《税费计算与申报》课程标准（含课程思政）

课程编码课程类别开设院部会计学院考核性质(现代学徒制)、大数据与会计专业适用学期第三学期64学时理论学时40学时实践学时24学时参与制(修)订企业编写执笔人审定人管理专业、以及大数据与会计专业(现代学徒制)、大数据与会计专业(与马来西亚王子学院合作办学)的职业能力核心课程；是校企合作开发的基于工作过程的课程。企业涉税岗位和财税代理中介机构涉税岗位的相关职业岗位(群)的能力要求而设置，为务会计的基本理论、基本方法以及税务会计核算与申报的循环过程，是一门专业核心课。申报4个方面进行各税种的阐述，以项目导向、任务驱动来设计体例和安排教学内容，并2.2课程设计思路(包括岗课赛证)组织上，以真实项目为导向整合、序化教学内容，根据办税岗位(业务财务岗位、财务会计岗位、税务会计岗位、会计主管岗位)的工作过程来组织教学为主”,从而突出学生的能力本位特点；综合利用线上慕课和线下课堂讲授、实训室等教知识点采集、识别、查验、审核票据务职业技能等级证书票据制单填制原始凭证填制记账凭证智能财税智能财税、财务数字务职业技能等级证书开具发票申报个人所得税、增编制纳税申报表智能财税智能财税、财务数字务、个税计算职业技能等级证书审核记账凭证审核各税种纳税申报表填制与审核编制与审核纳税申报表智能财税智能财税、财务数字务职业技能等级证书提升学生的思想道德素质，实现价值引领与知识传授、能力提(1)具备富强、民主、文明、和谐等价值目标；(2)具备自由、平等、公正、法治等价值取向；(3)具备爱国、敬业、诚信、友善等价值准则：(4)具备坚定的理想信念；(5)具备中华传统文化的传承精神；(6)具备中国特色社会主义道路自信、理论自信、制度自信、文化自信等精神；(7)具有正确的世界观、人生观、价值观；(8)具有社会责任感和参与意识。(1)具备民族团结、社会责任情感；(2)具备社会主义公民道德、社会公德和家庭美德意识；(3)具备求实的科学态度、积极的生活态度；(4)具备一丝不苟的工作态度；(5)具备严格执行会计、税务相关法律法规的遵纪守法的态度；(6)具备勤俭节约，求真务实的生活态度。(1)具备爱岗敬业、诚实守信、遵纪守法等职业道德；(2)具备团队协作精神、创新精神；(3)具备财务职场安全与健康意识；(4)具备财务职场礼仪与规范意识；(5)具备精益求精工匠精神；(6)具备严谨务实的工作作风；(7)具备接受新事物的进取精神。(1)能够使学生对纳税实务的基本性质和概念、特点有较全面的认识；(2)能够把握涉税岗位人员的具体业务程序与工作内容；(3)能够理解和掌握各种涉税业务的会计处理；(4)能够理解和掌握账簿的设置、报表的编制；(5)能够理解和掌握纳税申报的基本原理和方法。(1)能够根据企业情况的变化进行各种税务登记；(2)能够识别不同税种的征税范围和征税对象，处理企业各涉税经济业务，编制会(3)能够编制增值税、企业所得税、消费税、个人所得税及其他税种相关的纳税申(学时)实践(学时)练习(学时)102增值税会计核算与申报6213消费税会计核算与申报544企业所得税会计核算与申报625个人所得税会计核算与申报346其他税会计核算与申报327期末复习22合计634.2教学单元设计教学单元(情境)唯物史观、爱国主义、文化自信教学途径和方法)具备爱岗敬业、诚实守信、遵纪守法等职团队协作精神掌握税收的概念、职能和要素。①能够根据学习任务需求查阅有关资料业经营范围的需要领购普通发票和专用发税务会计的基础概念。集，历史上有哪些税收政策?计发展史。唯物史观爱国主义文化自信化的民族性、传统和纳税申报、线上慕课学习、线下实训室课堂教学、教材、学习通重点：(1)税制的基本构成要素(2)增值税一般纳税人登记(3)发票的领购和开具难点：(1)增值税一般纳税人登记(2)发票的领购和开具育人案例引用项目教学法、任务驱动法、讲授法、引导教学法、案例教学法、实训作业法教学单元(情境)增值税会计核算与申报知行合一，诚实守信，遵纪守法、责任担当、爱国主义、理想信念教学途径和方法)业、诚实守信、遵纪守法等精神；培养团队合作能力和良好的职业道德修养理解增值税的概念、征税人、税率及减免政策能够判断哪类增值税、选择合适的税率；设计一：税专用发票的危况下可以开具增值税专用发票?施思维深入：你是如何看待虚开增值税专用发票行为的?计算、纳税申能够计算增值的进项、销项税额和当期应纳税额；小规模纳税人的应纳增值税额；能够根据经济和额小规模纳责任担当问题：税收是如何“战疫”的?施提出问题：同学们还能找出疫情下的其它税收优惠思维深入：作为当代大学生，你是如何看待疫情下的的?责任担当爱国主义理想信念能够填制增值与小规模纳税人的纳税申报值税网上申报；讲解增值税一般纳税人和小规模纳税人的税额计算和会计处理，及线上慕课学习、线下实训室课堂教学、教材、学习通(1)增值税纳税人的确定、征税范围的确定；(2)增值税专用发票的使用；(3)一般纳税人应纳税额的计算及会计处理；(4)小规模纳税人应纳税额计算及会计处理；(5)增值税纳税申报表的填写(1)增值税一般纳税人应纳税额的计算及会计处理；(2)增值税的纳税申报表填写。育人案例引用案例1:虚开增值税发票案例案例2:2021年减税降费亮点项目教学法、任务驱动法、讲授法、引导教学法、案例教学法、情按照工作过程，以项目为导向、任务驱动来设计案例和安排教学内容。采用讲授法展示教学内容，引导教学法提出问题与解决思路(如作为当代大学生，你是如何看待疫情下的减税降费政策的),如使用润物无声与掷地有声的方式融入思政元素，贴合情景假设，使学生切身感受税收力量。通过实训平台的训练巩教学单元(情境)消费税会计核算与申报树立节约消费意识、保护国家能源、创新精神、环境保护、宏观调控教学途径和方法)约、反对铺张浪费、消费奢侈、保护环境费税的概念、能够判断哪类消费税、选择合适的税率展示：税收政策要求有引导消费导向，的生活态度；神、团队合作能力和良好的职业道德修养征税对象、纳树立正确消费观的作用，开征消费么?向何筹集资金，增加财政收入，如何削弱和缓解贫富悬殊以及分配不公的矛盾的。引导消费环境保护能够根据业务资料计算应纳消费税额能够根据业务资料进行消费处理能够根据业务资料填制消费及税款缴纳书讲解消费税的税额计算和会计处理，及纳税申报表的填线上慕课学习、线下实训室课堂教学、教材、学习通重点(1)消费税纳税人的确定、征税范围的确定；(2)直接销售、自产自用、委托(3)消费税会计核算；(4)消费税纳税申报表的填写难点：(1)消费税应纳税额的计算及会(2)消费税的纳税申报表填写育人案例引用案例1:消费税的立法目的项目教学法、任务驱动法、讲授法、引导教学法、案例教学法、实训作业法按照工作过程，以项目为导向、任务驱动来设计案例和安排教学内容，结合案例与企业实际经济业务，让学生充分融入企业真实环境下，认知消费税的纳税人和征税范围，学生们不仅掌握了消费税相关业务核算及纳税申报，更深刻认识到消费税的意义。将消费税的护国家能源观念，提高学生的法制意识、社会责任感及爱国主义精神。通过实训平台的训练巩固加深理论学习内容，达到理实一体、教学单元(情境)企业所得税会计核算与申报教学途径和方法)具备精益求精的工匠精神具备严谨务实的工作作风；神、团队合作能力和良好的职业道德修养得税的概念、能判断居民纳税人、非居民纳税人，分别适用何种的税率；设计一；求提出问题：税法具和固定性的特征向收的意义，我国税收作为对社会资源的再分配，是如能够根据业务资料计算应纳企业所得税额能够根据业务资料进行所得理理何取之于民、用之于民的?收支平衡扶农助农惠政策的运用向一是政策的制定者为什么将优惠政策运用在这几个方面?百姓民生扶农助农生态文明申报掌握企业所得税的纳税申报表填写能够根据业务资料填制企业所得税月(季)度预缴纳税申税年度纳税申企业所得税的汇算清缴工作讲解企业所得税的税额计算和会计处理，及纳税申报表的填写。线上慕课学习、线下实训室课堂教学、教材、学习通重点：(1)企业所得税纳税人和征税对象的确定；(2)企业所得税税率的选择；(3)企业应税所得额和应纳所得税额的计算；(4)企业所得税暂时性差异和永久性差异的确认；(5)企业所得税资产负债表债务法的会计处理；(6)企业所得税的申报难点：(1)企业所得税资产负债表债务(2)企业所得税的申报育人案例引用案例1:税收优惠新政案例2:《中国制造2025》案例项目教学法、任务驱动法、讲授法、引导教学法、案例教学法、情按照工作过程，以项目为导向、任务驱动来设计案例和安排教学内容，通过企业所得税的学习，不仅要让学生掌握税法的相关规定，更坚定学生依法诚信纳税，共建法制社会的信心，深入理解税收是取之于民，用之于民，最终目的是惠民，最大化地为民服务。通过实训平台的训练巩固加深理论学习内容，达到理实一体、岗赛课证教学单元(情境)个人所得税会计核算与申报8纳税意识，关爱他人，诚信友善，家国情怀，工匠精神，共同富裕教学途径和方法)能够区分个人人和征税范围的确定得税的基本法律知识，掌所得税的居民纳税人和非居民纳税人求定提出问题：如果你是政策制定者，你哪些情况实行个免?策家国情怀大国担当变向?定纳税意识关爱他人工匠精神2.个人所得税的税款计算掌握个人所得税应纳税额的计算、纳款缴纳能够根据业务资料计算个人额，计算各相关扣除金额3.个人所得税会计核算掌握个人所务的会计处理能够根据业务资料进行代扣申报掌握个人所得税的纳税申报表填写能够根据个人所得资料填制个人所得税纳个人所得税报告表工作任务讲解个人所得税的税额计算和会计处理，及纳税申报表的填写。教学条件线上慕课学习、线下实训室课堂教学、教材、学习通教学重点、难点重点(1)个人所得税纳税人的确定、难点：(1)个人所得税纳税人的确定、征税范围的确定；(2)个人所得税应纳税额和扣除额的计算；(3)个人所得税的会计核算；(4)个人所得税申报表的填写征税范围的确定；(2)个人所得税应纳税额和扣除额的计算；育人案例引用案例1:明星“阴阳合同”的案例引入案例2:税收新政策项目教学法、任务驱动法、讲授法、引导教学法、案例教学法、情按照工作过程，以项目为导向、任务驱动来设计案例和安排教学内容，结合案例与企业实际经济业务，让学生在充分融入企业真实环境下，认知个人所得税的纳税人和征税范围，通过学习通来课堂提问、测验，巩固个人所得税的税款计算方法；通过实训平台来训练到理实一体、岗赛课证的育人要求。从个人所得税纳税人规定中感受公民人格、公平税负、多劳多得等，培养学生的公民自豪感，激教学单元(情境)其他税、关税会计核算与申报6社会责任、环境保护、生态平衡、节能减排教学途径和方法)具备热爱国家、民族团结、主义公民道重点掌握城市维护建设税核算与申报产税、印花税、车船税、契税、思政案例一染给动物带来的灾难。问题：如何在环境与申报德、社会公德和家庭美德意识；具备求实的科学态度、积极的生活态度；具备一丝不苟的工作态的态度。培养敬业精神、团队合作能力和良好的职业道德修养。产维护建设税核算与申报土地增值税、城镇土地使用税、资源税和关税业务进行城市维护建设税、房产税、印花税、车船税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、资源税和关税的会计处理；③能熟练填制城市维护建设税、房产税、印花税、车船税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、资源税和关税的纳税申纳税申报。保护大战中展示税法的力量?策施与资源税的征税范围励制度促环保观生，为了爱护我们共有的家园，我们能够身体力行的做些什么?社会责任环境保护生态平衡解加重关税?3.印花税税会计核算与申报重点掌握印花税会计核算与申报4.车船税税会计核算与申报船税会计核算与申报5.契税会计核算与申报基本掌握契与申报6.土地增值税会计核算与申报重点掌握土计核算与申报7.城镇土地使用税基本掌握城镇土地使用与申报8.资源税会计核算与申报基本掌握资源税会计核算与申报9.关税会计核算与申报国口岸到岸价格(CIF)、境外口岸离岸价(FOB)关税的计算中美贸易战事件爱国主义兼容并蓄创新精神制度自信讲解小税种、关税的税额计算和会计处理，及纳税申线上慕课学习、线下实训室课堂教学、教材、学习通(1)土地增值税的计算与核算；(2)印花税的计算与核算；(3)资源税的计算与核算；(4)城市维护建设税的计算与核(5)我国口岸到岸价格(CIF)、(1)土地增值税的计算与核算；(2)印花税的计算与核算；育人案例引用案例1:触目惊心——现在的北极熊太可怜了案例2:中美贸易战事件——华为5G案例项目教学法、任务驱动法、讲授法、引导教学法、案例教学法、实从生态环境破坏的案例引入，引起学生兴趣，教师深入解读绿色税种的税收力量，进行逐级提问，深入思政，课堂讨论，达到共鸣携手共建生态良好的地球美好家园。引入中美贸易战——华为5G案例，使学生们了解中国的“一带一路”政策与美国的霸权主义的差异，在学习关税相关政策的同时，引导学生更加坚定改革开放信念教育，全面认识改革开放的宝贵经验和伟大成就，解放思想、与时俱进、开放包容、合作共赢，坚定坚持改革开放信念，不断提升“制度自信”。通过实训平台的训练巩固加深理论学习内容，达到理实一成绩类别(分值比例)考核项目平时1出勤情况23在线学习45单元检测6上机实训7思政表现期末1闭卷笔试考核项目1出勤情况要求学生按时上课，保证出勤率缺勤1次扣1分，分数扣至0者不能参加期末考试2要求学生上课认真听讲，积极与老师互动，与同伴合作完成课堂任务一般5分/差0分3在线学习要求学生按照老师要求完成在线学习，包括观看视频、完成随堂练习和5个任务，每完成1个任务得1分，上限5分4作业完成情况要求学生完成老师布置的作业，以及完成小组的任务设计一般5分/差0分5单元检测固所学知识，阶段性反馈学习成果一般5分/差0分6上机实训实训出勤情况、实务上机操作情况7思政表现思想正确，态度积极优秀10分/良好8分/中等6分/及格4分/差0分试卷(笔试或上机)考核知识点单项选择题1.税务会计基础正确理解2.涉税事务登记正确理解3.账证管理正确理解4.各税种纳税人和征税范围的确定正确理解纳税人及征税对象范围5.关税、小税种的计算、会计核算及纳税申报正确理解与计算多项选择题1.税务会计基础正确理解2.涉税事务登记正确理解3.账证管理正确理解4.各税种纳税人和征税范围的确定正确理解纳税人及征税对象范围5.关税、小税种的计算、会计核算及纳税申报正确理解与计算三判断题1.税务会计基础正确理解2.涉税事务登记正确理解3.账证管理正确理解4.各税种纳税人和征税范围的确定正确理解纳税人及征税对象范围5.关税、小税种的计算、会计核算及纳税申报正确理解四计算题1.增值税的计算正确理解与计算2.消费税的计算正