建国科技大学出纳管理作业流程与手册范本

建阈科技大^出纳

管理作棠流程及工作手册

建@科技大季出纳管理作棠流程及工作手册

第一章MM'J

一、本手AM系依獴本校现金有彳贾言登券之管理辨法、各项收入虞理辨法、零用

金接支、核女肖作棠要黑占、幔款支付日寺限及虞理雁行注意事项、内部控

制及其相^法规，考量本校出纳管理罩位及其工作性，麋整其共通

性部分掳:以研撅.。

二、本手册所稠出纳管理，保指依法管理现金、票掳:、有僵言登券舆其他保管

品等之收付、移傅、保管及幔表之登言己、编裂等事项。管理上项出纳

事矜之罩位^幺愈矜虑出纳'幺且；出纳管理人员保指^除^管出纳事矜之

人员°

三、出纳管理人具工作鹰作定期翰换，"微休假代理制度。

四、出纳管理人员於^矜或工作翰言周日寺，鹰辨理交代，由檄^首晨指定人

具曾同主辨出纳签交；出纳管理人具鹰於彳灸任接替之日起三日内完毕交

代，管出纳事矜所用章戳、文献、幔表及其他公有物，速同幺型辨

之未了事项，造表彳发悉数交付彳爰任人具，由前、彳复任出纳管理人员及

签交人具翕章彳灸竦幸艮檄^首晨。

五、幺愈矜虑出纳'幺且封本校自行收支款项，收入部分，得委言毛金融檄情代收，

支出部分，除零用金外，以直接n接或筵彝票摞卷原即。

六、虑出纳'幺且鹰根獴曾言十懑言登，辨理^於现金、票掳:、有慎言登券、保管

品等之收付、移傅、登三己及时＞4契獴之存管等事项。

七、虑出纳'幺且保管之现金、票獴、有^言登券、保管品、契獴等不得挪用

或作借支。

八、幺息矜虑出纳'幺且收纳各不重收入，除法令另有规定者外，愿一律使用自行收

纳款项收獴，置幺己金条卡，及日寺告知曾言十罩位编裂曾言十懑言登入幔。

前项自行收纳款项收掳:‘除幺空手人餐•章外，鹰由主辨出纳、主辨曾言十

及檄^首是翕章。

九、符合额定零用金勤支事项及款额之支出，由^矜虑出纳.幺且根摞核准文献

懑官登在额定零用金内支付。

十、虑出纳'幺且接到鹰（待）付款罩獴彳发，雁恪遵幔款支付日寺限及腹理雁

行注意事项规定之畤限辨理,不得稽延。

十一、翕樊支票辨理支付日寺,其支票鹰由本校校晨、主辨曾言十及主辨出纳翕

名或盖章，上述人具得^^且微编制情形及棠矜特性授耀代翕人翕名或

盖章°

第二章安全及鼓施

十二、幺愈矜虑出纳'幺且封於幺空管之现金、票獴、有^言登券及其他保管品，须有

安全雒高萋1^1，ji鹰探取遹富防靶措施。

十三、幺蛔^^出纳'幺且如舆其他罩位同在一辨公室工作，其位置^^在辨公室

最内角卷原即。

十四、出名山幺且封於有^^掳:，鹰妥慎管理。

十七、富日收付愿於富日结算。

十八、出纳管理人员解款项，鹰貌自辨理，视需要加派人员愤助。

十九、虑出纳'幺且得探檀樟:化方式辨理收付，力争程序曾化。

第三章收款

二十、收款作棠：

（一）出纳管理人具收到曾言十罩位IM具之收入停票或相H昌军位之收款

告知覃，鹰即告知缴款人缴纳。收受日寺，出纳管理人具封收入

款项，矜须常面清黑占检查，ji及日寺登三己借查簿，如言亥款项依规

定雁送存金融檄情者，雁填具送金罩（簿）或缴（存）款罩獴，碓

^根据票獴抬^字棣，在票背完毕背善彳灸，如数缴存，

款懑言登及收掳;移交曾言十罩位登幔。

（二）出纳管理人员封依法令规定鹰收纳之款项，得先行收纳^立收

M，於款项接入彳友，送曾言十罩位襁iM收入停票入1m。

（三）收入票摞，鹰票人或官艮行名耦、地黑占、彳重类真、抬^、金

a'日期、背善等与否舆规定相符。

（四）名受辨收入款项，须按申言青先彳度辨理。款项收妥彳复，即在停票或

缴款罩上加盖收音乞日期戳者己及^收入私章。

（五）每日结算在卷了仍有收入款项等，鹰言己人现金暂言己簿，次日再祷

行正式登根。

（六）出纳管理人员封收入款项，鹰随日寺按』原序登幔。

二十一收现金或有僵言登券，如啜■现偏造或燮造日寺，鹰查明虞理。

二十二、收纳各彳重收入，除法令另有规定外，鹰一律使用自行收纳款项收摞，

按编虢1原序领用，另鼓收纳款项收摞幺己专亲卡，加根据各耳第别规定分

别辨理。如因填嘉叁普高吴，鹰即辨理女肖虢手^。

第四章付款

二十三、可直接以票獴、H接或割接方式支付债耀人者，以不由^矜虑出纳

・幺且支付卷原即。

二十四、支付现款日寺，鹰言旬明申言青者之现金数目，青收款人常面黑占清。

二十五、翕彝支票除鹰根獴合法之曾言十懑言登外，鹰注意下列各黑占：

（一）存款绘额局限性日寺，不得翕彝支票。

（二）以支票付款接付摩商货款，其^立之票獴，鹰一律翕彝抬豆直

支票，票面副平行^二道，JH主明严禁背耆ma。

（三）金额数字鹰用中文大:W，数字末尾鹰加一「整」字。

（四）支票金甯取真同日寺填嘉阿拉伯数字者，鹰一伊填嘉。

（五）支票上鹰填明彝票日期及舆付款懑言登相符之受款人姓名或企

业行虢名耦。

（六）受款人如貌自领取支票，鹰於货款支付清册上翕名或盖章。

（七）筵樊支票之虢碣根虢等，雁於停票上言主明。

（八）筵樊支票如大小:W金额有鹰即作屡，或加盍「作屡」字

＜，重新翕彝，不得壅改。

二十六、1S寄其他檄^之款项，鹰斟酌除情形，分别tn、信IS或票IS。

二十七、薪津、名勺聘偏人具各项费用须先^相^军位统一造具清册付款案件

之出纳作棠如次：

（一）建立资料：

1.依獴人事或相^罩位之害面核准告知罩，建立及更新出纳

基本资料槽案。

2,告知具工在本校委之金融檄情立幔户T虞以输入重月窗

建立资料槽，俾辨理割接入幔。

（二）辨理付款斡幔存款作棠程序：

1.薪津、名勺聘偏人员各项费用须先^各军位送^相M罩位寄

查核可彳发，交由^矜虑出纳'幺且Y型曾言十罩位寄核翕^支出

停票，加遹日寺符相^率拿I援媒it资料送金融檄情。

2.虑出纳'幺且，符支付之款项全数接入指定之受te金融檄

＜。各受言忍之金融檄情，鹰依、幺勺定日期，招款项副接入具

工巾房户，如有辗法割接入幔之款项，鹰全数接入本校幔

户，出纳管理人员再依规定辩理支出收回手^。

3.幺息矜虑出纳'幺且於各项费用斡1Kti入彳发，雁告知各受款人

（含甯子垂R件之告知）。

第五章各项费用之扣缴作棠

二十八、员工薪津之扣缴项目：

具工薪津内扣缴之各不重税费款，须依掳:有H昌曾言十懑言登或其他核准程

序告知，始得辨理。

二十九、各项费用之扣缴作棠：

（一）本校具工每月薪津内各项费用之扣缴，由^矜虑出纳'幺且依獴

合法曾言十懑言登分别翕金融檄情支票，或依其指定方式支付

各受款檄^。

（二）虑出纳'幺且代扣之各项税费款，除薪资所得税，圈中莘民

II境内居住之II人所得，雁於每月十日前符上一月内所扣缴

税额；>1非中莘民II境内居住之他人所得，愿於代扣税款之

日起十日内，分别填裂薪资所得扣缴税甯久缴款善向金融檄情

缴纳外，其绘代扣税费款，鹰依各看亥扣缴规定期限，辨理代

缴。扣缴申幸艮及寄彝薪资所得扣缴懑罩及各类"斤得扣缴懑

罩o

第六章零用金

三十、零用金保因鹰紧急及各项零星支付而^置，本校零用金用以支付

在一定金甯直以内之零星瞒置、加班费、值班费，差旅费、短程串

f、出席费、交通费及其他陶日寺交辨事项等支出之费用。AW<

出纳'幺且於收到核准彳复罩摞，即以零用金支付，其作棠程序如次：

（一）零用金之申苴青：

年度始,虑出纳'幺且卷鹰紧急及零星支用，鹰参酌^除

情形在主管檄M或^^军位核定零用金额度内，翕曾畲言十罩

位她奉檄^首晨或其授耀人核准彳发，提取定额现金，借作零

星支用。

（二）零用金由^矜虑出纳'幺且指定^人具保管支付，在一定金额

限额内，各棠矛务承辩罩位因棠矛务需要，得幺受其军位主管及主

辨出纳人员或其授耀人核准，向保管零用金人员借款借付零

用，惟鹰自借款日起三日内检:附核准支出懑言登向出纳管理人

具辨理核卷肖。

（三）虑出纳'幺且以零用金支出之费用，其原始懑言登（樊票或收

獴）鹰由^辨人员粘贴於「粘贴懑言登用幺氏」上，检附^曾相

11哥^^罩位及横J哥首晨或其授耀人之核准，向管理零用金人

具取或1S款辨理。

（四）零用金支付彳发，管理零用金人员鹰揩支出懑言登予以编虢加盖

付言乞及日期章，随口寺逐肇登入零用金借查簿，於支付相常数

甯刑寺，按^别整顿室帚^，填具零用金支用清罩，速同支出懑

it，^主辨出纳或其授耀人核章彳复,送曹言十军位寄核,依规

定程序接遢。

（五）曾言十年度冬冬了日寺，鹰依规定辨理零用金之、幺吉傅或缴回。

三H------虑出纳'幺且辨理零用金支付及结塾接逮，鹰随日寺登三己零用金借查

簿幺吉言十绘额，幔面绘额鹰舆檀存现金及于真借未核女肖零用金之合言十

数相符。

第七章票摞、有^瞪券典保管品之收付典管理

三十二、票掳:、有僵言登券及保管品之收付，出纳'幺且鹰根獴傅票轨行，

常面清黑占，如根摞核准文献收入者，鹰即^立「自行收纳统一收

摞」第二聊告知曾言十罩位裂作停票入幔。

三十三、幺蛔^^出纳'幺且收到各项票掳:、有僵言登券及保管品，除须於常日彝遢

者外，鹰根据保管品有^规定保管。

三十四、虑出纳.幺且名里收票獴、有僵言登券及其他保管品鹰注意事项如下：

（一）外第、票獴、有僵言登券及契獴等，鹰逐案编官主收管案虢，＜

就其性相似者，分^登入保管品言己^簿。

（二）金£艮彳条现、外整鹰由原^辨罩位或g型手人，加者主翕封，以明

责■任。

（三）本票及H内外之支票、1S票等，除鹰辞幺田登言己来源、票虢、

抬^、用途、整别、金额、出票及兑付虞所等项外，鹰注

意票摞:之有效期限。

（四）公债、股票、廛券、储蓄券等有僵言登券雁按^别、户名、品

名、数量、金额、虢碣，辞幺田登三己之。

（五）公债、廛券、储蓄券等鹰注意逮本付息日期，辨理领取手，

告知曾言十罩位。

（六）鹰注意各项票獴、有^言登券及保管品之到期日或有效期限遹

日寺告知^管棠矜罩位，辨理展延、退回或收取本息彳发即填具

「收入款项告知罩」，告知曾言十罩位编裂停票。

（七）收管横采瞒及豺物燮、虑分等^物搪保懑^，鹰根据原

tr立契,幺勺害曹同有H昌军位辨理。

（八）存廛之保管品，鹰分^登者己於存廛保管品借查簿，按月编

造保管品幸艮告表送曾言十罩位以借查考管制。

（九）有僵言登券之^^^定登言己善，鹰加吉主抛粢行使抵圆肖耀。

三十五、燃雁虞出纳'幺且除依法得自行保管之款项外，收纳之各彳重款项及

有僵言登券等，除法令另有规定外，雁於富日或次日解缴金融檄情，

零星收入最是不得逾五日。

第八章押才票金、保瞪金及其他搪保之收付

三十六、虑出纳'幺且鹰依招才票须知规定，收取押才票金，立收掳:，退遢

口寺，封未得才票席1商，可即日寺退遐者，4蛔^^出纳'幺且鹰依掳:探瞒罩位

之告知，於原缴纳押才票金之收獴上幺型探瞒罩位^^主未得才票之文字典

翕章彳爰退遐。封辗法即日寺退遢者，鹰循一般付款程序辨理。封得年票

席1商，收取履名勺保官登金，或符押年票金u换卷履名勺保言登金，如斡换日寺

有鹰祷足（或鹰退）之差额，鹰由探瞒罩位告知感1商及曾言十罩位辨

理，於辨理祷缴或退遢程序彳发，始IM立收取履名勺保言登金收摞交付席1

商。

三十七、虑出纳'幺且辨理保官登金等款项之退遐曰寺，除即曰寺退遢之押才票金

外，鹰依掳:曾言十军位编裂之停票，始可退逮。

三十八、探瞒案有保固期^者，麻1商鹰缴纳之保固金，出纳'幺且收取保固金，

立收掳:0

三十九、幺愈矜虑出纳名且鹰配合曾言十军位、棠矜G采瞒）相^罩位随日寺注意押才票

金、保官登金及其他搪保之有效期限，随口寺清理。

第九章自行收纳款项收操之管理

四十、本校使用之自行收纳款项收掳:及领用军之格式，依棠矜需要自行定之。

四十一、本校印裂之自行收纳款项空白收摞，鹰由曾言十军位负i•保管。

四十二、自行收纳款项收掳:之领用，鹰由^矜虑出纳'幺且或使用罩位填具领用

罩一式二耳笛，主辨出纳或使用罩位主管翕核彳爰，向曾言十罩位用。

领用第一骄由曾言十罩位抽存，第二骄由出纳.幺且或使用罩位保

管存查，加鹰鼓置自行收纳款项收掳:、幺己金条卡，随日寺三己金条使用情形，

借供查核。

四十三、已使用之自行收纳款项收摞，第一聊交缴款人收轨，第二骄幸艮核，

送曾言十罩位列幔。第三骄存根，由言亥批收掳:使用完罩彳爰，填嘉自行

收纳款项统一收獴缴回明幺田表交室存查。

四十四、未使用或已使用掇作座之收掳:，由^矜虑出纳'幺且或使用罩位或保管

军位列表言己专亲起言乞虢碣，盖章作屡，送交曾言十室保管。

四十五、自行收纳款项收獴，鹰由^矜虑出纳'幺且或使用罩位按编虢［原序^

立，不得跳虢，加以^别分^。

四十六、麋解各项收入款日寺，腐票獴缴纳者，在^立各言亥缴款罩4虞列卷支票

幺己金亲缴存票摞虢碣；腐11S款者，椀:附收款收掳:送核。

四十七、卷加强自行收纳款项收掳:之管制，曾言十罩位^^置自行收纳款项收

獴领用三己金条卡，加不定期抽查用情形，作成、幺己鳏借查。

第十章出纳表

四十八、虑出纳.幺且鹰置借下列各项簿籍：

（一）现金出纳借查簿，借登收纳款项，必要日寺得分立收入、支出或

收支结存各项簿籍。

（二）零用金借查簿，借登零用金支付、结幸艮接逮。

（三）存廛保管品借查簿，借登存廛保管各^有僵言登券、票獴、保管

品等项。

（四）其他借查簿，福棠矜繁曾需要^置，如€艮行往来簿、支票翕用

印登言己簿、送金簿等。

四十九、前黑占簿籍探用甯月窗虑理者，其甯月韵储存飕中之幺己金条福卷簿籍，

愿妥善保管。

五十、^辨出纳管理人员，於轨行出纳事矜曰寺，鹰随曰寺登入有^^查簿，

按日、幺吉言十清晰，不得稽延，相H昌懑言登雁於次日前送曾言十军位摞以

入巾房°

五H-----出，除领用之额定零用金，鹰遹日寺辨理结幸艮申■接遢外，

加斟酌需要,根掳:现金出纳借查簿,分别编裂现金日幸艮表，速同啰艮

行封幔罩，送曾言十罩位核封，伊同曾言十幸艮告傅幸艮。其他出纳幸艮表，

得^^除需要定之。

五十二、虑出纳.幺且卷辨理收支有^事项，鹰借具如下害表：

（一）自行收纳款项统一收獴。

（二）保管品月幸艮表。

（三）啰艮行存款差额解释表。

（四）零用金清罩。

（五）卷艮行存款日、幺吉表。

（六）零用金结存（日幸艮）表。

（七）自行收纳款项收摞、幺己金条卡。

（八）嗑艮行代存具工薪资^表。

棠移名耦作渠内容

收款作棠2.作渠内容

2.1收款及立收摞

收款彳发^立摞

出名且依獴棠矜•罩位之缴款告知善或筵准之收费襟津收

费及^立「自行收纳款工鼠统一收摞」第一聊交缴款人。

于^^收摞官青款

踵言青款罩位之翕呈或彝文稿^立「自行收纳款工鼠统一收

摞或令期虞」°

2.2存款

出^所收款项存入咨艮行幔户自行收纳款项统一收

摞者由接款罩位it入本校咨艮行幔户，如保即期支票，即由出

幺内^存入本校承艮行巾房户。

2.3

2.3.1出纳冬且揩收摞第二月第、根摞或常日及前日未及送做J艮行

款项收摞珊仆依摞^立收摞甯子槽移交曾言十室。

2.4立傅票

畲言十室^立收入停票。

2.5登幔

依收入停票登修余现金出纳借查簿。

2.6结幔

＜「修艮行存款日幺吉表」及停票结算送畲言十室核封。

收款作棠流程Bl:

工鼠统一收摞」作棠统一收摞°

2.封上级罩位^立々朗康，速同公文影本呈畲言十主任，校是用印。

3.按日招收摞第二馨及陶檀收款合饼收入存入金融檄情日幺吉统

言十表送畲言十室收1M。

申言青^立「自行收纳款项统一收摞」作渠流程EI:

1.持缴费通知罩缴费2.持立统一收獴通知」

持棠矜罩位^立

收款

之缴费通知罩

收獴第二月箭送曾用•室

申tt罩位缴回

^收獴金额

收獴第二次及收入统

t|•表

送曾言十室收幔

棠移名耦作渠内容

棠移罩位申言青空白「自1.棠移罩位因渠移需求向畲言十室提出申言青空白自行收纳款工鼠统

行收幺内款工鼠统一收摞J一收摞°

作渠2.於「自行收纳款工鼠统一收摞领用申言青表」载明罩位、日期、领

取收摞数量及起言乞虢数等资料，交由畲言十室领取收摞。

3.於使用收摞彳灸，交遐使用彳发之收摞。

4.按日揩收摞第二耳能及「收入日结明幺田表」送曾言十室收幔。

棠矜罩位申言青空白「自行收纳款工氤统一收獴」作棠流程81:

棠矜名耦作渠内容

^深隹（分）费收费作渠1.於教移系统斡入孝攵移虑、擘移虞之各项资料，^核算每位^

生愿缴之金额彳发上停至合廛修艮行瓷^室。

2.承艮行印裂缴费罩彼，或季生自行上幺罔列印。

3.每日揩已缴费资料送曾言十室入幔。

4.逾缴费期限者>列印名覃告知注册>貌造行催缴。

5.收曼幺吉束^^深隹（分）费t子槽送畲言十室。

擘亲隹（分）费收费作棠流程81:

棠矜名耦作渠内容

付款作渠2.作渠内容

2.1支出（现金樽幔）傅票

支出停票由畲言十室^立，^畲言十主任核章接，送出^^辨理。

2.2付款作渠

出纳名且依摞支出（现金醇幔）#票轨行付款作t。

2.3付款方式

2.3.1重踵付款。

2.3.1.1支票或付款踵脩及11款明^表核章彳发速同磁片送交修艮行H

入受款人中房户。

2.3.1.2咨艮行收到支票或付款踵脩彳发在IS款明幺田表加盖收付章。

2.3.2支票付款

建立受款人相^资料彳灸^立支票。

2.3.2.1支票核章彳爰告知受款人领取或垂P寄。

2.3.2.2自领人领取支票彳发票根及席；商付款清册上筵章。

2.4编裂幔表

2.4.1登戴现金出纳借查簿。

2.4.2编装书艮行存款日结表速同收支明幺田表及支出停票送畲言十室。

2.5幺吉幔

支出停票速同咨艮行存款日幺吉表（一式二份）送回畲言十室辨理。

2.6日结表借查

咨艮行存款日、幺吉表核章彳发一份送回出幺展且借查。

2.7每月差额解释表

每月初依摞咨艮行封幔军，编裂差额解释表，送曾言十室核封，核章彳发

伊同畲言十幸艮告傅幸艮。

付款作棠流程81:

合e-L=曰曰++rrr/由五ET

加上二八主方必二士

付款方式

付款懑脩及隆款明东田表

金艮行收到取款脩彼在

1'登载现金出纳借查簿

2、褊裂金艮行存款日结表一式三份

支出（垣金醇幔）停票速同金艮行存款

核章接金艮行存款日东吉表一份

每月初依撼金艮行螯寸幔罩褊裂

棠矜•名耦作渠内容

1.薪资固定於每月15日彝放；年幺冬奖金於春^前10日樊放；其绘奖金

即依人事室告知再;夬定彝放日期。

2.依人事室及各棠移罩位之各项昊勤告知，言十算常月鹰9甫彝或收回之金

教^^工薪

额加印裂「教工薪资印领清册」送人事室、畲言十室及校房室塞核。

资（含年^^

3.各渠矜•罩位委由薪资代扣款项（公劳健保、退擒金、停卓第..等）。

金、考^^金）

4.依摞傅票^立使用重子金融斡幔。

彝放作渠

5.辗1m虢人具告知领取支票。

6.e-mail告知所得人入1K明幺田°

7.辨理所得扣缴申幸艮。

教月最员工薪资（含年冬冬葵金、考^樊金）彝放作棠流程g|:

昇重力人事基本资料

天

同

）日生HWr用小三十寸勿火匕口问,主皿母

旺

汩

宾

[击士、备ML=、田三a注rm冬会

棠矜名穗作渠内容

1.所得人填嘉领摞交渠移罩位。

2.由棠矜罩位送畲言十室言青款立停票。

各项支付所得（非固定

3.依摞停票^立支票或取款懑脩她用印。

及陶畤所得）彝放作渠

4.用印完罩彳爰依幸艮£肖清覃国分入承辨人幔户由承辨人领回自行

亵放或直接入所得人巾房户。

他项支付所得（非固定及陶日寺所得居势放作棠流程S）:

工^金彝放作棠流程81:

十前T立即介r）生nn

曾言十室麋会恩资料

曾^室

曾言十室^立僖票

立或付款懑脩加用印

薪资入幔

e-mail告知入巾晨

辨理所得扣缴申甄

棠矜名穗作渠内容

1.於每年1月初符所得人基本资料傅入彳发，修正基本资料以符合

申用艮规格所需。

年度所得税申幸艮作渠2.斡入整年所得资料，椀查各项所得有瓢修正。

3.申幸艮资料醇出国分重子申幸艮及人工申宰艮雨不重。

4.於1月底前透遇幺罔路方式或赴H税局辨理扣缴罩位所得申幸艮。

年度所得税申幸艮作棠流程Bl:

他项支付所得（非固定及陶日寺所得）之登言己及^扣所得税作棠流程Bl:

棠矜名穗作渠内容

1.棠矜罩位翕文造册，送相^^位翕章彳复交曾言十室^立停票。

2.依摞停票^立支票加用印。

各费减免9甫助

3.招用印完罩入幔取款脩及资料交彝薪之金融檄才聋副接人幔，瓢

彝放作渠

提供幔虢之^生告知领取支票。

4.擘校名罔站首直公告^息。

各^^咪隹费减免祷助樊放作棠流程81:

^立支票或取款修或■

用印

祷助款通知领取支票

t

^校《罔站首直公告^息

棠矜名耦作渠内容

1.俟台湾咨艮行接款彳灸，^指幺且资料加核封彳发，印裂差额退费表册

送^指名且、畲言十室及校房室寄核翕章。

助擘贷款退费作渠

2.退费表册送畲言十室立停票。

3.依摞停票^立支票it用印。

4.揩用印完罩入支票或取款踵脩及资料送金融檄情副接入幔。

5.^校幺罔站首直公告官孔息。

助擘贷款退费作棠流程81:

棠移名耦作渠内容

支票或咨艮行）£款退件1.聊槃受款人傅真或寄送正碓资料以供出纳区且更新资料。

虑理作渠2.资料更新彳发重新寄彝支票或11款。

支票或④艮行IS款退件