票样预览及下载页面查看和下载发票。新办纳税餐发票交付2-邮箱新办纳税餐发票交付3-勾选平台四、常见问题解答新办纳税餐常见问题如何查询发票汇总表？【税务数字账户】-【发票查询统计】-【发票领用及开票数据查询】开具环节风险提示，需要扫码认证，如何操作？登入账号的人员需要使用-上海税务APP登入进去实名认证后，点开右上角+号，进行扫码认证新办纳税餐常见问题客户要求全电票，审核人，收款人为不同人，如何操作呢？全电发票里只显示开票人，不再显示收款人及复核人全电发票选择差额征税时，全电号码是必须要填写的吗？差额征税开具时，默认扣除凭证是全电发票，故需要填写全电发票号码，如扣除凭证非全电发票的，可以在凭证类型下拉选项中选择对应类型即可（如暂无扣除凭证的，可以选择其他扣除凭证，进行手工填写扣除额）新办纳税餐常见问题全电授信额度用掉后如何恢复？每月申报完成后额度自动恢复，未申报前只能使用上月剩余额度且不超过当月额度申报前全电票需要汇总上传吗？全电票无需操作汇总上传和反写监控，如同时使用税控盘开票的企业，税控开票软件中仍需按照上报汇总-申报-反写的流程操作新办纳税餐常见问题全电票增加商品编码选择不到对应的优惠政策是什么原因？全电发票里的商