国际汇兑与结算 第6版 课件 第 5 章 国际结算概述

国际汇兑与结算高等职业教育教学改革特色教材·经济贸易类04030201第1章国际收支概述第2章外汇与汇率第3章外汇市场与外汇交易第4章外汇衍生品交易第5章国际结算概述第6章国际结算中的票据与单据第7章汇款结算方式第8章托收结算方式第9章信用证结算方式第10章其他结算方式目录CONTENT05第5章国际结算概述素养目标通过对本章的学习，了解“一带一路”倡议对人民币跨境结算的积极影响，对我国复兴之路增强认识，培养学生家国情怀、国际视野；了解我国各项促进贸易发展政策，对中国特色社会主义市场经济建设增强认识，培养学生具有当代年轻人的责任意识感以及积极建设美好国家的使命感。知识目标具有较强的自学和分析能力，能够通过阅读相关资料和内容了解国际结算的含义及几种主要结算方式；了解国际结算的概念、作用，认识各种主要结算方式的特点，掌握国际金融业务中银行机构和账户行关系的建立等知识。技能目标运用账户行关系的原理，掌握资金划拨技巧；能够运用所学的理论及业务知识进行实地操作。通过上面这则新闻报道，我们可以发现：区块链技术与结算业务具有高度耦合性，能够以技术推动的形式促进国际业务经营的创新，是国际结算未来发展的重要手段。党的二十大报告指出，我们实行更加积极主动的开放战略，构建面向全球的高标准自由贸易区网络，加快推进自由贸易试验区、海南自由贸易港建设，共建“一带一路”成为深受欢迎的国际公共产品和国际合作平台。我国成为一百四十多个国家和地区的主要贸易伙伴，货物贸易总额居世界第一，吸引外资和对外投资居世界前列，形成更大范围、更宽领域、更深层次对外开放格局。人民币也成为国际经济交往中的重要货币，同时我国积极推进人民币国际化，积极参与国际结算规则的制定。5.1.1国际结算的含义、产生与发展（1）含义。国际结算（InternationalSettlement）是指国际上由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权、债务的清偿行为或资金转移行为。根据引起国际货币收付的不同原因，可以将国际结算分为贸易结算和非贸易结算。由国际上的商品交易引发的货币收付称为贸易结算，也称为有形贸易结算；除商品交易之外，由其他经济、政治和文化等方面的交往引起的货币收付称为非贸易结算，由于都是建立在非商品交易基础上的，也称为无形贸易结算。国际结算的产生与发展5.15.1.1国际结算的含义、产生与发展（2）产生与发展。国际结算产生于国际贸易中，并随着国际贸易和其他经济、文化的发展而发展。国际结算的雏形是在国家出现之后，随着国与国之间商品交换的出现而逐渐形成的。在奴隶制社会，产生了国际贸易的萌芽，最初是以物物交换的方式进行的。到了封建社会，逐渐出现了以金银为交换中介的国际结算，由于当时是现金结算，所以买方必须将金银运送给卖方。这种以运送金银的方式进行的结算很不方便：①运输过程中要承担很大的风险，如盗窃、劫持或其他的自然灾害带来的损失；②要花费大量的费用，包括运输、保管等相关费用；③金银在途时间长，不利于资金周转。因此，这种结算方式只在商品交易少、交易量小的时代使用。当社会生产和交通运输有了进一步发展，国际贸易也向大规模、大范围方向发展的时候，这种结算方式越来越难以满足国际贸易发展的需要了。国际结算的产生与发展5.15.1.1国际结算的含义、产生与发展（2）产生与发展。银行不仅从事国内的存、放、汇款业务，还通过国外分支机构和代理从事国际借贷和国际结算业务。银行的介入促进了国际结算的快速发展，因为银行办理国际结算具有以下有利条件：①银行作为支付中介，克服了上述商业汇票的局限性。银行可买卖、转让不同种货币、不同期限、不同金额的票据，进出口商不必自己找对象来进行清算，而是把所有的信用工具和支付工具委托给银行处理，这大大提高了结算的速度和效率，也节省了时间和利息支出。②随着银行业的发展，一些大银行在全世界形成了业务网络，可运用各种先进的手段通过自己的分支行和代理行办理业务，为进出口商提供完善的服务，而不受时间和地点的限制。③一般来说，银行的信用优于商业信用，资金雄厚，可以向客户提供信用支持和资金融通。这样，由于银行的参与，逐渐形成了以贸易结算和融资相结合为特征、以银行为中枢的现代国际结算体系。国际结算的产生与发展5.15.1.2国际结算的基本特征和发展趋势1）基本特征经过几百年的发展，国际结算业务逐步完善。当代国际结算主要呈现出以下基本特征：国际结算的产生与发展5.1（一）（二）（三）（四）使用可自由兑换货币按照国际贸易惯例进行国际结算商业银行成为结算和融资中心实行“推定交货”原理5.1.2国际结算的基本特征和发展趋势2）发展趋势国际结算的产生与发展5.101信用证结算方式逐步出现边缘化倾向。03国际结算中混合结算方式日益增多。05国际结算的汇率风险不断增加。02国际保理、包买票据、保函等新的国际结算方式日益被广泛运用，逐步取代信用证结算方式的主体地位。04国际结算的电子化程度越来越高。06跨境人民币结算日趋普遍。5.2.1国际结算制度的概念国际结算制度，是指在特定的货币体系下或一定的历史时期所产生的各国之间结算或清算方式、规则和制度安排的总和。其中包括支付货币的选择、清算机构的设立、清算程序的要求以及各种相关协议、规定等。历史上先后出现了多边结算制度、双边结算制度和集团性多边结算制度。其中，多边结算制度最早产生，也是最典型的国际结算制度。国际结算制度5.25.2.2几种主要的国际结算制度1）多边结算制度多边结算制度是指各国之间的各种结算并不是固定在某一特定时点上汇总之后再进行的，而是在账户的变动过程中，使债权、债务彼此抵销而解决各方结算问题的一种结算制度。由于多边结算要求必须使用可兑换货币，所以又称为现汇结算。由于多边结算具有以上特点，它促进了国际贸易在数量和范围上的发展，是一种有利于世界经济发展的结算制度。国际结算制度5.25.2.2几种主要的国际结算制度2）双边结算制度双边结算制度是两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵销的办法，清算两国之间债权、债务的一种结算制度。由于双方的结算是建立在支付协定基础上的，所以也称为协定结算。又由于在结算时使用的货币是一个记账单位而不是可兑换货币，也称为记账结算。在双边结算中使用的是协定外汇或称为记账外汇，这是相对于可自由兑换外汇而言的。这种外汇只能在签订协定的国家之间使用，而不能用于向第三国支付。双边结算对外汇储备较少的国家比较有利，可保证其进出口贸易的发展，减少黄金和外汇的流出，在一定的历史时期也会促进国际贸易的发展，但有可能会加深资本主义各国之间在国际市场上竞争的矛盾，还可能会出现大国廉价取得原材料、强行推销其工业品的现象。国际结算制度5.25.2.2几种主要的国际结算制度3）集团性多边结算制度集团性多边结算制度是在双边结算制度的基础上发展起来的，即把清算协定的范围有限度地扩大，在集团内形成一定制度、程序和特定清算机构的一种清算制度。这种制度不同于自发形成的多边结算制度。随着欧元区的正式形成，当今世界正在掀起一场“集团化”热，如“北美自由贸易区”“东亚经济圈”“环太平洋经济合作组织”等，这些都为集团性多边结算制度的发展创造了条件。国际结算制度5.2办理国际结算的基本条件是要有一个国际性的银行网络，这个网络越广泛，办理国际结算的范围就越大，资金清算就越方便。要拥有这样的网络，就必须选择好往来银行，建立银行间的代理关系，这样才能顺利地开展国际结算业务。国际结算业务中的往来银行5.3国际结算业务中的往来银行5.35.3.1代理关系的建立代理行（CorrespondentBank）是接受其他国家或地区的银行的委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。一般情况下，经营国际业务的银行都在国外设有分支机构，但不可能在发生债权、债务的所有国家都建立分支机构，于是就需要国际上的银行合作，进而形成一个高效率的资金转移网络。这种合作就是通过它们之间的代理关系来实现的，而互有代理关系的银行就是上面提到的代理行。资信好、关系好的代理行还能提供催收拖欠款、培训员工等服务，也可以促进与贸易有关的国际信贷业务的发展。因此，选择代理行是一项非常重要的工作。国际结算业务中的往来银行5.35.3.1代理关系的建立1）代理行选择的标准选择合适的代理行既能保证国际结算业务的顺利进行，也能促进本国贸易的发展，所以在选择时应注意：（1）按照客户的要求选择地区和币种等。（2）适合本国的外交政策。（3）审查对方的资信状况。2）建立代理行的程序（1）考察、了解对方银行的资信。（2）签订代理行协议并交换控制文件。国际结算业务中的往来银行5.35.3.2账户行关系的建立为了便于调拨资金和办理结算，各家银行一般还需要在位于货币清算中心的代理行中选择关系好、资金雄厚、信誉佳、影响力大、清算方便的银行开立存款账户和往来账户。因此，代理行可以分为有账户关系的代理行和无账户关系的代理行两种。也就是说，并不是所有的代理行都会互相开立账户，而账户行关系是代理行关系中的一种。账户行关系是指相互开有存款、结算等账户，在国际汇兑业务中可以通过这些账户进行结算的一种代理行关系。这些开有账户的代理行称为账户行。国际结算业务中的往来银行5.35.3.2账户行关系的建立账户行应符合以下标准：①账户行所在国的货币应是本国对外支付所使用的主要货币。一家银行可能在一个国家有多家代理行，但为了提高效益，防止外汇资金闲置，往往只与其中一个代理行建立账户关系，以保证一定的业务量。②账户行要比其他一般的代理行具备更雄厚的资金实力、更卓著的信用、更正派的作风和更友好的态度。③账户行应有先进的通信设施、较高的工作效率，账户条件比较优惠。（1）账户行选择的标准两家分处不同国家的银行因货币收付关系的需要，或者一方在对方设有账户，或者相互设有账户，就称为建立了账户行关系。账户设置有如下三种情况：①A行在B行设立B行所在国货币账户。这种情况从A行的角度来看，称为往账，即NostroA/C；这种情况从B行的角度来看，称为来账，即VostroA/C。②B行在A行设立A行所在国货币账户。与上一种情况相同，从A行的角度来看，称为来账；从B行的角度来看，称为往账。③A行与B行互设以对方所在国货币命名的账户。在这种情况下，双方互有来账与往账。（2）账户行关系的建立①联行为最优选择。商业银行通过其分支机构、账户行和代理行都可以办理国际结算业务，但是它们对商业银行来说产生的影响是不同的。在办理国际结算和外汇业务时，分支机构是最优选择，这是因