财务相关制度汇编

财务相关制度汇编目录TOC\o"1-1"\h\u21844管理费收取的规定 328883费用上交的相关规定 55389门店经理离任审计规范 9管理费收取的规定为更好的为集团所属分公司和托管公司服务，加强集团总部对所属分公司和托管公司的经营管理，集团总部将对各所属分公司和托管公司进行收费，以便使集团总部的服务和管理得到合理补偿，特制定本规定：集团总部管理费的收取对象集团总部管理费的收取对象是集团所属的各全资分公司、集团控股公司、集团非控股公司和托管公司。管理费的收取时间和收取方式每月15日前，集团所属分公司或托管公司应向集团总部交纳上月相应的管理费，管理费的交纳方式一般为电汇、汇票，同时集团总部提供给缴款单位相应合法发票。集团总部对所属分公司和托管公司管理费的收取标准为使收费更合理公平，集团将根据不同行业特点实行差别收费，管理收费额＝收费基数×收取比例具体为：1家电零售去税销售额0.30%2家电直供去税销售额0.20%3家居零售去税销售额0.40%4物流储运经营收入0.50%5物业管理经营收入0.60%6安装维修经营收入1.00%7广告管理经营收入1.50%8房地产业经营收入2.00%9工程项目经营收入2.00%费用上交的相关规定为了加强公司财务部对费用的管理，财务管理中心特此制定本制度，希望各分公司、各部门、各门店严格执行。收费包含的内容员工的罚款。兼职促销员工资、辞职员工未领取的工资奖金。废旧物品收入、包装费收入、开箱折旧费。顾客支付的运费、外来赔款、外来饭费、赞助费。收旧家电管理费、运输车损坏赔款、维修费。踏头押金、工号牌押金、服装押金、更衣箱押金。促销员插卡电话收费。其他零星收入。各项收费上交的具体要求员工罚款。必须附公司印制的罚款单财务联，财务主管收到每笔罚款必须在每联盖现金收讫章，由过失人员签字确认，门店财务主管在最终处理决定栏处确认签字，必须在当月30日前上交分公司财务部；总部各职能部门由过失人员交到公司财务，财务开具收据给过失人员。兼职促销员工资。每月财务主管必须登记《应收兼职促销员的工资汇总表》在表中注明促销品牌、员工姓名、工资月份、工资金额，在当月30日前上交分公司财务部插卡电话收费。当促销员来充值时财务主管必须在《促销员充值卡登记薄》上登记促销员姓名、充值金额、充值时间，促销员在登记薄上签字，每月30日前上交财务部；当门店电话费超过公司规定标准时，以门店当月上交的充值上交款抵冲，如果上交款无法抵冲公司规定电话费标准时，在门店当月总奖金中扣除。辞职员工未领取的工资或奖金。当月辞职的员工没有领取工资或奖金，财务主管应在当月交回财务部不得留在门店，财务部收款后记入“其他应付款”；如果辞职员工来领取辞职工资由财务主管在备用金里支付，辞职员工在领款单上签字确认，留下自己的联系电话和地址，便于总部核查；财务主管每月30日前凭领款单到财务部报支。各类押金。踏头押金、更衣箱押金必须当月上交财务部，当押金退还时从备用金里支付后，到总部财务部报销，财务主管不得动用押金作为门店各项支出；旧的工号牌押金由门店干事把员工押金和员工名单交财务主管后，财务主管按照名单把押金退还给员工；促销员新的工号牌和服装费用由门店干事每月统计交财务主管报公司财务部，通过代收代付的形式从供应商货款中“帐扣”。扣罚方式。一般情况下，扣罚款由过失人直接上交现金；若在薪资内扣罚款的，由人事部门在扣款栏中填列，所扣款交财务部，不得直接冲减工资额或奖金额。各类收费上交时限及要求。各类收入必须在当月30日前上交财务部，各个部门、门店每月列出各项收入明细单，清单和附件金额必须与实际缴款金额相符，并由财务人员或门店财务主管电脑制表签字，经部门经理或门店经理签字确认后交财务部；门店以前收取的各项收费必须在6月30日前上交财务部。奖惩规定门店财务主管没有按时上交各项收费，依据情节轻重处罚50—500元，上交日期根据单据交到财务部出纳签收日为准。门店私设小金库对门店经理罚款500-5000元，门店财务主管罚款200-2000元，所有小金库款项上交公司财务部门店经理或部门经理没有在收入明细清单上签字确认，没有造成损失的对门店经理或部门经理各处罚50元，如有则赔偿一切损失。动用部门押金或门店押金作为其他支出但能及时归还的，按情节轻重对门店经理和财务主管分别处罚50—500元。动用部门押金或门店押金长期挪作他用（一个月以上）或私吞的，除全额返还挪用私吞款外，移交司法机关处理。财务主管每月上交的清单、附件与实际缴款金额不相符，对财务主管处罚100—300元。门店经理离任审计规范为规范门店经理离任审计制度，规范正常的人事调动移交手续，特制订如下离任审计规范。一、人力资源中心1、将需要离任审计的相关情况提前5天通知相关部门；2、通知包括具体审计时间、地点、移交人、接交人、监交人；3、通知详细安排好具体商品监盘小组及其成员（人事部、审计、财务、督导各部门不少于1人）；4、负责安排落实好需备交通工具等相关事宜。二、财务管理中心1、统筹组织门店离任审计的具体操作流程；2、安排好具体的审计工作；3、对审计结果出具《审计报告》三、审计监察委员会1、对审计小组出具的《审计报告》做最终的裁定；2、对审计监察中发现的问题做出处理决定；3、对审计资料做归档管理。四、审计具体流程及内容门店财务账目情况的移交对于财务帐目的审计主要是针对离任之日资产、负债以及权益情况的确认，和在任期间经营状况的评价：财务帐目的移交（独立核算门店）对于独立核算门店经理的离任或结交，审计部需要制订出一系列的审计程序和方法，针对于所在门店的实际情况进行综合独立审计（参考内审一般流程）。货币资金的移交A、销售款的移交对于当月未入帐的销售款，财务主管需要提供出这部分销售款开出的发票、交款清单等，特别是涉及离任经理经手的预售款、欠款销售以及定金的处理和落实，门店经理离任交接日必须进行清理并由收银将清理结果报门店财务主管。B、备用金门店经理离任日，门店出纳（或干事）务必将使用备用金清单报门店经理和财务主管，并将未报销凭证提供给门店财务主管。C、其他款项主要包括门店经理签批的各类收据、收条、支票等。门店尚未报销的费用的收集和确认鉴定对于门店经理离任结交之日还未来得及报销的费用单据，未来得及办理的暂支单、借款单等，门店干事和财务主管有责任进行收集整理并进行确认落实。门店财产物资的移交固定资产由门店财务主管提供门店固定资产清单内容，并于盘点当日离任经理和结交经理签字确认（需要进行盘点确认）。低值易耗品由门店财务主管提供在用低值易耗品清单内容，并于盘点当日离任经理和结交经理签字确认（需要进行盘点确认）。门店商品存货的移交由门店财务主管协同台账将盘点日存货清单提供，离任经理和结交经理进行签字确认（需要详细盘点）。在盘点的基础上，以实物移交，差异部分找出原因并归属确认责任人。盘点责任人以门店仓管台账为主，盘点日前差异由离任经理负责，盘点日后差异由接收经理负责，盘点当日出现差异属盘点当事人仓管负责。（特别是对于白条、借据、收条等凭单进行清理核查）A、门店管理文档制度移交