商业银行结算业务

03四月2024商业银行结算业务02四月2024商业银行结算业务1银行汇票商业汇票银行本票商业本票现金支票转帐支票票据汇票本票支票银行承兑汇票商业承兑汇票出票人承兑人（付款人）承兑银行汇票（银行信用）商业承兑汇票（商业信用）银行承兑汇票（银行信用和商业信用的结合）担保银行汇票商业汇票银行本票商业本票现金支票转帐支票票据汇票本票2（1）支票P64﹡当事人：出票人——签发支票的人（开立支票存款帐户）收款人——持支票向付款人请求付款的人付款人——银行或其它法定金融机构适用范围：支票一般用于同城结算（指同一城镇或同一票据交换地区），

目前也用于异地（不在同一城镇或同一票据交换地区）（1）支票P64﹡当事人：适用范围：3支票流程图

出票人收款人/持票人被背书人/持票人出票人开户银行（付款人）收款人/持票人开户银行②送交支票④收妥入帐④收妥入帐①出票背书转让②送交支票③银行间清算足额存款收款人/持票人/背书人支票流程图收款人/持票人被背书人/持票人出票人开户银行4商业银行结算业务5商业银行结算业务6商业银行结算业务7（2）汇票P65当事人：出票人——签发汇票的人收款人——持汇票向付款人请求付款的人付款人——受出票人的委托向收款人付款的人适用范围：银行汇票多用于异地结算（同城异地均可），商业汇票适用于同城或异地结算银行汇票：出票银行为付款人商业汇票：承兑后，承兑人是付款人（2）汇票P65当事人：适用范围：银行汇票：出票银行为付8银行汇票流程图申请人收款人/持票人被背书人/持票人申请人开户银行（出票人/付款人）收款人/持票人开户银行（代理付款人）④提示票据⑤代理付款入帐⑤代理付款入帐③持往异地背书转让④提示票据⑥银行间清算①申请签发汇票②出票⑦退回多余款收款人/持票人/背书人银行汇票流程图收款人/持票人被背书人/持票人申请人开户银行9商业银行结算业务10商业银行结算业务11商业银行结算业务12商业银行结算业务13商业银行结算业务14商业银行结算业务15银行承兑汇票流程图出票人（购货单位）收款人/持票人被背书人/持票人出票人开户银行（承兑人/付款人）收款人/持票人开户银行④委托收款⑧收妥入帐⑧收妥入帐③交付汇票背书转让④委托收款⑤发出委托收款⑦划回票款①出票并申请承兑②承兑⑥交存票款收款人/持票人/背书人银行承兑汇票流程图出票人（购货单位）收款人/持票人被背书人16商业银行结算业务17商业银行结算业务18商业银行结算业务19商业银行结算业务20商业银行结算业务21商业银行结算业务22商业银行结算业务23（3）本票P66当事人：出票人——签发本票并负付款义务的人收款人——持本票向出票人请求付款的人适用范围：银行本票适用于同城结算（3）本票P66当事人：适用范围：24商业银行结算业务252010版票据票样2010版票据票样26商业银行结算业务27商业银行结算业务282、其它结算方式（P67-68）

（1）汇兑（电汇为主）（异地/同城）

付款人（汇款人）委托银行将其款项支付给收款人的结算方式

（2）委托收款（异地/同城）

收款人（债权人或销货人）委托银行向付款人（债务人或购货人）收取款项的结算方式

（委托银行不介入债权债务人约定事项的审查）2、其它结算方式（P67-68）29（3）托收承付（异地）

根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式

（付款人开户行在付款人拒付时，承担对收、付款人约定事项的审查责任）

（4）国内信用证（异地）

开证行根据申请人的要求，向受益人开立的一种有条件的书面付款保证文件。（3）托收承付（异地）30●结算方式的选择银行汇票：付款保证性强（银行信用）；票随人到，安全方便；异地银行承兑汇票：以承兑银行的信誉作为付款保证；具有极强的融资功能（将商业信用与银行信用完美结合）；同城/异地商业承兑汇票：付款保证没银行承兑汇票高（商业信用）；同城/异地

银行本票：付款保证性很高（银行信用），如同现金；与支票相比手续相对繁杂；同城支票：手续简便，方便灵活；存在一定风险；同城/异地汇兑：通用性强；只具有给付功能（付款人主动付款），无融资功能；异地/同城委托收款：付款保证性相对较差（商业信用）；只用于收款人委托开户银行收款的结算；同城/异地托收承付：付款争议较多；异地国内信用证：付款保证性强（银行信用）；国内企业间的商品交易；异地●结算方式的选择31国际结算汇款托收信用证（二）国际结算业务电汇信汇票汇跟单托收光票托收付款交单承兑交单国际结算汇款托收信用证（二）国际结算业务电汇信汇票汇跟单托收32案例分析国内某公司以D/Patsight（即期付款交单）方式出口，并委托国内A银行将单据寄由第三国B银行转给进口国C银行托收。后来得知C银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单据却毫无结果,