生产企业出口退税申报流程

生产企业退税申报流程申报数据录入汇总表录入生成数据数据自检查看反馈调整疑点申报增值税确认申报打印申报明细读入反馈信息安装流程：1.双击运行安装程序。如图：2.出现安装画面，点“下一步”按钮。如图：2下一步—下一步—完成。。全部默认安装即可安装完毕后桌面出现如图所示图标运行后弹出登录界面-用户名sa密码为空3进入软件进行企业信息配置（按企业实际信息填写）4第一步：免抵退数据采集（手工录入）

打开向导—退税申报向导---免抵退明细数据采集—出口货物劳务免抵退税申报明细表。进入表单点击“增加”进行数据录入。退税申报流程首先来看一下申报流程，主要流程由外部数据导入-明细数据采集-数据生成-数据自检-数据申报-反馈读入组成。

5申报商品代码：不需要录入，录入可能会报疑点。人民币出口的跨境贸易，备注里面不需要录入KJ原币离岸价（按成交FOB价录入）6第二步-填写免抵退汇总表7纳税表不得抵扣累加：增值税纳税申报表2，18栏数据（不予抵扣税额）

期末留抵税额：增值税纳税申报表“期末留抵税额”8第三步—生成免抵退申报数据(不需要插税盘）9点击确认—浏览存储位置–生成申报数据。数据格式：海关代码_所属期_scsb.xml10第四步：将生成的数据通过电子税局自检申报(预审)打开电子税务局：我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报选择免抵退申报-离线申报数据自检模块中点击“上传”按钮，进行数据自检上传操作。点击“选择文件”选择要上传的申报数据文件，选好后点击“开始上传”将申报数据上传自检。11通过“自检状态”及“自检结果”查看数据自检情况，点击“操作”下的“刷新”按钮更新自检状态，查看是否完成数据自检。自检完成后可点击“自检情况”里的数字可直接查看自检的疑点详情，也可点击“反馈下载”按钮，下载自检数据反馈文件，将反馈的文件读入到退税申报系统中查看疑点详情。进行疑点调整。12如果有疑点需要调整，撤回免抵退数据。重新在免抵退数据采集界面修改数据，重新生成上传自检。如果没有疑点或者疑点不需要调整，直接在电子税局中点击确认申报13第五步打印报表--退税申报向导”第四步“免抵退税申报表”，可以打印相关报表14取消单证不齐-出口销售额的申报生成申报数据的格式为.xml取消运保佣调整及扣减-系统中申报退税时，直接将CIF价转化为FOB进行申报取消不予劳务免税及视同内销申报，无不予免抵退税表单-企业无需在软件中申报，直接进行相关财务处理及增值税申报取消特殊业务类型电子信息申报表、视同出口和零税率影像资料采集取消增值税纳税申报表项录入-用免抵退税汇总表预览替代（表单精简，字段调整）取消征免税申报调整单证齐全申报表单跨境贸易人民币结算，备注中无需录入KJ升级申报变化

1516企业撤回退（免）税申报申请表：已经将电子数据正式申报到税局1.申报错误申请撤回2.自愿放弃申请撤回171、外贸企业采购货物，取得增值税专用发票，分录如下：借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款注：外贸企业取得出口退税货物对应的购货增值税专用发票应及时“退税勾选”，不要有出口后才能勾选的误区！2、确认外销货物销售收入，分录如下：借：应收账款贷：主营业务收入18外贸企业出口退税账务处理

提醒：①出口视同内销货物需计提销项税额；②实操中，报关单成交方式为非FOB的，建议换算成FOB确认销售收入。如使用非FOB确认收入，出口退税系统的数据与收入的匹配不清晰；③外贸企业出口收入是否需要开具出口发票按照当地主管税务机关的要求，如果没有要求，可以用CI（COMMERCIALINVOICE）作为后附单据。3、结转销售成本，分录如下：借：主营业务