第四章商业银行jsp

第四章商业银行第一节商业银行概述第二节商业银行的负债业务第三节商业银行的资产业务第四节商业银行的中间业务第五节商业银行的经营管理理论目的与要求

了解银行的起源和商业银行形成的途径。了解并掌握商业银行的性质、职能和作用。了解并掌握商业银行的业务框架、每一类业务的构成及主要内容。掌握商业银行的“三性”原则和商业银行资产负债管理的基本内容。第一节商业银行概述一、商业银行的产生和发展货币经营业支付中介近代银行业1171-1694＋信用中介现代商业银行以1694股份制银行的建立为标志＋信用创造二、商业银行的性质和职能1.商业银行的性质特殊的金融企业特殊企业经营对象010203

自有资本法人组织利润最大化经营对象活动领域特殊性特殊性(与一般企业比)(与其他金融机构比)企业服务对象业务范围功能/信用创造2.商业银行的性质和职能信用中介支付中介信用创造金融服务三、商业银行发展前瞻全能综合型职能分工型—美国：银、证分离(1933-1999前)；银行持股公司

—日本：银、证分离(截止1999)；持有实业公司股份—银行业务+部分证券业务(证券承销)：英、加、澳—金融业务+持有实业公司股份：德、瑞、荷各有优缺点，曾交替出现，发展趋势——全能化第二节商业银行的负债业务商业银行资产负债简表资产负债准备证券投资放款其他资产支票存款非交易用途存款借款银行资本一、自有资本一般企业商业银行包含的内容所有者权益所有者权益部分债务资本在全部资产中的比重30%左右10%左右固定资产的形成与资本的关联程度不大明显商业银行资本金与一般企业的区别

《巴塞尔协议》中对商业银行的资本组成的规定永久性的股东权益公开储备未公开储备资产重估储备普通准备金混合资本工具长期附属债务核心资本附属资本我国商业银行资本金的构成核心资本附属资本实收资本资本公积盈余公积未分配利润各类准备金--资本/贷款/证券五年及其以上的长期债券商业银行最低资本要求（包含信用风险、市场风险和操作风险的计算）核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100％＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100％≥4％总风险资本比率＝总资本/风险加权资产×100％＝（核心资本＋附属资本）/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100％≥8％——《新的资本充足比率框架》资本收益倒闭风险银行的两难抉择——在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率——在风险条件相同时，资本/资产比率的降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险思考：当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢二、存款类负债业务西方商业银行存款的种类交易类存款非交易类存款要求银行立即承兑客户本人或者客户指定的取款人的提款为将来的支出或应付紧急情况而预先存入银行的存款美国商业银行的负债结构(2005年）种类比例支票存款31.6%NOW帐户4.3%存折或通知储蓄存款16.1%定期存款(10万美元以下)5.4%定期存款(10万美元以上)21.7%货币市场存单17.4%浮动利率存单3.4%个人退休金存款0.6%我国商业银行的存款种类公司存款业务储蓄存款业务活期存款定期存款通知存款协定存款保险公司大额协议存款活期存款定期存款整存整取零存整取定活两便近年推出的储蓄存款个人通知存款信用卡存款帐户个人支票存款帐户教育储蓄住房储蓄爱心储蓄各种礼仪储蓄个人银行结算帐户定活通影响存款变动的因素外部因素内部因素存款利率银行服务银行信誉贷款支持存款种类社会关系

经济状况金融法规货币政策消费习惯三、非存款类负债业务种类构成借款类负债1.央行借款：再贴现/贷款－短期调节行贷款－季节性贷款－紧急信贷2.同业借款：同业拆借、转贴现/抵押、回购3.市场借款：发行债券、欧洲货币市场借款4.其他借款：银行持股公司——银行结算类负债中间业务借款：中间业务占款创新性负债资产证券化第三节商业银行的资产业务一、现金资产现金资产贷款证券投资商业银行流动性最强的资产二、贷款贷款的分类标准构成用途1.工商贷款：商品流转、流动资产、固定资产2.不动产贷款：土地、房屋、机器等不动产3.消费贷款：耐用消费品4.证券贷款：券商、经纪人、投行、证券公司偿还保障1.信用贷款：凭资信而无担保的贷款；2.抵押贷款：担保物作保证→实物、证券评估→保险→保管→抵贷率(50%-90%)3.担保贷款：第三者作担保期限1.活期贷款：通知放款/偿还期不定2.定期贷款：偿还期限固定3.透支：活期帐户超额支付贷款的构成要素对象用途利率期限方式条件西方国家的银行信贷原则品德character才能capacity资本情况capital担保品collateral贷款审查的6C原则事业的连续性Continuity经营环境condition贷款业务创新与贷款证券化类别构成说明信用承诺1.贷款承诺：规定期限、额度；提供贷款信贷额度：较早/不正式的贷款承诺，随时贷2.循环周转限额信贷客户：随贷随还，直到最高限额用完为止1.承诺费2.影响资产负债表(表外→表内；或有→现实)金融担保1.备用信用证/商品信用证：银行资信担保

—建筑承包项目；—国际贸易2.票据发行便利：周转性票据发行融资的承诺

—发行不畅：银行承购票据/提供备用信用证1.手续费2.不占用资金3.潜在风险贷款证券化—基本原理：同“金融创新”中的资产证券化—基本流程：贷款组合→标准划分→担保出售→证券化三、证券投资证券投资的目的与主要功能目的：在一定风险水平下使投资收入最大化主要功能获取收益

保持流动性分散风险合理避税证券投资的主要种类种类政府债券股票由于工商企业股票的风险比较大，因而大多数国家在法律上都禁止商业银行投资工商企业股票公司债券商业票据商业银行证券投资占总资产达比例（％）我国商业银行从事证券投资业务的概况1980年90初期94年后进入发展时期大量的银行办证券，银行办信托等混业强调了分业经营的根本原则第四节商业银行的中间业务和表外业务一、中间业务的含义和特点不需要银行提供资金风险低以接受客户委托的方式开展业务以收取手续费为主要目的是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。二、表外业务是指所有不在银行资产负债表内直接反映，从而不影响资产负债表，但会影响银行当期损益的业务。表外业务与中间业务联系区别都采用收取手续费的方式中间人的身份不同表外业务是中间业务的特殊形式业务风险不同都是应客户的要求来开展业务活动发展的时间长短不同表内业务、表外业务、中间业务的比较表内业务表外业务中间业务贷款贷款承诺代理收费银行的地位主动角色改变中介人向客户提供资金信誉服务向客户收取利息手续费手续费银行风险风险大潜在风险无风险三、中间业务的种类支付结算类银行卡担保类四、表外业务的种类1，备用信用证2，承诺业务（信贷便利、票据发行便利）3，贷款出售4，四、中间业务的发展状况美国银行非利息收入比重变化趋势2005年国际先进银行的非利差收入占比（％）银行名称花旗集团美国银行德意志银行巴黎银行瑞士联合银行瑞士信贷集团非利息收入36.8％31.1％31.5％36.5％42.5％54.3％第五节商业银行经营管理理论一、商业银行经营管理的一般原则原则释义原因措施安全性足够的抗风险能力健全经营，保资产安全避免挤兑和倒闭的风险自有资本少；信用风险/利率风险加强筛选和监控资产分散：种类+客户资产负债匹配保持关系：央行/同业流动性保持清偿力满足提存、支付贷款展期/需求负债：主要是存款职责：促进经济发展；争取客户保留超额准备金保持资产流动性；负债合理，融资渠道/力盈利性经营目标改进服务/开拓业务/改善管理的内在动力企业属性要求提高抗险缓冲增强客户信任/竞争力增加收益减少支出三原则的相互关系矛盾统一矛盾1.安全性与流动性正相关;安、流与盈矛盾2.安、盈矛盾：安高/低资产，盈低/高3.流、盈矛盾：流高/低资产，盈低/高

统一1.安全性：前提2.流动性：保证3.盈利性：目标二、商业银行经营管理理论与方法内容利弊自偿性理论/真实票据论贷款用实物/票据作抵押，到期自动清偿资产：流最好、安全问题：商品销售不畅/长贷需求可售性理论/可转换理论持有部分有二级市场的证券，随时变现资产：不限于短期商业贷款问题：短期证券量/市场活跃度预期收入理论贷款发放：以客户预期收入/现金流，安排期限或偿还方式，规律收入+流动性→资产多元化问题：预期收入的准确性资产管理理论负债管理理论内容主动负债、服务，增强流动性，增加资产及收益主动负债：拆借、发行CD、欧洲美元借款缺陷融资能力、成本与经营规模相关外部依赖：弹性的资金供给——资金充裕、利率平稳好处—避免新增存款→增加贷款的循环—避免被动调整资产结构→被动适应贷款需求

—降低流动性/增加收益性资产→更灵活、具进取银行通过从市场借入资金，调整负债流动性来满足资产的需要，以此扩大负债与资产的规模。资产负债综合管理理论特点：根据资产/负债的内在联系，进行综合管理，达到资产/负债的最佳配合，保持流动性，实现盈利最大、风险最小广义：资/负类型、数量及各自总量和组合同时作出决策狭义：利率缺口管理—利率走势预测的准确性

—预测利率上升：正缺口（敏感资产>敏感负债）

—预测利率下降：负缺口（敏感资产<敏感负债）利率对波动银行净利差的影响GapRSF

=RSA-RSLGapRatio=RSA/RSL利率敏感资金缺口缺口比率图ARSA-RSL=O~零缺口RSA/RSL=1敏感性比率为1图BRSA-RSL>0~正缺口RSA/RSL>1敏感性比率大于1图CRSA-RSL<0~负缺口RSA/RSL<1敏感性比率小于1CABRSARSLRSARSLRSARSLFRAFRLFRLFRLFRAFRARSA~利率敏感资产RSL~利率敏感负债FRA~固定利率资产FRL~固定利率负债缺口利率利息收入利息支出净利息收入正上升增加>增加增加下降减少

>减少减少负上升增加

<增加减少下降减少

<减少增加零上升增加

=增加不变下降减少

=减少不变利率敏感性缺口对银行利息收入的影响第六节商业银行安全与监管一、商业银行面临的主要风险1，信用风险----指贷款到期后，借款方不能归还贷款从而使银行承受损失的风险。2，国家风险----指与借款人所在国的经济、政治环境变化有关的风险。3，市场风险----指银行表内和表外头寸由于市场价格的变动而遭受损失的风险。

4，利率风险----指银行的财务状况在利率出现不