合同财务结算对账明细表

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文档简介

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,,合同财务结算对账明细表,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,合同数量,合同金额,结算金额,收款金额,未收金额,,,,本月到期,即将到期,今日到期,已过期,,,,,,,,,,,,,

,,,,6,"138,000.00","138,000.00","24,300.00","113,700.00",,,,0.00,0.00,0.00,0.00,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,合同明细表,,,,,,,,,对账明细表,9,,,,,,收款明细表,,,,,,,,,

,,,序号,合同编码,对方单位,,合同金额,结算金额,,,,收款金额,未收金额,截止日期,到期提醒,,,,日期,合同编码,收款金额,备注,,到期提醒提前,3,天提醒,,会计报表的分析方法，主要内容是：

,,,1,1010101,往来单位1,,"25,000.00","25,000.00",,,,"5,800.00","19,200.00",2024/10/16,,,,,2024/1/1,1010101,"2,500.00",,,当前年份,2024,,,资产负责表的分析

,,,2,1010102,往来单位2,,"30,000.00","30,000.00",,,,"4,500.00","25,500.00",2024/10/17,,,,,2024/2/2,1010102,"2,200.00",,,月份,收款金额,,,（一）基础知识

,,,3,1010103,往来单位3,,"50,000.00","50,000.00",,,,"2,700.00","47,300.00",2024/10/18,,,,,2024/3/3,1010103,"1,200.00",,,1月,"2,500.00",,,1、资产负责表建立的基础

,,,4,1010104,往来单位4,,"8,000.00","8,000.00",,,,"4,000.00","4,000.00",2024/10/19,,,,,2024/4/4,1010104,"1,500.00",,,2月,"2,200.00",,,2、项目排列原理

,,,5,1010105,往来单位5,,"10,000.00","10,000.00",,,,"3,900.00","6,100.00",2024/10/20,,,,,2024/5/5,1010105,"2,200.00",,,3月,"1,200.00",,,3、数字来源；

,,,6,1010106,往来单位6,,"15,000.00","15,000.00",,,,"3,400.00","11,600.00",2024/10/21,,,,,2024/6/6,1010106,"1,700.00",,,4月,"1,500.00",,,（二）重点项目分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,2024/7/7,1010101,"1,500.00",,,5月,"2,200.00",,,重点讲授资产负债表的重点分析项目。所谓的重点项目是指那些在会计核算和内部管理上容易发生问题、审计作为重点的项目，介绍这些项目的核算内容、容易发生的管理上的问题和审计风险、怎样发现。这些项目一般包括：货币资金、短期投资、应收票据、应收帐款、其他应收款、存货、待摊费用、长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、短期借款、应付帐款、预收帐款、应付工资、预提费用、应交税金、实收资本、资本共积、盈余公积和未分配利润。

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,2024/8/8,1010102,"2,300.00",,,6月,"1,700.00",,,（三）总体分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,2024/9/9,1010103,"1,500.00",,,7月,"1,500.00",,,总体分析主要是通过资产质量、偿还能力和资本保全的分析，进一步了解企业的财务风险和经营风险，对企业作出总体评价。

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,2024/10/10,1010104,"2,500.00",,,8月,"2,300.00",,,1、资产质量分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,2024/11/11,1010105,"1,700.00",,,9月,"1,500.00",,,（1）不良资产比率：什么是不良资产；比率的计算

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,2024/12/12,1010106,"1,700.00",,,10月,"4,300.00",,,（2）沉淀资产比率：什么是沉淀资产；比率的计算

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,2024/10/13,1010101,"1,800.00",,,11月,"1,700.00",,,（3）资产损失挂帐率：什么是资产损失；比率的计算

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,12月,"1,700.00",,,（4）风险资产比率：什么是风险资产；比率的计算

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,合计,"24,300.00",,,2、偿债能力分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（1）资产负债率：计算；评价；应注意的问题

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（2）已获利息倍数：计算；评价；应注意的问题

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（3）流动比率：计算；评价；应注意的问题

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（4）速动比率：计算；评价；应注意的问题

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（5）长期资产适合率：计算；评价；应注意的问题

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（6）经营亏损挂帐比率：计算；评价；应注意的问题

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,上述指标均有其局限性，因为这些指标均是静态指标，是利用编表日的数字计算出来的。因此，在实际分析时还应将静态指标动态化。

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,3、资本保全分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（1）对基本概念的澄清：资本保值增值；资产保值增值

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（2）指标的计算方法

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（3）名义保全与实质保全的分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,利润表的分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（一）基础知识

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,1、建立的基础

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,2、报表结构

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,3、数字来源

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,4、2001年新的《企业会计制度》中利润表的变化

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（二）重点项目分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,重点讲授利润表的重点分析项目。首先介绍利润表中“主营业务利润”、“营业利润”、“利润总额”和“净利润”等四个利润概念的含义，然后介绍利润表中重点项目的核算内容、容易发生的管理上的问题和审计风险、怎样发现。这些项目一般包括：主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用、投资收益、营业外收入、营业外支出和所得税。

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（三）总体分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,总体分析针对盈利企业和亏损企业分别介绍了分析方法。

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,1、盈利企业

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（1）分析企业的利润结构是否合理

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（2）考核盈利能力的指标

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,A、净资产收益率：计算；评价；应注意的问题

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,B、总资产报酬率：计算；评价；应注意的问题

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,C、主营业务利润率：计算；评价；应注意的问题

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,D、成本费用利润率：计算；评价；应注意的问题

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,2、亏损企业

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（1）亏损原因分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（2）相关指标计算：成本费用占主营业务收入的比重

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,现金流量表分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（一）基础知识

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,1、现金流量表建立的基础：收付实现制

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,2、基本概念

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（1）现金

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（2）现金流量

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,3、现金流量表的结构

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（二）分析方法

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,1、现金流量结构分析；流入结构分析：流出结构分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,2、偿债能力分析：现金流动负债比率：其它指标

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,3、综合分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,4、与资产负债表和利润表的对比分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,成本费用报表分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（一）基础知识

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,1、成本费用报表的特点

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,2、成本费用报表的种类

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,3、成本构成：制造业的成本构成；商品流通企业的成本构成；建筑施工企业的成本构成

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,（二）分析的基本方法

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,1、因素分析法

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,2、可比产品成本降低计划完成情况的分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,3、量差与价差的分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,《会计报表分析》详细目录：

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,一、会计报表分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,二、资产负债分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,三、利润表分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,四、现金流量表分析

,,,,,,,,,,,,-,-,,,,,,,,,,,,,,,五、会计报表综合分析

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