外贸企业出口退税申报流程

创始人研发精英商务专家外贸企业退税申报流程系统启动启动第一步第二步第三步第四步第五步完成免退税明细表录入1、

出口明细申报表2、

进货明细申报表上传电子税务局1、上传电子税务局，下载反馈文件文件格式：海关代码FK_WMSB.XML2、反馈无问题电子税务局确认申报生成申报数据1、生成出口退（免）税申报数据2、文件格式：海关代码_所属期_批次_wmsb.XML申报表打印1、出口退（免）税申报表打印完成税务反馈信息读入1、读入税务机关反馈信息及处理退税申报办理创始人研发精英商务专家退税申报办理出口明细申报表-入口创始人研发精英商务专家退税申报办理出口明细申报表-字段字段内容常规申报年月例如202105，对跨年度申报的按上年12月份填写自动带出申报批次例如001，002……自动带出申报序号例如00000001自动带出关联号例如20210500100000001自动带出报关单号按报关单填写+项号，共21位报关单和代理证明号二选一必填代理证明号按代理出口货物证明+项号填写报关单和代理证明号二选一必填出口发票号按出口发票的号码填写必填项出口日期按出口货物报关单中的出口日期填写必填项出口商品代码按报关单中商品代码对应的退税率文库中基本商品代码填写必填项出口商品名称按退税率文库中商品代码对应的名称自动带出数据计量单位按退税率文库中的计量单位填写自动带出数据申报商品代码按主要原材料退税率申报申报退税的，按主要原材料商品代码填写常规为空申报商品名称按主要原材料退税率申报申报退税的，按主要原材料商品名称填写常规为空出口数量按报关单上对应计量单位的数量填写必填项美元离岸价按或者折算成报关单对应的美元离岸价填写必填项业务类型代码[业务类型代码表]中对应的业务类型代码填写常规为空业务类型名称[业务类型代码表]中对应的业务类型名称填写常规为空备注备注信息常规为空标识申报标识常规为空申报标志申报标志常规为空审核标志审核标志常规为空创始人研发精英商务专家退税申报办理进货明细申报表-入口创始人研发精英商务专家退税申报办理进货明细申报表-字段字段内容常规申报年月例如202105，对跨年度申报的按上年12月份填写自动带出申报批次例如001，002……自动带出申报序号例如00000001自动带出关联号例如20210500100000001正常匹配出口明细申报表中关联号税种V增值税，C消费税正常增值税发票号码进项发票号码常规为空发票代码进项发票代码常规为空凭证种类增值税，进口增值税，税收专用缴款书必填项进货凭证号发票代码+发票号码，其他凭证类似必填项开票日期进货凭证填开日期必填项供货方税号进货凭证上供货方税号，海关进口缴款凭证填缴款单位税号必填项出口商品代码按报关单中商品代码对应的退税率文库中基本商品代码填写必填项商品名称按退税率文库中商品代码对应的名称自动带出数据计量单位按退税率文库中商品代码对应的计量单位自动带出数据数量进货凭证号本次申报的数量填写必填项计税金额进货凭证号本次申报的计税金额或完税价格分项填写必填项征税率进货凭证上的征税率自动带出数据退税率退税文库对应出口商品的退税率自动带出数据可退税额计税金额*退税率自动带出数据备注备注信息常规为空标识申报标识常规为空申报标志申报标志常规为空审核标志审核标志常规为空出口明细进货明细研发精英商务专家退税申报办理规则实例一：一条报关单明细对应一张发票出口报关单明细出口明细申报表报关单数据商品名称数量录入关联号商品名称出口数量报关单单条数据AXXX100个A20201000100000001XXX100进货发票明细进货明细申报表进货凭证数据计税金额数量录入关联号计税金额数量进货凭证a1000元100个a202010001000000011000100单据对应方式出口明细进货明细研发精英商务专家退税申报办理规则实例二：一条报关单明细对应多张发票出口报关单明细出口明细申报表报关单数据商品名称数量录入关联号商品名称出口数量报关单单条数据AXXX150个A20201000100000001XXX150进货发票明细进货明细申报表进货凭证数据计税金额数量录入关联号计税金额数量进货凭证a1000元100个a202010001000000011000100进货凭证b500元50个b2020100010000000150050单据对应方式单据对应方式出口明细进货明细研发精英商务专家退税申报办理规则实例三：一张报关单中多条明细对应一张发票出口报关单明细出口明细申报表报关单数据商品名称数量录入关联号商品名称出口数量报关单单条数据AXXX100个A20201000100000001XXX100报关单单条数据BXXX50个B20201000100000002XXX50进货发票明细进货明细申报表进货凭证数据计税金额数量录入关联号计税金额数量进货凭证a1500元150个a202010001000000011000100a2020100010000000250050单据对应方式单据对应方式出口明细进货明细研发精英商务专家退税申报办理规则实例四：一张报关单中多条明细对应多张发票出口报关单明细出口明细申报表报关单数据商品名称数量录入关联号商品名称出口数量报关单单条数据AXXX100个A20201000100000001XXX100报关单单条数据BXXX50个B20201000100000002XXX50进货发票明细进货明细申报表进货凭证数据计税金额数量录入关联号计税金额数量进货凭证a600元60个a2020100010000000160060进货凭证b900元90个b2020100010000000140040b2020100010000000250050单据对应方式单据对应方式出口明细进货明细研发精英商务专家退税申报办理生成申报数据出口明细进货明细研发精英商务专家退税申报办理申报数据上传出口明细进货明细研发精英商务专家退税申报办理下载反馈及读入出口明细进货明细研发精英商务专家退税申报办理查询疑点出口明细进货明细研发精英商务专家退税申报办理数据撤销企业申报数据有疑点，需要修改数据后重新申报，需先进行申报撤销后，再进行修改。不撤销，看不到数据出口明细进货明细研发精英商务专家退税申报办理数据撤销撤回后重新改单再申报，直到无不可处理疑点，确认申报完成出口明细进货明细研发精英商务专家退税申报办理打印申报表出口明细进货明细研发精英商务专家退税申报办理撤回退税申报申请撤回已申报数据：使用情况：数据已申报，审核未完成或未通过。1解决企业申报数据后发现申报错误要求税务机关作废相关数据后产生争议无据可查的问题。2解决企业申报的数据转调查评估岗后税务机关长期无法做出结论，企业自愿放弃后将资料退还企业后的后续管理问题。出口明细进货明细研发精英商务专家退税申报办理撤回退税申报申请出口明细进货明细研发精英商务专家退税申报办理撤回退税申报申请【撤回原因】下拉框选择“申报错误申请撤回”或“自愿放弃申请撤回”【撤回业务类型】按照撤回申报的对象的原申报类型填写：

如果选“申报错误申请撤回”，需要按申报批次撤回，只录入申请撤回的原申报年月和申报批次即可；

如果选“自愿放弃申请撤回”，需要按明细撤回，需要录入对应的明细的申报年月、申报序号以及凭证种类。创始人研发精英商务专家主要变化总结安装要求1、一条出口明细数据分配唯一的关联号，取消子关联号。尽量保证采用一对一开票，或一对多。2、

生成数据不再需要连接金税盘或税控盘及税务UKEY。3、申报以前年度出口数据所属期统一按上年12月填写。外贸企业出口退税账务处理1、外贸企业采购货物，取得增值税专用发票，分录如下：借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款注：外贸企业取得出口退税货物对应的购货增值税专用发票应及时“退税勾选”，不要有出口后才能勾选的误区！2、确认外销货物销售收入，分录如下：借：应收账款贷：主营业务收入提醒：①出口视同内销货物需计提销项税额；②实操中，报关单成交方式为非FOB的，建议换算成FOB确认销售收入。如使用非FOB确认收入，出口退税系统的数据与收入的匹配不清晰；③外贸企业出口收入是否需要开具出口发票按照当地主管税务机关的要求，如果没有要求，可以用CI（COMMERCIALINVOICE）作为后附单据。3、结转销售成本，分录如下：借：主营业务成本贷：库存商品4、计提出口退税，分录如下：借：应收出口退税款贷：应交税费-应交增值税（出口退税）5、收到出口退税，分录如下：借：银行存款贷：应收出口退税款取得购货发票再确认出口收入可行吗？答：出口收入的确认并无特殊性，符合会计准则或小企业会计准则等收入确认的条件就要确认，与是否取得购货发票没有直接关系。货物已经出口（符合收入确认的条件）确认收入，但是购货发票还未取得，如何账务处理？这里就不得不提一下“暂估入库”，暂估入库是指本月货物已入库或销售，但因种种原因购货发票尚未收到，月底时为了正确核算企业的成本，需要将这部分存货暂估入账，简单的可理解为货到票未到。举个例子：购进外销货物一批，货物的不含税金额为10000，税额为1300，商品已出口，但尚未收到发票。一、暂估入库，账务处理如下：借：库存商品10000贷：应付账款-暂估100