年经济资本计算说明和分配系数

--#-附件三：2007年经济资本的计算说明及分配系数一、经济资本（一）概念。经济资本（EC）是银行的各类非预期损失的总和，包括信用风险、市场风险、操作风险等。即：经济资本二》非预期损失（信用、市场、操作）根据现代商业银行风险管理理论，银行经营损失可以分为三类，即预期损失、非预期损失和异常损失。预期损失是指在正常情况下银行在一定时期内一定置信水平下可以预见到的平均损失。如资产的市场价值的预期波动、预期的贷款违约等所造成的损失，代表了银行从事业务活动的一种成本，应当从业务的收益中进行扣减，因此预期损失一般通过收取风险溢价和提取相应的专项拨备来覆盖。而非预期损失，反映的是资产的真实风险水平与预期损失的偏离度，银行不可能通过日常的成本核算来管理，而是通过资本来覆盖。用来覆盖非预期损失的资本即经济资本。经济资本的定义决定其具有以下特点：1.经济资本不是指银行实际拥有的资本；2.经济资本是一种虚拟的资本，它本身没有准确的概念范畴，无法对商业银行的某项资本是否属于经济资本进行判断；3.它是一个计算出来的数字概念，在数额上与非预期损失相等。（二）2007年我行经济资本计量范围和方法1、计量范围。2007年只对信用风险计量经济资本，计量对象为因业务产生的表、内外资产项目，不包括固定资产等资本性项目。2、计量方法。基于我行现状，2007年我行采用的信用风险经济资本计量工具是经济资本系数，与BASEL口新资本协议所建议的标准法相近。即：以监管风险权重为基础，在对资产按风险状况进行分类的基础上，对各类资产确定对应的经济资本系数，并以此计量、分配各类资产所占用的经济资本。计算公式为：表内信用风险经济资本=5（信用风险资产金额■贷款专项准备-合格的风险缓释金额）X经济资本系数表外信用风险经济资本=5（信用风险资产金额X信用转换系数-合格的风险缓释金额）X经济资本系数合格的风险缓释金额=Min［合格的风险缓释工具金额x（1-风险权重）,（信用风险资产金额－贷款专项准备），信用风险资产金额x信用转换系数］二、经济资本计算（一）正常对公贷款经济资本系数二目标资本充足率X风险权重X行业调节系数X期限调节系数X担保方式调节系数1、行业调节系数行业调节系数在对行业风险的一般评价的基础上，结合本行行业集中度、行业风险管理水平等制定，随全行信贷风险状况调整。除下表列明的风险评价为较低风险、较高风险外，其他均为中性。行业分类凤险评价行业调节系数较低风险0.9较咼风险1.1中性12、期限调节系数期限调节系数反映贷款期限对贷款风险水平的一般影响，一般应采用贷款的剩余期限，由于数据处理方面的缺陷，本行2007年暂按贷款原始期限。贷款期限期限调节系数一年以下（含一年）1.0一至—年（含—年）1.1—至五年（含五年）1.2五至十年（含十年）1.3十年以上1.43、担保方式调节系数担保方式调节系数反映本行不同担保方式的贷款其风险水平的一般情况，考虑到本行EVA计算中包含了部分的风险缓释工具，包括一些合格的质物和保证，因此，对质押贷款而言，此处的担保方式调节系数主要反映质物未被确认为合格的质押贷款的一般风险特征，但对全部质押贷款均按该统一调节系数计算其经济资本系数。

担保方式担保方式调节系数信用1保证1抵押0.8质押0.9正常对公贷款风险权重统一按100%。本行目标资本充足率按8%，下同。（二）正常个人贷款经济资本系数二目标资本充足率X风险权重个人住房贷款的监管风险权重为50%，结合本行实际，本行2007年暂按25%。贷款类别风险权重个人住房按揭贷款25%其他个人贷款100%三）票据融资经济资本系数二目标资本充足率X风险权重票据类别风险权重银票四个月以内（含四个月）0%

四个月以上20%商票100%四）贸易融资经济资本系数二目标资本充足率X风险权重业务类别风险权重信用证项下出口押汇50%其他100%五）不良贷款经济资本系数二目标资本充足率X风险权重不良贷款类别风险权重次级及以下100%六）资金业务经济资本系数二目标资本充足率X风险权重业务类别风险权重存放同业20%卖出返售信贷资产20%卖出返售票据10%其他20%七）其他表内业务经济资本系数二目标资本充足率X风险权重

业务类别风险权重表内应收利息150%八）表外业务经济资本系数二目标资本充足率X信用转换系数X风险权重业务类别信用转换系数凤险权重开出银行承兑汇票100%100%开出信用证20%100%开出保证函（非融资性）50%100%其他100%100%三、经济资本系数资产项目名称目标资本充足率信用转换系数风险权重行业调节系数期限调节系数我行经济资本系数一、信贷业务类风险资产（一）正常贷款本金1、对公贷款8.00%100%低风险0.91年以下（含）17.20%1-3年（含）1.17.92%3-5年（含）1.28.64%5-10年（含）1.39.36%10年以上1.410.08%8.00%100%中性11年以下（含）18.00%1-3年（含）1.18.80%3-5年（含）1.29.60%5-10年（含）1.310.40%10年以上1.411.20%8.00%100%咼风险1.11年以下（含）18.80%1-3年（含）1.19.68%

3-5年（含）1.210.56%5-10年（含）1.311.44%10年以上1.412.32%2、个人贷款个人住房按揭贷款8.00%25%2.00%其他个人贷款8.00%100%8.00%3票据融资银票四个月以内（含四个月）8.00%00.00%四个月以上8.00%20%1.60%商票8.00%100%8.00%4、贸易融资信用证项下出口押汇8.00%50%4.00%其他8.00%100%8.00%（二）不良贷款次级及以下8.00%100%8.00%（三）贷款表内欠息余额8.00%150%12.00%二、资金业务类风险资产（―）存放同业8.00%20%1.60%（二）卖出返售信贷资产8.00%20%1.60%（三）卖出返售票据8.00%10%0.80%（四）其他资金业务8.00%20%1.60%三、表外业务类风险资产（一）开出银行承兑汇票8.00%100%100%8.00%（二）开出信用证8.00%20%100%1.60%（三）开出保证函（非融资性）8.00%50%100%4.00%（四）其他8.00%100%100%8.00%四、合格的风险缓释工具风险权重具体类别合格的质物0%以专户、封金或保证金等形式特定化后的现金我国财政部发行的国债我国政策性银行发行的债券、票据和承兑的汇票在我国注册的商业