营改增培训会课件

营改增培训会课件BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA目录CONTENTS营改增政策背景与意义营改增对企业影响分析营改增后税制变化及特点营改增后企业应对策略与建议营改增后税务部门服务举措与要求总结与展望BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA01营改增政策背景与意义我国原有的税制存在重复征税、税负不公等问题，亟需改革。税制改革需要经济发展要求国际经验借鉴随着经济的快速发展，服务业等第三产业逐渐崛起，原有的税制已不适应经济发展的需要。许多发达国家已实施增值税制度，并取得了良好效果，我国可以借鉴其经验。030201营改增政策出台背景通过消除重复征税，降低企业税负，激发市场活力。减轻企业税负推动服务业等第三产业的发展，促进经济结构调整和产业升级。促进产业升级建立更加公平、合理、透明的税收制度，提高税收征管效率。完善税收制度营改增政策目标与意义在全国范围内推开，涵盖交通运输业、建筑业、房地产业、金融业等多个行业。实施范围自2012年开始试点，逐步扩大试点范围，最终于2016年5月1日全面推开营改增试点。时间表营改增实施范围及时间表BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA02营改增对企业影响分析

减轻企业税负，促进转型升级降低企业税负营改增通过消除重复征税，降低企业税负，释放市场活力。促进企业转型升级减轻税负有利于企业加大研发投入、提高创新能力，推动企业转型升级。增强企业发展动力降低税负使得企业有更多资金用于扩大生产、提高员工福利，增强企业发展动力。营改增的实施有助于统一税制、公平税负，规范市场秩序，促进市场公平竞争。规范市场秩序减轻企业税负、规范市场秩序等措施有利于优化营商环境，吸引更多投资者。优化营商环境营改增消除了重复征税，降低了交易成本，提高了市场效率。提高市场效率规范市场秩序，优化营商环境推动绿色发展营改增对绿色产业给予税收优惠，鼓励企业采用环保技术、发展循环经济，推动经济绿色发展。促进产业结构优化营改增鼓励企业加大研发投入、提高创新能力，推动产业结构向高端化、智能化发展。增强国际竞争力营改增降低了企业出口成本，提高了我国产品的国际竞争力，有利于扩大出口、拓展国际市场。推动经济高质量发展BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA03营改增后税制变化及特点将原本征收营业税的行业改为征收增值税，实现了税收制度的重大改革。营业税改增值税通过抵扣机制，避免了营业税制度下重复征税的问题，降低了企业税负。消除重复征税增值税制度有利于促进企业专业化分工和协作，提高经济效率。促进专业化分工税制结构变化及特点计税方法改革采用一般计税方法和简易计税方法相结合的方式，兼顾了税收公平和效率。增加抵扣项目扩大了增值税进项税额的抵扣范围，进一步降低了企业税负。税率简并减少了税率档次，降低了税收制度的复杂性。税率调整及计税方法改革03推动产业升级针对不同行业制定差别化的税收优惠政策，引导产业结构调整和转型升级。01过渡性政策安排为确保营改增顺利推进，对部分行业和企业实行了过渡性税收优惠政策。02促进创新创业通过税收优惠政策，鼓励企业加大研发投入和创新创业力度。税收优惠政策调整及影响BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA04营改增后企业应对策略与建议123企业应制定完善的财务管理制度，明确岗位职责，规范财务核算流程，确保财务数据真实、准确、完整。建立健全财务管理制度企业应加强对增值税发票的申领、开具、保管和缴销等环节的管理，确保发票合规、有效。强化发票管理企业应加强对财务人员的培训，提高其对新税制的理解和操作能力，确保财务核算的准确性和规范性。提升财务人员素质加强内部管理，规范财务核算企业应根据增值税的特点和自身经营情况，合理调整产品或服务的定价策略，以保持市场竞争力。调整定价策略企业应加强对供应商的选择和管理，优先选择能够提供增值税专用发票的供应商，以降低采购成本。优化采购管理企业可结合增值税的特点，改进业务模式，如开展混合销售、兼营等业务模式，以拓展业务范围和增加收入来源。改进业务模式积极适应新税制，调整经营策略密切关注政策变化企业应时刻关注国家和地方税务部门发布的最新政策动态，及时了解新税制下的税收优惠政策和相关要求。积极申请税收优惠企业应对照自身情况，积极申请符合条件的税收优惠政策，如减免税、即征即退等，以降低税负。加强与税务部门沟通企业应主动与税务部门保持沟通联系，及时了解政策执行过程中的问题和困难，争取更多的支持和帮助。关注政策动态，及时享受税收优惠BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA05营改增后税务部门服务举措与要求培训辅导组织纳税人参加营改增政策培训，邀请专家进行解读和辅导，确保纳税人准确理解政策内容。咨询解答设立营改增咨询窗口和热线电话，为纳税人提供实时的政策咨询和问题解答服务。宣传资料制作与发放制作营改增政策宣传手册、宣传海报等，通过办税服务厅、税务网站、微信公众号等多渠道向纳税人发放。加强宣传辅导，提高纳税人知晓率简化办税程序推广电子税务局等网上办税平台，实现纳税人足不出户即可办理涉税事项，降低办税成本。推行网上办税强化部门协作加强与财政、工商等相关部门的沟通与协作，实现信息共享和业务流程优化，提高整体服务效率。减少不必要的办税环节和资料报送，合并相同或相似的办税事项，提高办税效率。优化办税流程，提高办税效率定期开展专项检查01针对营改增政策执行情况，定期开展专项检查，确保各项政策措施得到有效落实。加强日常监管02将营改增政策执行情况纳入日常税收监管范围，及时发现和纠正政策执行中的问题和偏差。严肃查处违法行为03对违反营改增政策规定的行为，依法依规进行严肃查处，维护税收秩序和公平竞争的市场环境。加强监督检查，确保政策落实到位BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA06总结与展望营改增政策通过消除重复征税，降低了企业税负，释放了市场活力，促进了经济发展。减税降负政策鼓励企业加大研发投入、提高技术水平，推动了产业结构优化升级。推动产业升级营改增政策使我国税制更加公平、透明，提高了我国企业的国际竞争力。增强国际竞争力总结营改增政策实施成效部分行业税负增加由于抵扣链条不完善等原因，部分行业在营改增后税负不降反升。税收征管难度加大营改增后，税收征管涉及更多环节和纳税人，征管难度和成本相应增加。地方政府财政收入减少营业税原为地方主体税种，改征增值税后，地方政府财政收入受到一定影响。分析当前存在问题与挑战完善抵扣链条