商品采购预算培训教程

03四月2024商品采购预算培训教程02四月2024商品采购预算培训教程1编制采购预算是一种将计划数字化的工作，它既是我们必须具备的基本职能，也是我们实现公司经营目标的基本手段。预算大致分六类：收支预算；投资预算；现金预算；财务预算；资产负债预算；时间、面积、原材料和产品预算。采购部门应该负责的包括：1.销售、毛利、库存；2.帐期、现金；3.费用、返俑；4.广告、促销。预算因为将起到指导经营工作，安排全年的生产任务的作用，所以编制预算的工作将领先于企业其他管理职能。编制采购预算是一种将计划数字化的工作，它既是2基本概念什么是预算为什么要编制预算产品生命周期销售变化曲线-循环成本与利润的平衡80-20原则ABC分析基本概念什么是预算3基本概念过去的纪录增长率的要求由上而下的计划各种计算方法保留弹性基本概念过去的纪录4一、采购预算的组织机构公司主要领导人负责制指标相关的部门负责人参与成立临时预算机构协调部门间的工作各级采购经理、主管直接编制营运部、门店市调配合，补充建议财务、统计、IT（核查、输入）一、采购预算的组织机构公司主要领导人负责制5职责分明 明了部门负责的主要指标流程清晰 每一个程序衔接舒畅任务落实 参与编制预算的具体分工认真扎实 预算做到严密合理化提高效率 尊重科学，讲究方法二、编制预算的业务流程职责分明 明了部门负责的主要指标二、编制预算的业务流程6商品采购预算培训教程7三、制订预算的前期准备市场调查 商圈、消费水平、交通现状等的 调查和主要竞争对手的情况调查市场分析 确定我们的目标顾客，掌握他们 的真真需求，选择商品的品项市场预测 消费群体的渗透力决定我们的销 售前景三、制订预算的前期准备市场调查 商圈、消费水平、交通现状等的8调研信息－现代企业是带有风险的事业 环境－人口、交通、习惯－重要性 业态－行业、对手、市场－代表性 商品－品种、行为、价格－典型性研究－创新是企业营销的活力 时间差、品项差、价格差目标－以人为本的决策 培养顾客的忠诚度，扩大市场份额调研信息－现代企业是带有风险的事业9大卖场和综合超市的区别39.0%21.2%投资回报3.5%3.5%税前收益9.0%16.5%投资资金/销售11.0%25.3%商业毛利7.5%21.8%营运成本-0.7%1.7%流动资金/销售9.7%14.8%固定资产/销售大卖场综合超市大卖场和综合超市的区别39.0%21.2%投资回报3.5%310大卖场和综合超市的成本

综合超市大卖场

差异人工

10.0%

4.0%

6.0%房租

5.0%

3.0%

2.0%物流

2.5%

2.0%

1.5%广告

1.5%

1.5%

0.0%其它

3.0%

2.0%

1.0%

合计22.0%

12.5%

9.5%大卖场和综合超市的成本综合超市大卖场差异人工10.11四、商品采购预算的制订商品分类 什么人员：部门主管对口时间顺序 什么时间：分一年十二个月销售区域 什么地方：大区、门店指标类别 什么事情：销售、毛利、返利四、商品采购预算的制订12五、预算工作中的部门协调公司利益和个人立场编制预算的责任感编制预算的计划性编制预算的时间表五、预算工作中的部门协调公司利益和个人立场13按月、按日依据季节销售曲线分摊销售指标，重大事件加以特别的比例按店、按科的销售占比，考虑卖场的位置、大小、居民结构和商品特性等的实际情况每一年度的销售增长率，包括各种市场变化的因素半年和第三季度参考形势，作出预估，适当调整六、预算中的销售指标按月、按日依据季节销售曲线分摊销售指标，重大事件加以特别的比14年销售预算年销售预算15周销售变化周销售变化16销售预算销售预算17七、预算中的毛利指标毛利率–公司的盈亏平衡点毛利额–财务从绝对值的角度考核采购毛利贡献–周转（库存天数）和资金占用的压力毛利和销售的关系–参照销售（量贩）带来的品牌效应七、预算中的毛利指标毛利率–公司的盈亏平衡点18采购预算采购预算19八、预算中的库存指标满货架排面缺货定义滞销商品的比例节假日的备货季节商品的调整八、预算中的库存指标满货架排面20九、预算中的周转指标商品周转率库存天数库存占有资金的状况九、预算中的周转指标商品周转率21十、预算中的帐期指标副食 民生必需品和敏感商品生鲜 吸引人气，追求高质量的新鲜商品百货 灵活多变，产品更换及时家电 市场越发难掌控，只能作为陪衬纺织 季节性突出，可比性较低十、预算中的帐期指标副食 民生必需品和敏感商品22无条件返俑–尽可能让所有商品都能避开 最直接的商品价格竞争有条件返俑–取决于谈判的技巧和对销售 的递增要求大宗购物的奖励基金十一、预算中的返俑指标无条件返俑–尽可能让所有商品都能避开 最直接的商品23健康合理的通道费用，规范合法的操作手续新品 市场推广的必要新店 分解卖场风险节庆 销售高峰的有力支持店庆 品牌意识广告 双赢的具体体现促销折扣 压力的共同承担其他收入 对头、TG、商场广告等十二、预算中的费用指标健康合理的通道费用，规范合法的操作手续十二、24厂商之间的双赢理念健康的关系 事业与义务，诚信与道义做人的原则 公司的利益，自身的造化做事的规矩 工作讲态度，指标讲到位快速的反应 技巧、资源、工具、默契盈利的前景 寻求创新的思路，扩大效 益的空间厂商之间的双赢理念健康的关系 事业与义务，诚信与道义25部门预算占比部门预算占比26十三、广告促销预算定期邮报 全年主题的计划和销售占比卖场促销 增加营业和收入灯箱广告 双赢双利的上佳手段大型活动 特殊时段、特殊意义的宣传活 动安排十三、广告促销预算定期邮报 全年主题的计划和销售占比27企业发展预见的目标化公司预算的严密合理性实际工作中的数据对照对商品采购的有序控制现金流量的预计和控制十四、财务对预算的核查企业发展预见的目标化十四、财务对预算的核查28参与参与制订财务经营预算销售 全年指标、月度和每日预算利润 理论毛利、实际收益费用 新店费、新品费、年节费返佣 年底返利、特殊折扣促销 DM、TG、其他部门成本 人事、办公、差旅、信息、接待参与参与制订财务经营预算29检查检查采购谈判条件品项 商品、新品引进、旧品退场帐期 月结、到货、预付、联营付款形式 转帐、支票、承兑、现金进货条款 起订量、起订金额、进货周期、 退货条件、各种折扣费用 返佣条件、收取形式、收取阶段利税 增值税、自产自销检查检查采购谈判条件30审核审核供应商基本资料三证 营业执照、生产许可证、税 务登记证商品报价单明细及变更约束供货合同 法律文件经济服务合同 合作项目、进场人员条件等促销合同 商品促销、灯箱广告、其他审核审核供应商基本资料31十五、预算的审核批准部门经理考证采购主管修改部门经理复核预算委员会通过总经理批准形成决议、下达指令十五、预算的审核批准部门经理考证32十六、预算的进程控制销售和毛利的执行情况商品的价格与竞争者的对比广告促销的效果分析仓储和库存的状况找出造成退货的原因其它十六、预算的进程控制销售和毛利的执行情况33十七、预算达成率考评指标完成统计分析预算会议制度 定期举行（采购营运财务）预算考评制度 按月考评，按季落实数据的收集整理各项报表、趋势图执行现状 预算完成比、同期比、差额原因分析 主观与客观责任承担 奖惩措施的执行十七、预算达成率考评指标完成统计分析34结束语整个公司的经济活动自始自终预算都在发挥着它的作用，离开预算很可能就失去了方向。要使