采购资金审批流程

采购资金审批流程一、流程图：业务员填资金使用申请单、返利结算登记表返利结算员审核进货结算员（台帐）审核营销部经理审核业务科长审核业务员填资金使用申请单、返利结算登记表返利结算员审核进货结算员（台帐）审核营销部经理审核业务科长审核财务经理审核分公司总经理审批往来主管审核结算主管财务经理审核分公司总经理审批往来主管审核结算主管安排付款二、流程说明：1、资金申请的前提：（1）预付款：A、核准的“采购资金排款计划表”范围内资金；B、合法合同规定有预付款内容。（2）正常采购：A、核准的“采购资金排款计划表”范围内资金；B、合法合同规定的正常采购内容；C、对应货到票到。（3）代销联销：A、核准的“采购资金排款计划表”范围内资金；B、合法合同规定的代销联销内容；C、代销联销销售单；D、对应发票收到。2、职责说明：（1）业务员：A、填制“资金使用申请单”。填列申请部门、申请日期、供应商名称及相关资料、目前总库存、上月销售、本周销售、信用额度、帐期、进货品名、现有库存、进货数量、进货单价、金额（小写金额）、平均售价、本周销售数、预计销售天数、应帐扣项目等，并按合同规定的方式标明支付方式。必须保证字迹清晰、数据准确，内容完整。B、保证预付款金额与合同规定相符，并在发票栏标明“预付款”。负责预付款后的进货、发票按合同规定到达，前批次预付款的货票未到位不能再申请预付款。C、按合同规定结帐期拉代销联销的销售单，保证按规定结算。D、填写“返利结算登记表”。真实准确地反映当期各种应收返利、补差、费用等，清晰准确填写“货物品类”“货物名称”“资金申请单编号”“应收金额”“结算方式”等内容。对于折扣折让中已填返利结算登记表但分次帐扣的，在“实收金额”“未收金额”栏注明，下次帐扣时在“备注”栏注明并写清上次“返利结算登记表”编号。E、合同内容的修订，必须及时办理相关清帐、补充手续，并及时通知对应返利结算员，经销方式（经销、代销、联销）的变更必须及时更改合同资料信息，并反馈到往来主管。（2）业务科长：A、审核“目前总库存、上月销售、本周销售、信用额度、帐期、进货品名、现有库存、进货数量、进货单价、金额（小写金额）、平均售价、本周销售数、预计销售天数、应帐扣项目、支付方式”的真实准确性。B、库存结构的合理性控制。C、确认合同的准确执行，对合同的准确执行负责，没有签订合同的采购不能付款。D、供应商信用额度、帐期的审核。E、本部门采购资金排款计划的审核，合理安排、控制。（3）营销部经理：A、审核所填资金使用申请单上内容的真实准确性，必须保证采购的必要性、应收的全面及时性、付款的合理性，对库存、销售、进货应扣帐项目的真实准确性负审核责任。B、确保采购资金排款计划的合理性、执行的准确性。C、对于超出合同规定或没有相关返利合同条款的应收款项，在与返利结算员沟通协调情况下，以文字注明方式作最后裁定，并对后期执行作出安排，负责最后的落实。D、负责协助执行财务结算制度、供应商往来帐管理（前帐不清后帐不结）等有关规定。（4）进货结算员（台帐）：A、审核前一笔预付款的进货、发票到位情况，保证前期预付款货票两清。B、保证发票及时入帐,按规定时间及时办理结算手续。C、审核正常采购、代销联销方式下的货票到位情况，保证付款金额与发票金额的对应。D、发票上反映的正常折扣折让的必须以负数清晰地在进货栏单列，并填写“返利结算登记表”反映折扣折让。E、销售退货的及时帐扣。F、对资金申请付款内容作出登记，并跟踪。（5）返利结算员：A、审核“资金使用申请单”及“返利结算登记表”上各种应收返利、补差、费用等的及时准确性，保证对应合同条款的执行。B、超出合同规定或没有相关返利合同条款的应收款项，应及时与营销部经理沟通协调，在营销部经理作出与合同不符条款的处理决定后，有权要求营销部经理注明理由、安排落实；上述应帐扣项目的最后确认权在业务部门营销经理。返利结算员负责执行并登记跟踪。C、审核“返利结算登记表”填列内容的完整性，并在“合计栏”填写大写金额。审核折扣折让中已填返利结算登记表但分次帐扣的是否在“实收金额”“未收金额”或“备注”栏注明并写清上次“返利结算登记表”编号。D、及时开具相关费用发票，并跟踪已扣款部分（折扣折让）发票的及时回收。E、注意常规与非常规（特价机、包销买断、资本运作等）合同返利政策的区别。F、负责扣款后大写金额的确认填写。G、各种已收返利、补差、费用等登记工作，应收、已收及时与业务员信息共享。（6）往来主管：A、查看对应供应商的往来帐，并与往来对帐员协调，按规定要求供应商及时配合对帐，保证双方帐务准确对应，行使对往来结算中不符合公司规定的供应商行使拒付的权力。注意下列情况：a、执行往来结算前帐不清后帐不结的规定。b、被列入往来黑名单的供应商，拒绝付款。c、改变经营方式的前帐不清后帐不结等。B、前一笔预付款的货票回收控制。C、统购分销、大盘合同结算点的控制。D、经销方式（经销、代销、联销）、结算方式（预付款、正常付款）的控制。E、审核资金使用申请单票面清晰度，内容填列的标准齐全性。金额不得涂改、划线，发现有涂改、划线现象，必须要求当事人说明并在涂改、划线处签字确认。对于票面不清、涂改、划线严重的，可要求重填。F、审核大小金额计算的准确性、票据的齐全合规性；如与大小写合计不符，应及时按倒程序打回或要求重申请。往来主管不得更改大小写金额。（7）分公司总经理：A、负责采购、销售指导政策的出台，并落实到资金结算的指导性操作。B、统筹分公司的资金计划、使用，保证资金周转和效益。C、计划内付款的审批：a、视听、手机、数码IT类：3万元及以上；b、小白、小黑类：5万及以上；c、彩电、空调、冰洗类：10万及以上d、所有预付款性质资金申请；e、结束合作品牌最后一次付款；f、黑名单上供应商恢复往来的第一次付款；g、分公司确定并报备案的审批范围。D、计划外付款审批，必须严格计划外采购资金结算的必要性控制。E、公司整体利益的保证。（8）财务经理：A、财务手续的全面审核。B、资金计划、结算的整体把握。（9）结算主管：A、收集整理供应商结算资料（名称、对应品类、银行帐号、授权联系人、）。B、审核结算流程的执行环节是否到位，签字手续是否完备，有签字程序的最后确认权。C、审核“资金使用申请单”与“采购资金排