机关预算绩效管理培训课件

机关预算绩效管理培训课件预算绩效管理概述机关预算绩效管理现状分析机关预算绩效管理的关键环节机关预算绩效管理的实施策略机关预算绩效管理的保障措施机关预算绩效管理的实践案例contents目录预算绩效管理概述01CATALOGUE预算绩效管理是政府预算管理的重要组成部分，以提高预算资金的使用效益和效率为目标，通过制定绩效目标、实施绩效监控、开展绩效评价和结果应用等一系列管理活动，对预算资金的分配、使用和管理进行全过程、全方位的监管和评估。定义预算绩效管理有助于提高财政资金使用效益，优化资源配置，推动政府职能转变和公共财政体系建设，促进经济社会全面协调可持续发展。意义预算绩效管理的定义与意义目标全面性原则可操作性原则公开透明原则科学性原则原则预算绩效管理的目标是建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合。预算绩效管理应遵循以下原则绩效目标的设定和评价方法的选择应以科学理论为依据，符合客观实际。绩效管理应涵盖所有预算资金和财政性资金，实现全方位、全过程的管理。绩效目标的设定和评价指标的选择应具有可操作性，便于实施和监管。绩效管理过程和结果应公开透明，接受社会监督。预算绩效管理的目标与原则0102流程预算绩效管理流程包括绩效目标设定、绩效运行监控、绩效评价实施、评价结果反馈和应用四个环节。绩效目标设定设定明确、具体、可衡量的绩效目标，为后续的绩效监控和评价提供依据。绩效运行监控对预算执行过程中的绩效目标实现情况进行实时监控，发现问题及时采取措施予以纠正。绩效评价实施在预算执行结束后，对预算资金的产出和效果进行客观、公正的评价，分析存在的问题并提出改进措施。评价结果反馈和应用将绩效评价结果及时反馈给相关部门和单位，作为改进预算管理和加强财政监督的重要依据。同时，将评价结果与政府决策、预算安排等挂钩，推动绩效管理结果的有效应用。030405预算绩效管理的流程与要点机关预算绩效管理现状分析02CATALOGUE预算绩效管理理念逐步普及01随着财政改革的深入推进，各级机关对预算绩效管理的重视程度不断提高，预算绩效管理的理念逐渐在机关中普及。预算绩效管理制度不断完善02各级机关纷纷出台预算绩效管理制度和办法，对预算绩效管理的目标、原则、程序、方法等进行了明确规定，为预算绩效管理的实施提供了制度保障。预算绩效管理实践逐步深入03各级机关在预算编制、执行和监督等环节中，逐步引入绩效管理的理念和方法，通过设定绩效目标、制定绩效指标、开展绩效评价等措施，推动预算绩效管理实践的深入开展。机关预算绩效管理的现状部分机关对预算绩效管理的重视程度不够，缺乏全员参与、全程管理的意识，导致预算绩效管理工作的推进存在困难。预算绩效管理意识不强部分机关的预算绩效管理制度不够完善，缺乏针对性和可操作性，难以有效指导实践。预算绩效管理制度不健全部分机关在预算管理方面存在基础薄弱的问题，如预算编制不够科学、预算执行不够规范等，导致预算绩效管理的实施效果不佳。预算绩效管理基础薄弱机关预算绩效管理存在的问题挑战随着财政改革的深入推进和预算管理要求的不断提高，机关预算绩效管理面临着越来越多的挑战，如如何科学设定绩效目标、如何制定合理的绩效指标、如何开展有效的绩效评价等。机遇同时，机关预算绩效管理也面临着许多机遇。一方面，随着大数据、人工智能等技术的发展和应用，为预算绩效管理提供了更多的手段和方法；另一方面，随着政府治理体系和治理能力现代化的推进，为预算绩效管理提供了更好的环境和条件。机关预算绩效管理的挑战与机遇机关预算绩效管理的关键环节03CATALOGUE预算目标的明确性要求预算编制时明确各项支出的绩效目标，为后续执行和评价提供依据。预算编制的参与性鼓励各部门积极参与预算编制，提高预算的透明度和可执行性。预算编制的科学性和合理性强调预算编制应基于充分的市场调研和数据分析，确保预算与实际需求相匹配，避免浪费和不足。预算编制环节的绩效管理预算执行的监控建立预算执行监控机制，实时跟踪预算执行情况，确保预算按计划执行。预算调整的规范性规范预算调整程序，确保调整合理、合规，防止随意调整导致预算失控。预算执行的信息反馈及时收集、分析和反馈预算执行信息，为管理层提供决策支持。预算执行环节的绩效管理确保预算监督机构独立行使监督权，不受其他部门的干扰和影响。预算监督的独立性对预算编制、执行、调整等全过程进行监督，确保预算管理的合规性和有效性。预算监督的全面性将监督结果作为改进预算管理和追究责任的重要依据。预算监督的结果运用预算监督环节的绩效管理评价指标体系的建立构建科学合理的预算绩效评价指标体系，全面反映预算执行的绩效水平。评价方法的多样性综合运用定量和定性评价方法，提高评价的客观性和准确性。评价结果的运用将评价结果作为优化预算管理、改进支出结构和安排下一年度预算的重要依据。同时，建立奖惩机制，对绩效优秀的部门给予奖励，对绩效不佳的部门进行问责和改进。预算评价环节的绩效管理机关预算绩效管理的实施策略04CATALOGUE明确绩效目标根据机关职能和中长期发展规划，制定具体、可衡量、可实现的绩效目标。目标分解将整体绩效目标分解为各部门、各岗位的绩效目标，形成目标体系。目标调整根据实际情况，适时调整绩效目标，确保目标的科学性和合理性。制定科学合理的绩效目标030201设计绩效指标遵循重要性、可衡量性、可操作性等原则，设计关键绩效指标。指标调整定期对绩效指标进行评估和调整，确保指标体系的适用性和有效性。指标权重分配根据各项指标的重要程度，合理分配权重，体现不同指标的贡献度。建立完善的绩效指标体系实时监控建立绩效监控机制，实时跟踪和监控绩效目标的完成情况。数据分析运用数据分析工具，对绩效数据进行深入挖掘和分析，发现问题和潜在风险。及时调整根据监控和分析结果，及时调整绩效目标和指标，确保绩效管理的有效性。加强绩效运行监控与调整定期进行绩效评价，对绩效目标的完成情况进行全面、客观的评价。绩效评价结果反馈结果运用将评价结果及时反馈给相关部门和人员，指出问题和不足，提出改进建议。将评价结果作为预算安排、政策调整和管理改进的重要依据，推动绩效管理持续改进和提高。030201落实绩效评价结果与反馈机关预算绩效管理的保障措施05CATALOGUE03加强与财政部门的沟通协调，确保预算绩效管理工作的顺利推进。01建立预算绩效管理领导小组，明确各部门职责，形成工作合力。02定期召开预算绩效管理会议，研究解决工作中的重大问题。加强组织领导与协调配合完善制度建设与规范操作01制定预算绩效管理办法，明确管理原则、程序和要求。02建立预算绩效评价指标体系，科学设置绩效目标，合理确定评价标准。规范预算绩效管理流程，确保预算编制、执行、监督和评价等各环节的有效衔接。03010203加强预算绩效管理人员的业务培训，提高其专业素养和综合能力。定期组织经验交流和案例分析活动，促进管理人员之间的交流与合作。鼓励管理人员参加相关培训和考试，取得相应的资格证书。强化人员培训与能力提升推进信息化建设与数据共享01建立预算绩效管理信息系统，实现预算编制、执行、监督和评价等全过程的信息化管理。02加强与财政、审计等相关部门的信息共享，提高数据利用效率。03利用大数据、云计算等先进技术，对预算绩效数据进行深度挖掘和分析，为管理决策提供支持。机关预算绩效管理的实践案例06CATALOGUE该市财政局在预算编制阶段，明确设定了绩效目标，确保预算资金的使用与政策目标紧密相关。预算绩效目标设定通过定期报告和数据分析，对预算执行情况进行实时监控，确保资金按计划使用。预算执行监控在预算周期结束后，进行绩效评价，并将评价结果作为下一年度预算编制的参考。绩效评价与反馈案例一：某市财政局预算绩效管理实践案例二：某省级机关预算绩效管理创新举措引入第三方评价该省级机关在预算绩效管理中，引入第三方机构进行独立评价，提高评价的客观性和公正性。绩效与预算挂钩在预算编制和执行过程中，将绩效目标与预算安排紧密结合，实现预算与绩效的双向互动。强化结果运用将绩效评价结果作为政