机关预算绩效管理培训课件

机关预算绩效管理培训课件CATALOGUE目录预算绩效管理概述机关预算绩效管理现状与问题机关预算绩效管理体系构建机关预算绩效管理的方法与工具机关预算绩效管理的实施与保障机关预算绩效管理的挑战与对策预算绩效管理概述01定义预算绩效管理是政府预算管理的重要组成部分，以提高预算资金的使用效益和效率为目标，通过制定绩效目标、实施绩效监控、开展绩效评价和结果应用等一系列管理活动，对预算资金进行全过程、全方位的管理。意义实施预算绩效管理有助于优化财政资源配置，提高公共服务质量，促进政府治理体系和治理能力现代化。同时，它也是推进财政科学化、精细化管理的重要举措，有利于提高财政资金使用效益和效率，增强政府公信力和执行力。预算绩效管理的定义与意义目标预算绩效管理的目标是建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合。原则实施预算绩效管理应遵循以下原则：一是绩效导向原则，注重预算资金的使用效益和效率；二是责任主体原则，明确各预算部门的绩效管理职责；三是公开透明原则，接受社会监督；四是科学规范原则，采用科学的评价方法和标准。预算绩效管理的目标与原则各预算部门在编制预算时，应同时制定绩效目标，明确预算资金的使用方向和预期效果。制定绩效目标预算执行过程中，应对绩效目标实现情况进行跟踪监控，及时发现问题并采取相应措施。实施绩效监控预算执行结束后，应对预算资金的绩效进行评价，分析实际效果与预期目标的差异及原因。开展绩效评价将绩效评价结果作为改进预算管理的重要依据，对发现的问题进行整改落实，并将评价结果向社会公开。结果应用与反馈预算绩效管理的实施步骤机关预算绩效管理现状与问题02各级机关单位逐渐认识到预算绩效管理的重要性，开始树立绩效意识，注重预算资金的使用效益。预算绩效管理理念逐步树立国家层面和地方层面相继出台了一系列预算绩效管理的政策法规，为机关单位开展预算绩效管理提供了制度保障。预算绩效管理制度不断完善各级机关单位在预算编制、执行、监督等环节加强绩效管理，通过设定绩效目标、开展绩效评价等措施，推动预算绩效管理实践不断深入。预算绩效管理实践逐步深入机关预算绩效管理现状预算绩效管理制度执行不力虽然预算绩效管理制度不断完善，但在实际执行过程中存在制度执行不力、监管不到位等问题。预算绩效管理技术水平不高部分机关单位在预算绩效管理过程中缺乏科学的方法和先进的技术手段，导致管理效果不佳。预算绩效管理意识不强部分机关单位对预算绩效管理的重视程度不够，缺乏全员参与、全过程管理的意识。机关预算绩效管理存在的问题03技术支持不足部分机关单位在预算绩效管理过程中缺乏必要的技术支持和人才保障，导致管理手段落后、效率低下。01思想认识不到位部分机关单位对预算绩效管理的重要性认识不足，缺乏主动性和积极性。02制度设计不完善当前预算绩效管理制度在某些方面还存在设计缺陷，如绩效评价标准不明确、奖惩机制不健全等。问题产生的原因分析机关预算绩效管理体系构建03机关预算绩效管理体系的构成预算绩效目标设定明确预算绩效目标，包括长期目标、中期目标和短期目标，确保目标具有可衡量性、可达成性和相关性。预算绩效指标设计根据预算绩效目标，设计科学合理的绩效指标，包括财务指标、业务指标和满意度指标等。预算绩效评价标准制定制定绩效评价标准，明确各项指标的权重和评分标准，为绩效评价提供依据。预算绩效监控与报告建立预算绩效监控机制，定期收集和分析绩效数据，形成绩效报告，为决策提供支持。将机关的长期发展战略与预算管理相结合，确保预算管理为实现战略目标服务。战略导向原则将机关的所有收支纳入预算管理范围，实现全方位、全过程的绩效管理。全面性原则预算绩效管理体系应简单易行，便于操作和理解，降低实施难度。可操作性原则根据实施过程中的反馈和效果，不断完善和优化预算绩效管理体系。持续改进原则机关预算绩效管理体系的建立原则0102明确机关战略目标和业务…深入了解机关的战略目标和业务计划，为预算绩效管理提供方向。设计预算绩效指标和评价…根据机关实际情况和战略目标，设计科学合理的预算绩效指标和评价标准。制定预算绩效管理方案结合机关的实际情况和管理需求，制定切实可行的预算绩效管理方案。实施预算绩效管理按照管理方案的要求，组织实施预算绩效管理，确保各项措施得到有效执行。监控与调整定期对预算绩效管理的实施情况进行监控和评估，及时发现问题并进行调整和改进。030405机关预算绩效管理体系的实施步骤机关预算绩效管理的方法与工具04123目标管理法是一种以目标为导向的绩效管理方法，通过设定明确、可衡量的目标，对机关预算的执行情况进行监控和评估。定义与目标确定目标、制定计划、执行计划、监控进度、评估结果。实施步骤目标管理法具有目标明确、可衡量性强等优点，但也存在目标设定不合理、过于强调短期目标等缺点。优缺点目标管理法定义与目的关键绩效指标法是一种通过设定关键绩效指标来评估机关预算绩效的方法，旨在将机关的战略目标转化为可操作的绩效指标。关键绩效指标的选取应遵循重要性、可衡量性、可控性、关联性等原则，确保指标能够真实反映机关的绩效水平。实施步骤确定战略目标、选取关键绩效指标、设定指标权重、制定行动计划、监控与评估。关键绩效指标法定义与特点01平衡计分卡法是一种综合性的绩效管理方法，通过平衡财务与非财务、短期与长期、内部与外部等多个维度的绩效指标，实现机关预算绩效的全面管理。四个维度02财务维度、客户维度、内部业务流程维度、学习与成长维度。实施步骤03明确战略目标、绘制战略地图、设定绩效指标、制定行动计划、建立反馈与调整机制。平衡计分卡法360度反馈法通过收集来自上级、下级、同事、客户等多方面的反馈信息，全面了解机关预算的执行情况，为改进提供依据。绩效棱镜法从利益相关者的角度出发，审视机关预算对社会、经济、环境等方面的影响，实现更加全面的绩效管理。标杆管理法通过寻找行业内外优秀的标杆对象，对比分析自身与标杆的差距，制定改进措施，提高机关预算绩效。其他方法与工具机关预算绩效管理的实施与保障05明确预算目标根据机关发展战略和年度工作计划，制定明确、可衡量的预算目标。充分调研论证对机关各部门的经费需求进行充分调研，确保预算方案的科学性和合理性。强化预算编制采用科学的预算编制方法，细化预算科目，提高预算的准确性和可操作性。制定科学合理的预算方案030201定期分析预算执行情况对预算执行情况进行定期分析，发现问题及时采取调整措施。及时调整预算方案根据预算执行情况和外部环境变化，适时调整预算方案，确保预算与实际需求相匹配。实时监控预算执行建立预算执行监控机制，及时掌握预算执行进度和存在的问题。加强预算执行过程中的监控与调整根据机关工作特点和实际情况，建立科学合理的绩效评价指标体系。建立绩效评价指标体系对机关各部门的预算执行情况进行定期绩效评价，确保评价结果客观公正。定期开展绩效评价将绩效评价结果及时反馈给相关部门和人员，促进问题整改和工作改进。及时反馈评价结果完善预算绩效管理的评价与反馈机制加强部门间沟通与协作建立机关内部部门间沟通协调机制，确保各部门在预算绩效管理中的协同配合。形成合力推进预算绩效管理机关各部门要齐心协力，共同推进预算绩效管理工作的深入开展。强化全员参与意识通过宣传和培训等方式，提高机关全体人员对预算绩效管理的认识和参与意识。加强机关内部沟通与协作，形成合力推进预算绩效管理机关预算绩效管理的挑战与对策06机关预算分配往往存在“一刀切”或“平均主义”现象，导致资源配置效率低下。预算分配不合理绩效管理意识不强评价标准不明确信息化水平不高部分机关单位对预算绩效管理的重要性认识不足，缺乏主动管理的意识。由于缺乏统一、科学的评价标准，机关预算绩效管理的公正性和客观性受到质疑。当前机关预算绩效管理信息化程度较低，数据收集、分析和共享等方面存在不足。面临的挑战与困难提高绩效管理意识加强机关单位对预算绩效管理的宣传和培训，提高相关人员的绩效管理意识。加强信息化建设推进机关预算绩效管理信息化建设，提高数据收集、分析和共享的效率和质量。制定明确的评价标准建立统一、科学的评价标准，确保机关预算绩效管理的公正性和客观性。优化预算分配机制建立科学合理的预算分配机制，根据机关单位的实际需求和发展规划进行预算分配。应对策略与措施绩效管理与战略规划相结合未来机关预算绩效管理将更加注重与机关单位的战略规划相结合，实现长期和短期的平衡发展。多部门协同合作