企业财务日常管理培训

REPORTCATALOGDATEANALYSISSUMMARYRESUME企业财务日常管理培训演讲人：日期：目录CONTENTSREPORT企业财务日常管理概述现金及银行存款管理票据及印章管理费用报销与借款管理应收账款及存货管理固定资产及无形资产管理税务筹划及合规性检查企业财务日常管理优化建议01企业财务日常管理概述REPORT财务日常管理是指对企业日常财务活动进行计划、组织、控制和监督的一系列管理活动的总称。定义财务日常管理是企业管理的核心组成部分，对于保障企业资金安全、提高资金使用效率、促进企业稳定发展具有重要意义。重要性财务日常管理定义与重要性职责财务日常管理的职责包括资金管理、预算管理、会计核算、成本控制、税务管理等。分工在大型企业中，财务日常管理通常涉及多个部门和岗位，如财务部门、审计部门、出纳岗位、会计岗位等，各岗位之间需要明确职责分工，协同工作。财务日常管理职责与分工财务日常管理流程包括财务计划制定、预算编制与审批、资金筹集与使用、成本核算与控制、税务申报与缴纳等环节。为保障财务日常管理的规范化和有效性，企业需要建立完善的财务制度，包括财务管理制度、会计核算制度、成本控制制度、内部审计制度等。财务日常管理流程与制度制度流程02现金及银行存款管理REPORT010204现金收支管理规定现金收入必须合法合规，严禁收取非法收入。现金支出需符合公司规定，严格审批流程。现金收支应做到日清月结，确保账实相符。严格控制现金库存限额，超限额部分应及时存入银行。03银行账户开设需符合公司战略规划，满足业务需求。严格遵守银行结算纪律，确保资金安全。定期与银行对账，及时发现并处理未达账项。加强银行账户信息保密工作，防止信息泄露。01020304银行存款账户开设及管理定期进行现金盘点，确保现金账实相符。对账过程中发现的问题需及时查明原因，并按规定进行处理。银行存款需定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。加强现金及银行存款的内部审计工作，防范财务风险。现金及银行存款对账与盘点03票据及印章管理REPORT03票据保管设专人负责票据的购买、领用、保管和登记工作；票据应存放在保险柜中，确保安全。01票据种类包括发票、收据、支票、汇票、本票等。02票据使用各类票据必须按编号顺序使用，不得跳号或空号；填写必须规范、完整，字迹清晰，不得涂改。票据种类、使用及保管要求公司印章的刻制需经上级领导批准，由指定部门负责办理刻制手续。印章刻制印章启用印章保管新印章启用前需发布启用通知，明确启用时间和使用范围。公司印章应指定专人保管，建立印章使用台账，严格审批和登记制度。030201印章刻制、启用及保管规定票据使用审批申请人填写票据使用申请表，经部门负责人审核、财务负责人审批后方可使用。印章使用审批申请人填写印章使用申请表，注明用印事由、用印时间、用印份数等信息，经部门负责人审核、公司领导审批后方可用印。如遇紧急情况，可先电话请示领导同意后用印，但事后必须补办审批手续。票据与印章使用审批流程04费用报销与借款管理REPORT包括差旅费、业务招待费、通讯费、办公费等日常经营活动中产生的合理费用。费用报销范围公司根据不同的费用类型制定具体的报销标准，如差旅费中的交通费、住宿费、餐费等，需符合公司规定的标准才能进行报销。费用报销标准费用报销范围与标准借款申请条件与审批程序借款申请条件员工因公需要预支款项时，需向公司提出借款申请，并符合公司规定的借款条件，如借款用途、借款金额等。审批程序借款申请需经过部门负责人、财务负责人等相关人员的审批，确保借款的合理性和安全性。费用报销核算员工提交费用报销申请后，财务部门对申请进行审核，核实费用真实性和合规性，并按照公司规定的核算方法进行费用报销的核算。借款核算方法员工借款后，财务部门需对借款进行跟踪管理，确保借款用途与申请时一致，并按照公司规定的核算方法进行借款的核算和归还管理。同时，对于逾期未归还的借款，需按照公司规定进行相应处理。费用报销与借款核算方法05应收账款及存货管理REPORT根据销售合同、发票等凭证，确认客户应收账款的金额和账期。应收账款确认采用先进先出法、后进先出法或加权平均法等进行应收账款的核算，确保准确无误。核算方法建立客户信用档案，定期评估客户信用状况，采用电话、函件、上门拜访等方式进行催收。催收策略应收账款确认、核算及催收方法存货分类根据存货的性质、用途和周转情况，将存货分为原材料、在产品、半成品、产成品等类别。计价方法采用实际成本法或计划成本法进行存货的计价，确保存货成本真实反映。盘点制度建立定期和不定期的存货盘点制度，确保存货数量与账面相符，及时发现和处理存货损耗、积压等问题。存货分类、计价及盘点制度123建立客户信用额度管理制度，控制应收账款的规模和风险；采用保理、质押等方式进行应收账款融资，降低坏账风险。应收账款风险控制加强存货采购、生产和销售等环节的管理，控制存货规模和周转速度；采用保险、套期保值等方式进行存货风险规避。存货风险控制建立内部审计制度，对应收账款和存货管理进行定期审计和监督，确保管理制度的有效执行。内部审计与监督应收账款与存货风险控制策略06固定资产及无形资产管理REPORT固定资产购置根据企业实际业务需求，制定购置计划，明确购置标准、资金来源和采购程序。固定资产处置对报废、闲置或损坏的固定资产进行及时处置，制定处置程序和审批权限。折旧政策根据固定资产的性质和使用情况，选择合适的折旧方法，如直线法、工作量法等，并确定折旧年限和残值率。固定资产购置、处置及折旧政策无形资产确认明确无形资产的确认条件，如可辨认性、控制性等，确保无形资产的真实存在。无形资产计量根据无形资产的取得成本、后续支出等因素，合理确定无形资产的计量方法。摊销方法根据无形资产的使用寿命和预期经济利益的实现方式，选择合适的摊销方法，如直线法、产量法等。无形资产确认、计量及摊销方法建立定期盘点制度，对固定资产和无形资产进行全面清查，确保账实相符。盘点制度明确清查程序和责任分工，对发现的盘盈、盘亏或毁损情况及时进行处理。清查程序将盘点和清查结果作为资产管理和财务决策的重要依据，优化资源配置，提高资产使用效率。盘点与清查结果利用固定资产与无形资产盘点和清查07税务筹划及合规性检查REPORT合法性、合理性、经济性、前瞻性。原则利用税收优惠政策、选择适当的会计政策、合理安排企业经营活动、进行税负转嫁等。方法税务筹划原则和方法税务申报流程和要求收集资料、计算税额、填写申报表、提交申报、缴纳税款。流程按照税收法规进行申报，确保申报的真实性、准确性和完整性；及时申报，避免延误和罚款。要求VS检查企业是否遵守税收法规、是否存在偷税漏税行为、是否按照规定进行税务申报和缴纳等。频率定期进行合规性检查，确保企业税务管理的持续合规；针对重大税务问题，进行专项检查。内容合规性检查内容和频率08企业财务日常管理优化建议REPORT引入先进的财务管理软件，实现自动化、智能化的数据处理和分析，提高工作效率。优化财务流程设计，简化审批程序，缩短处理时间，提高财务管理效率。建立信息共享机制，加强部门间沟通与协作，确保数据准确性和一致性。提高信息化水平，优化流程设计定期开展内部审计和风险评估，及时发现和纠正存在的问题，降低财务风险。加强对关键岗位人员的监督和管理，防范舞弊和腐败行为的发生。建立健全内部控制制度，明确岗位职责和权限，规范财务管理行为。加强内部控制，降低风险隐患