企业内部审计制度（2篇）

第页共页企业内部审计制度是指公司自身建立的一套内部审计管理规定和流程，用于监督和评估公司内部的运营、风险管理和内部控制。以下是企业内部审计制度的一些要点：1.内部审计目标和职责：明确内部审计的目标，例如确认业务流程的有效性、发现潜在的风险和错误，以及提出改进建议。同时，规定内部审计部门的职责，例如制定审计计划、执行审计项目和报告审计结果。2.内部审计流程：规定内部审计的流程和步骤，例如确定审计范围、搜集证据、分析数据、评估风险和控制，以及编写审计报告。流程应该包括适当的程序和控制，以确保审计工作的可靠性和准确性。3.审计计划和资源分配：制定年度审计计划，确定需要审计的业务部门和项目。同时，确定审计资源的分配，包括人力、技术和资金等。4.审计对象选择和优先级：确定审计对象的选择标准和优先级。可以根据风险评估、管理层需求和法律规定等因素进行选择。5.保密和独立性：规定内部审计工作的保密性和独立性。内部审计部门应独立于被审计部门，不受干扰，并确保审计结果的保密性。6.报告和跟踪问题：规定审计报告的格式和内容，并明确报告的流程和时间要求。同时，确保审计问题得到适当的解决和跟踪。7.跟踪审计建议和改进措施：跟踪审计建议的实施情况，并评估改进措施的有效性。定期评估内部审计部门的绩效和工作成果。8.领导层支持和监督：确保企业领导层对内部审计工作的支持和监督。领导层应积极配合内部审计工作，并对审计结果和建议进行适当的回应和处理。企业内部审计制度的建立可以帮助公司提高运营效率，预防和发现潜在的风险和错误，保障公司利益的最大化。同时，内部审计制度也可以增加对公司内部控制的监督和透明度，提高公平公正的经营环境。企业内部审计制度（二）第一章总则第一条为了规范内部审计工作，维护企业的健康发展，根据相关法规及内部管理需求，制定本制度。第二条本制度适用于本企业内部审计的工作。第三条内部审计是指企业内部机构对企业经营活动、内部控制制度及风险管理工作的独立检查和评估。第四条内部审计的目的是发现问题、提供改进建议，促进企业的风险控制和内部管理水平的提高。第五条内部审计应当遵守诚实守信、保守秘密、独立公正、客观公正的原则。第二章内部审计组织第六条本企业设立内部审计部门，负责内部审计工作的组织实施和管理。第七条内部审计部门的职责包括：（一）制定和完善内部审计工作计划和规章制度；（二）组织和实施内部审计工作，开展内部审计调查和评估工作；（三）提供内部审计意见和建议，监督并跟踪审计发现的问题整改情况；（四）向企业的上级部门和领导层报告内部审计工作情况；（五）保护内部审计人员的独立性和权益，维护内部审计的独立性和保密性；（六）开展内部审计培训，提升内部审计人员的专业能力和素质。第八条内部审计部门由内部审计负责人领导，其职位由企业的最高负责人任命并报相关部门备案。第九条内部审计负责人应当具备相关专业知识和丰富实践经验，能够独立、公正、客观地开展内部审计工作。第十条内部审计部门的人员应当具备较高的道德水准和职业素养，按照相关规定进行职业操守和行为准则的培训和教育。第三章内部审计工作第十一条内部审计应当按照相关法规、规章制度和国际标准进行，并根据企业实际情况进行调整和适应。第十二条内部审计工作计划由内部审计部门制定，经企业最高负责人批准后执行。第十三条内部审计人员在开展工作时，应当按照相应的程序和标准进行，保证工作的独立、客观、公正。第十四条内部审计人员在开展工作时，应当对涉及的企业信息和资料进行保密，不得泄露给无关人员。第十五条内部审计人员在开展工作时，应当及时准确地记录相关信息和发现问题，并及时向企业的上级部门和领导层报告。第十六条内部审计人员应当根据审计发现的问题，提出相应的改进建议，并跟踪整改情况，确保问题得到解决。第十七条内部审计人员不得利用内部审计信息和权力谋取个人私利，也不得从事与审计相关工作产生的利益冲突的活动。第四章内部审计结果处理第十八条内部审计部门应当将审计结果及时向企业的最高负责人报告并提供书面报告，报告内容必须真实、准确、完整。第十九条企业的最高负责人应当对内部审计报告进行审阅，并对审计发现的问题和建议进行认真处理。第二十条对于内部审计发现的问题，企业应当及时进行整改和改进，并对整改情况进行跟踪和监督。第二十一条内部审计结果可以作为企业评价和奖惩的依据，对于发现的问题严重、整改不力的，应当追究相应责任。第五章附则第二十二条内部审计部门应当定期评估和改进内部审计工作的质量和有效性，并进行